2025合规师高级考试真题及答案

2025合规师高级考试练习题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.根据《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，下列哪类交易必须强制报送可疑交易报告？（）A.客户单笔现金存款人民币4万元B.客户连续三日内分五次共转账人民币48万元至同一境外账户C.客户购买理财产品后次日赎回，金额人民币100万元D.客户代理其配偶购买美元现钞1万美元答案：B2.某证券公司发现客户A在过去12个月内频繁变更实际控制人，且变更后的实际控制人来自高风险国家，但尚未发现资金异常。公司下一步最合规的做法是：（）A.立即冻结客户账户并报警B.调高客户风险等级并开展加强型尽职调查C.向人民银行申请将客户列入“关注名单”D.要求客户出具资金来源承诺函后维持原等级答案：B3.关于欧盟《通用数据保护条例》（GDPR），下列说法正确的是：（）A.只要数据处理活动发生在欧盟境外，GDPR即不适用B.数据控制者必须在发现数据泄露后72小时内向监管机构报告C.企业可基于“合法利益”处理任何敏感个人数据D.罚款上限为1000万欧元或全球营业额2%，以较高者为准答案：B4.某跨国集团在华子公司计划将含有个人信息的人力资源数据传回总部服务器，下列哪项措施不符合《个人信息保护法》跨境传输要求？（）A.通过网信办安全评估B.签署总部与子公司之间的标准合同并备案C.取得员工单独同意并告知接收方信息D.数据传出后由总部自行决定再向第三方提供答案：D5.按照《企业境外经营合规管理指引》，境外合规风险事件发生后，企业首要完成的动作是：（）A.向商务部提交事后报告B.立即启动内部问责程序C.评估事件影响并制定应急处置方案D.聘请外部律师出具法律意见答案：C6.美国《反海外腐败法》（FCPA）执法中，下列哪项行为不构成“提供或承诺提供”贿赂？（）A.通过第三方以“咨询费”名义向官员支付款项B.授权经销商以提高中标概率向官员赠送股份C.在官员亲属公司未实际出资情况下分配股息D.仅口头表示“如果中标将感谢”但未具体化利益答案：D7.某商业银行对公客户经理在贷前调查中发现，借款人的上游供应商被OFAC列入SDN名单，客户经理应：（）A.继续放贷但提高利率以覆盖风险B.拒绝放贷并按规定提交可疑交易报告C.要求借款人更换供应商后可继续放贷D.报高级管理层审批后自行决定答案：B8.关于我国《反垄断法》修订后的“安全港”规则，下列说法正确的是：（）A.所有纵向垄断协议均可适用安全港B.市场份额低于15%的经营者一律豁免C.安全港适用于市场份额合计不超过30%且无竞争限制的横向协议D.安全港需企业主动申请并由市场监管总局出具书面意见答案：D9.某上市公司拟披露ESG报告，下列哪项指标必须依据财政部《企业可持续披露准则——基本准则（征求意见稿）》进行强制披露？（）A.温室气体范围三排放量B.董事会多元化结构C.治理架构下与可持续相关的职责设置D.员工志愿服务时长答案：C10.在出口管制合规中，下列哪项行为最可能触发“视同出口”风险？（）A.向美国公民在华子公司员工提供受控技术B.将受控设备出口至德国C.向韩国再出口含有美国原产芯片的整机D.在中国境内展示非受控民用消费品答案：A11.按照《证券基金经营机构合规管理办法》，合规负责人考核评价权重中，合规管理有效性指标占比不得低于：（）A.20%B.30%C.40%D.50%答案：B12.某保险公司代理人通过微信朋友圈发布“保本高收益”保险产品信息，公司发现后未及时采取有效措施，监管机构可对公司采取的处罚措施不包括：（）A.责令改正B.罚款30万元C.限制代理人执业资格D.对合规负责人给予警告答案：C13.关于世界银行制裁体系，下列说法错误的是：（）A.制裁期限最短可为3个月B.被制裁主体可提交整改报告申请解除制裁C.