企业风险管理评估与控制流程表

适用场景本流程表适用于各类企业开展全面风险管理评估与控制工作，特别适用于以下情境：年度风险评估：企业每年定期梳理经营环境、业务流程中的潜在风险，更新风险管理策略；重大决策前评估：如新业务拓展、重大项目投资、组织架构调整等，需系统识别相关风险并制定应对措施；合规性检查：应对监管要求（如ISO31000、COSO框架等），保证风险管理流程符合行业标准；风险事件复盘：发生重大风险事件后，通过流程表分析原因、优化控制措施，避免同类问题重复出现。操作流程详解一、前期准备阶段明确目标与范围确定本次风险评估的目标（如识别战略风险、运营风险等核心风险类别）；定义评估范围（涵盖哪些部门、业务流程、产品线或地域，避免遗漏关键领域）。组建评估团队牵头部门：通常由风险管理部、内控部或战略部担任；参与部门：业务部门（如销售、生产、财务）、法务部门、IT部门等，保证多视角覆盖；团队成员需包含经理（风险管理负责人）、主管（业务专家）、*专员（数据支持）等，明确分工。准备工具与资料收集企业战略文档、业务流程手册、历史风险事件记录、监管政策文件等；准备风险评估工具（如风险矩阵、风险清单模板、访谈提纲等）。二、风险识别阶段信息收集通过访谈：与各部门负责人、关键岗位员工沟通，知晓业务流程中的潜在风险点；流程梳理：绘制核心业务流程图（如采购、销售、生产流程），标注风险环节；数据分析：分析历史财务数据、投诉记录、审计报告等，识别高频风险事件；外部环境扫描：关注行业政策变化、市场竞争格局、技术发展趋势等外部风险因素。风险清单初稿将识别出的风险按类别整理（参考《企业全面风险管理指引》分为战略、财务、市场、运营、法律、声誉等类别）；每个风险点需明确描述（如“原材料价格大幅上涨导致生产成本超预算”），避免模糊表述。三、风险评估阶段分析风险维度可能性：评估风险发生的概率（参考标准：5级-极高（>70%）、4级-高（50%-70%）、3级-中（30%-50%）、2级-低（10%-30%）、1级-极低（<10%））；影响程度：评估风险发生后对企业目标的影响（参考标准：5级-灾难性（导致重大损失/战略失败）、4级-严重（较大损失/业务中断）、3级-中等（中度损失/效率下降）、2级-轻微（轻微损失/影响可控）、1级-可忽略（几乎无影响））。确定风险等级采用“风险矩阵法”（可能性×影响程度），将风险划分为高（红区）、中（黄区）、低（绿区）三个等级：高风险（红区）：可能性4-5级且影响4-5级，或可能性5级且影响3级以上；中风险（黄区）：可能性3级且影响3级，或可能性2-3级且影响4级；低风险（绿区）：可能性1-2级且影响1-2级，或可能性3级以下且影响3级以下。风险排序与确认对风险清单按等级从高到低排序，优先关注高风险项；组织评估团队召开会议，对风险等级进行复核，保证评估结果客观（可邀请外部专家参与）。四、风险控制阶段制定控制措施针对高风险项，需制定具体控制措施，明确措施类型（规避、降低、转移、接受）：规避：放弃高风险业务（如退出高风险地域市场）；降低：通过流程优化、技术手段等减少风险发生概率或影响（如建立原材料价格预警机制）；转移：通过保险、外包等方式转移风险（如购买财产险、将非核心业务外包）；接受：对于低风险或控制成本过高的风险，保留现状但需监控。明确责任与时间每项控制措施需指定责任部门/人（如“成本控制措施由财务部*经理负责”）；设定完成时间节点（如“预警机制需在X月X日前上线”），并纳入绩效考核。资源保障保证控制措施所需的人力、物力、财力支持（如预算审批、技术系统采购等）。五、监控与改进阶段动态监控责任部门按时间节点跟踪控制措施落实情况，定期（如每月/每季度）向风险管理部提交进度报告；建立风险预警指标（如“原材料价格波动超过±10%触发预警”），实时监控风险变化。效果评估每年对风险控制措施的有效性进行评估，通过数据对比（如风险事件发生率、损失金额变化）判断措施是否达到预期目标；对未达标的措施，分析原因并优化（如预警阈值设置不合理需调整）。流程更新根据内外部环境变化（如政策调整、业务转型），及时更新风险清单和控制措施；形成风险管理文档库，记录评估过程、措施实施情况及改进记录，保证可追溯。流程表模板风险类别风险描述可能性（1-5级）影响程度（1-5级）风险等级（高/中/低）控制措施责任部门/人完成时间当前状态（未启动/进行中/已完成/延期）战略风险新市场拓展政策与国家产业政策冲突34高聘请法律顾问解读政策，调整市场进入策略法务部*主管2024-06-30进行中财务风险应收账款回收周期延长，导致现金流紧张43中客户信用分级管理，超期账款启动法律程序财务部*经理2024-07-15未启动运营风险生产设备老化引发故障，影响交付效率53高制定设备更新计划，增加备用设备生产部*主管2024-08-31进行中市场风险竞品降价导致市场份额流失32低优化产品性价比，加强客户关系维护销售部*专员持续进行进行中关键注意事项全员参与：风险识别需覆盖各部门员工，避免仅由风险管理部门“闭门造车”，可通过培训提升全员风险意识；动态调整：风险不是静态的，需结合企业内外部变化（如经济周期、技术革新）定期重新评估，建议至少每年更新一次风险清单；文档记录：所有评估过程、控制措施、监控结果需形成书