会计学财务顾问实习报告

会计学财务顾问实习报告一、摘要

2023年7月1日至2023年8月31日，我在一家中型会计师事务所担任财务顾问实习生，负责协助完成15份企业年度财务报表审计、3项税务筹划方案设计，以及2个内部控制流程优化项目。通过参与审计工作，累计核验财务凭证823份，识别并修正会计差错12项，审计效率提升20%。在税务筹划中，运用税法条款为客户节省税费约56万元，方案被采纳率100%。专业技能方面，熟练应用ERP系统进行财务数据集成分析，掌握Excel高级函数进行财务模型搭建，并运用财务分析工具完成5份经营状况分析报告，其中3份报告被管理层采纳。提炼出的标准化审计工作流程及风险预警机制，可复制应用于类似项目，显著提高工作效率与准确性。

二、实习内容及过程

实习目的主要是将课堂上学到的会计理论知识跟实际工作结合，了解财务顾问的具体工作流程，提升实操能力。

实习单位是一家提供财务咨询服务的公司，团队不大，但业务挺杂，客户主要是中小型企业，涉及税务筹划、内部控制、财务报表分析等业务。

实习期间，我跟着团队做了不少事。7月10号到8月15号，主要协助审计部门，参与了3家客户的年度财务报表审计。跟着师傅学习如何编制审计计划，怎么执行函证程序，检查原始凭证是不是齐全，记账凭证分录对不对。我们那个客户是做进出口贸易的，账目特别多，我负责核对了一半的银行流水，发现有几笔资金往来的摘要写得不清楚，问了师傅才知道是关联方交易，需要重点关注。后来我们调整了审计程序，花了两天时间重新梳理了这些交易，审计报告出来后没发现什么大问题。

除了审计，我还参与了2个税务筹划项目。8月初，帮一家制造业客户做年度税负优化，主要是研究各种税收优惠政策，算了一下如果改变采购合同，把部分服务费改成技术授权费，可以少交差不多8万元的增值税和附加税，客户最后采纳了方案。我还记得为了这个方案，我熬了两个晚上，把所有相关的税法条款都翻出来看，还请教了税务师事务所的朋友。另一个项目是给一家科技公司设计股权激励的税务方案，比较复杂，我负责整理了国内外相关的案例，虽然最后方案主要是合伙人负责，但这个过程让我对股权相关的税务处理有了更深的理解。

期间还参与了1个内部控制项目，是帮一家零售企业优化库存管理流程。他们之前库存盘点误差挺大的，我跟着实习生用了三个月的数据，用Excel做了个数据透视表，分析出盘点差异主要发生在仓库和门店交接环节，建议他们加强出库复核，用RFID技术替代手工记录，他们试了两个月，盘点准确率确实提高了不少。

遇到的困难也挺多的。刚开始做审计的时候，对那些复杂的会计准则理解不深，尤其是收入确认这块，8月5号有个项目，客户是搞软件开发的，他们的收入确认政策特别复杂，我花了两天都没弄明白，感觉头都大了。后来问了师傅，他给我讲了一个案例，用五个判断标准，一步步分析，我这才明白原来这么回事，感觉茅塞顿开。为了提高效率，我开始每天晚上抽时间看CPA审计教材，把那些重点难点都标记出来，师傅也夸我进步挺快的。

实习成果的话，主要是协助完成了15份审计工作底稿，设计了3个税务筹划方案，参与了2个内部控制项目，还独立完成了5份财务分析报告。这些报告后来都被客户采纳了，有几个还发给我的导师看，导师说挺专业的。

这段经历让我明白，财务顾问不光要懂会计，还得懂税法、管理，各种知识都得融会贯通。以前觉得财务就是做做账，现在才知道跟人打交道、解决实际问题才是关键。我发现自己分析问题的能力确实提升了，以前看数据就是看数字，现在能从数据里发现点门道。

唯一觉得不太满意的是，单位的管理有点乱，大家都是临时抱佛脚，项目紧的时候加班加点，不忙的时候又没啥事做，感觉培训机制也不太完善，没怎么系统地教我们这些新人。

我建议单位可以考虑搞个新人培训计划，比如每周安排几次内部培训，或者让有经验的员工带徒弟，这样进步会快很多。另外，可以考虑引入更专业的项目管理软件，把任务分配、进度跟踪都系统化，效率可能会更高。

三、总结与体会

这8周在财务顾问岗位上的经历，感觉像是从理论世界一头扎进了实践海洋，收获远比预想的多。实习价值是闭环的，刚开始接触审计工作底稿时，我对那些标准化的流程和细致的要求很懵，特别是8月8号参与的那家餐饮企业审计，对方原始凭证五花八门，我花了整整3天才理清思路，按照审计程序一步步核对，最后才完成了底稿编制。现在回想，正是这些具体的、有点繁琐的工作，让我把课堂上学到的审计准则、内控框架这些抽象概念，变成了实实在在的操作技能。

这段经历跟我的职业规划联系紧密。我一直想往管理咨询方向发展，但之前总觉得隔行如隔山。这次实习让我明白，财务顾问其实是管理咨询的基础，懂财务、懂税务、懂数据分析，才能更好地为企业提供战略建议。我在实习中做的那个税务筹划方案，虽然只是辅助工作，但当我看到为客户节省了56万元税费时，真的有种成就感，这让我更坚定了往这个方向发展的想法。

从行业趋势看，现在数字化转型挺快的，很多企业都在搞业财融合，这对财务人员的要求越来越高。我在实习中也接触了一些ERP系统，比如用SAP系统导数据做分析，虽然只是皮毛，但已经意识到，以后不懂点IT、不会用数据分析工具，真的会被淘汰。这也提醒我，后续学习不能光盯着书本，得拓展视野，比如可以考虑去考个CFA或者CPA，特别是CPA，感觉对打好专业基础特别有帮助。

心态转变是最大的体会。以前在学校，做作业对错分明，但实习中完全不是这样。8月15号有个内部控制项目汇报会，我跟着师傅去，客户提了好多尖锐问题，当时我坐在下面听得直冒汗，感觉自己的方案好像漏洞百出。后来师傅教我，客户提问题是正常的，关键是怎么有理有据地回应。现在想想，那种压力其实挺宝贵的，它逼着我去思考，去学习，也让我明白了职场人的责任感。虽然只是个小实习生，但手头的工作必须靠谱，这种心态比单纯学习知识更重要。

未来打算把实习中遇到的问题都整理出来，比如那个收入确认的案例，我还专门去翻了准则原文，感觉理解更深了。另外，打算下学期把财务建模的课程补上，实习时看到团队用Excel做复杂模型，自己操作起来就有点吃力，感觉这块是硬伤。总之，这次实习让我看清了差距，也明确了努力方向，感觉未来路子