制裁决定由世界银行董事会最终批准D.制裁类型包括附条件不禁止答案：C14.某央企在境外投标中，当地代理要求支付“政府关系协调费”，央企合规部应首先参考的规范性文件是：（）A.《对外承包工程管理条例》B.《中央企业合规管理办法》C.《反不正当竞争法》D.《对外劳务合作管理条例》答案：B15.按照《数据出境安全评估办法》，数据处理者应在评估结果有效期届满前多少个工作日内重新申报？（）A.30B.45C.60D.90答案：C16.在合规审计中，发现某部门为完成业绩虚列会议费套取现金，合规部门应将该事项归类为：（）A.财务报告风险B.商业贿赂风险C.资金欺诈风险D.税务合规风险答案：C17.某科技公司拟采用算法推荐技术向用户提供新闻，根据《互联网信息服务算法推荐管理规定》，必须履行的义务不包括：（）A.公示算法基本原理B.提供关闭算法推荐选项C.向网信部门备案D.取得用户明示同意答案：A18.关于美国EAR对“最低比例规则”的适用，下列说法正确的是：（）A.非美国原产设备含美国受控技术价值比例达20%即受控B.对伊朗出口比例门槛为10%C.比例计算以重量为基准D.再出口至加拿大适用25%门槛答案：B19.某基金公司合规部发现基金经理利用未公开信息交易，依据《证券投资基金法》，公司首先应当：（）A.向证监会报告B.立即解除劳动合同C.向公安机关报案D.向中国证券投资基金业协会报告答案：A20.按照《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应当取得：（）A.默示同意B.书面同意C.单独同意D.集体同意答案：C21.关于英国BriberyAct2010，下列说法正确的是：（）A.仅适用于英国公司B.商业组织未能防止贿赂的最高罚金无上限C.允许“facilitationpayment”作为抗辩D.行贿主体必须是英国公民答案：B22.某银行对公客户CCS评级为“高风险”，根据《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，银行应至少每多久对客户进行一次重新评级？（）A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月答案：B23.在合规管理体系认证中，ISO37300与ISO37001的核心差异在于：（）A.前者聚焦反贿赂，后者为通用合规管理B.前者为指南性标准，后者为可认证标准C.前者仅适用于公共部门D.前者不包含风险管理要素答案：B24.某企业建立举报制度，根据《中央企业合规管理办法》，举报渠道应当：（）A.仅向合规管理部门开放B.仅限实名举报C.向全体员工和利益相关方公开D.仅接受英文举报答案：C25.关于德国《供应链尽职调查法》（LkSG），下列说法错误的是：（）A.适用于全球员工超过1000人的德国公司B.要求建立申诉机制C.仅需对直接供应商进行风险分析D.违反可处以最高80万欧元罚款答案：C26.某券商研究所发布研报前，合规质控人员发现分析师持有推荐标的股票，合规做法为：（）A.要求分析师签署承诺函后可发布B.将股票划入公司限制性清单并禁止发布C.在研报中披露持股情况后发布D.由分析师自行决定是否发布答案：B27.按照《期货和衍生品法》，金融机构开展场外衍生品业务应当向哪个部门报告集中清算情况？（）A.中国人民银行B.银保监会C.证监会D.财政部答案：C28.在跨境担保外汇管理中，内保外贷项下资金不得用于：（）A.境外债务人正常经营支出B.境外债务人偿还境外银行已发放贷款C.境外债务人收购境外股权D.境外债务人偿还境内银行离岸部贷款答案：D29.关于新加坡《防止贪污法》，下列说法正确的是：（）A.仅适用于公共部门贿赂B.允许“通融费”作为例外C.行贿与受贿最高刑罚均为5年监禁D.私营部门贿赂亦构成犯罪答案：D30.某上市公司拟实施股权激励，根据《上市公司股权激励管理办法》，下列哪类人员不得成为激励对象？（）A.独立董事B.核心技术人员C.外籍高管D.监事答案：A二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些情形构成我国《刑法》第165条“非法经营同类营业罪”？（）A.国有公司经理未经批准兼任同类私企董事长并获取报酬B.国有控股企业董事配偶开设同类公司并间接获利C.国有公司高管离职一年后开设同类公司D.国有公司董事在合资公司兼职并领取薪酬答案：A、B32.根据《数据安全法》，数据处理活动包括：（）A.收集B.存储C.交易D.删除答案：A、B、C、D33.关于美国OFAC制裁，下列属于“次级制裁”目标行业的是：（）A.伊朗港口运营B.俄罗斯能源管道C.朝鲜煤炭出口D.古巴医疗答案：A、B、C34.某央企境外项目涉及当地土著社区搬迁，合规评估应重点关注的国际规则包括：（）A.IFC绩效标准5B.UN全球契约C.OECD多国企业指南D.EquatorPrinciples答案：A、B、C、D35.按照《证券法》，下列哪些信息属于内幕信息？（）A.公司分配股利计划B.公司股权结构重大变化C.公司营业用主要资产报废一次超过30%D.公司董事涉嫌犯罪被调查答案：A、B、C、D36.关于我国《出口管制法》，下列说法正确的是：（）A.军民两用物项实行清单管理B.临时管制措施期限不超过2年C.再出口需遵守最终用户承诺D.违反可吊销出口经营资格答案：A、B、C、D37.在反洗钱客户尽职调查中，属于“受益所有人”识别范围的是：（）A.直接拥有25%以上股权的自然人B.通过协议控制信托基金的自然人C.公司高级管理人员D.合伙企业的普通合伙人答案：A、B、D38.某银行发现客户资金交易存在“化整为零”特征，可能涉及的洗钱阶段包括：（）A.处置阶段B.离析阶段C.融合阶段D.归集阶段答案：A、B39.关于ISO37301合规管理体系，下列属于“持续改进”要素的是：（）A.内部审核B.管理评审C.纠正措施D.合规风险评估答案：A、B、C40.按照《个人信息保护法》，个人信息处理者应当事前进行个人信息保护影响评估的情形包括：（）A.处理敏感个人信息B.向境外提供个人信息C.利用个人信息进行自动化决策D.公开披露个人信息答案：A、B、C、D三、案例分析题（共30分）41.（本题15分）背景：A集团为我国大型新能源企业，在德国设立全资子公司B。B公司拟与伊朗代理商C签订组件销售合同，合同总价2400万欧元，付款方式：20%预付款通过土耳其银行D转入B公司账户；80%即期信用证由伊朗银行E开立，信用证由德国银行F保兑。A集团合规部获悉：（1）美国OFAC于2024年12月将伊朗银行E列入SDN名单；（2）组件中美国原产多晶硅价值占比12%；（3）德国银行F要求B公司出具《美国出口管制合规承诺函》。问题：（1）请分析本交易可能触发的制裁与管制风险；（6分）（2）提出可操作的合规处置建议；（6分）（3）若B公司坚持签约，请设计一套风险缓释条款。（3分）答案：（1）风险：①OFAC次级制裁风险：伊朗银行E为SDN，若交易与其相关，B公司可能被列入SDN或面临巨额罚款；②EAR最低比例规则：美国原产多晶硅占比12%，对伊朗出口门槛为10%，已超门槛，构成EAR受控再出口；③德国银行F若因合规担忧拒绝保兑，将导致信用证无法生效，B公司面临收汇风险；④欧盟制裁：欧盟仍对伊朗金融部门采取限制措施，德国监管机构可能调查。（2）处置建议：①立即暂停签约，启动紧急合规评估；②向OFAC申请特定许可（license），说明交易细节及无美国连接点；③更换伊朗银行E为未被制裁银行，或改为第三国银行开证；④调整供应链，将美国原产多晶硅替换为非美原产，确保比例低于10%；⑤与德国银行F沟通，提供替代银行及降低美国原产比例证明，争取保兑；⑥向德国联邦经济与出口管制局（BAFA）咨询是否需要出口许可。（3）风险缓释条款：①合同生效先决条件：OFAC出具无异议函或替代银行完成开证；②美国原产比例降至10%以下并经第三方检验机构出具证书；③若因制裁导致无法履约，任一方可无条件解除合同且互不承担违约责任；④争议解决适用德国法律，仲裁地设于瑞士苏黎世，排除美国法院管辖。42.（本题15分）背景：某上市券商研究所发布研报《X公司：未来三年高增长可期》，研报发布当日X公司股价涨停。盘后深交所问询发现：（1）研报盈利预测较市场一致预期高出60%，但分析师未充分说明关键假设；（2）分析师父亲于研报发布前一日买入X公司股票2万股；（3）研究所合规质控记录缺失，未见合规审查底稿；（4）研报发布前一日，X公司董事长与券商研究所所长共同参加闭门会议。问题：（1）指出可能违反的监管规则及条款；（5分）（2）评估券商内部控制缺陷；（5分）（3）提出整改与问责方案。（5分）答案：（1）违反规则：①《发布证券研究报告暂行规定》第8条：证券公司应建立质量审核与合规审查机制，底稿缺失；②《证券法》第53条：禁止内幕交易，分析师父亲交易时点敏感，涉嫌利用未公开信息；③《中国证券业协会自律规则》第21条：分析师应回避直系亲属买卖相关股票；④《证券公司信息隔离墙制度指引》第15条：研报发布前禁止与上市公司单方接触，闭门会议构成不当影响；⑤《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》第9条：禁止输送不正当利益。（2）内控缺陷：①研报“三级审核”流于形式，合规审查未留痕；②未将X公司纳入限制性清单，导致分析师直系亲属可交易；③研究所与投行部门物理隔离不足，信息交叉污染；④缺乏对分析师亲属账户监控系统；⑤所长参与闭门会议未履行报备与回避程序。（3）整改与问责：①立即对研报进行更正并公开道歉，下调盈利预测；②对分析师予以停职调查，没收其父违法所得并处以等额罚款，记入诚信档案；③对研究所所长给予降职、扣罚全年绩效，通报批评；④合规部负责人出具书面检查，并在董事会做专项汇报；⑤引入第三方独立机构对研报业务流程全面审计，三个月内完成系统升级，实现亲属账户自动比对；⑥修订《研报合规手册》，增加“研报发布前七日禁止与上市公司单方接触”红线条款；⑦组织全员廉洁从业培训，考试不合格者暂停执业。四、论述题（共20分）43.（本题20分）党的二十大报告提出“推进高水平对外开放，增强国内国际两个市场两种资源联动效应”。结合《中央企业合规管理办法》《数据出境安全评估办法》《反垄断法》修订及欧盟CBAM（碳边境调节机制）最新进展，论述我国企业在“走出去”过程中如何构建“法律—合规—ESG”三位一体的战略融合体系，实现从被动合规到主动价值创造的跃迁。要求：观点鲜明，逻辑严谨，联系实际，提出可量化指标，字数不少于800字。答案：（一）战略融合框架1.法律底线层：以《中央企业合规管理办法》为纲，建立“1+N”制度矩阵，覆盖反贿赂、出口管制、数据跨境、反垄断、制裁合规五大高风险领域；设置合规风险准备金，按境外营收0.3%计提，纳入KPI。2.合规运行层：嵌入业务流程，实现“合同审查—资金支付—供应链尽调”三同步；利用RPA机器人对境外交易进行实时筛查，命中率控制在0.5%以下；建立“红黄绿灯”仪表盘，重大合规事件24小时内直报集团首席合规官。3.ESG价值层：对接欧盟CBAM，建立产品碳足迹数据库，2025年前完成80%出口欧盟产品碳足迹第三方认证；依据TCFD披露气候风险，设定碳强度下降目标：2027年单位营收碳排较2023年下降18%；将ESG评级纳入供应商准入，AA级以下供应商比例每年下降5个百分点。（二）关键路径1.治理融合：董事会下设“合规与可持续发展委员会”，由独立董事担任主席，年度会议不少于4次，议题100%覆盖重大合规事件与ESG目标达成度；委员会决议披露率100%。2.风险融合：采用“合规+ESG”双维度风险矩阵，对境