公司重大事项审批流程管理规程

公司重大事项审批流程管理规程第一章总则第一条目的与依据为规范公司重大事项的决策行为，确保决策的科学、民主、合规与高效，保障公司经营管理活动的有序进行，防范经营风险，保护公司及股东的合法权益，依据国家相关法律法规、公司章程及公司内部管理制度，特制定本规程。第二条适用范围本规程适用于公司及各部门、各子公司（若有）在经营管理过程中发生的各类重大事项的审批管理。凡属本规程界定的重大事项，均须严格按照本规程规定的流程履行审批程序。第三条基本原则重大事项审批应遵循以下原则：（一）坚持党的领导，发挥党组织在重大决策中的领导作用（如适用）。（二）依法合规原则：符合国家法律法规、监管要求及公司章程规定。（三）权责对等原则：审批权限与决策责任相匹配，谁审批谁负责。（四）民主集中制原则：充分发扬民主，集体研究，科学决策。（五）效率与审慎兼顾原则：在保证决策质量的前提下，提高审批效率。（六）保密原则：审批过程中的涉密信息应严格遵守公司保密规定。第二章重大事项的定义与分类第四条重大事项定义本规程所称重大事项，是指对公司经营方针、经营策略、财务状况、资产价值、市场声誉、未来发展等可能产生重大影响，或涉及金额较大、风险较高的各类经营管理事项。第五条重大事项主要类型重大事项主要包括但不限于：（一）战略规划与调整：公司中长期发展战略、年度经营计划及重大调整。（二）投融资活动：对外投资、并购重组、重大融资（含借款、发行债券等）、资产处置（如房产、土地、重要设备等）。（三）重大合同：标的额较大的采购合同、销售合同、合作协议等。（四）组织架构与人事：公司组织架构的重大调整、核心管理人员的任免及薪酬调整、员工大规模增减员方案。（五）财务与审计：年度财务预算、决算方案，利润分配与亏损弥补方案，重大会计政策变更，内部审计重要发现及整改方案。（六）制度建设：基本管理制度的制定、修订与废止。（七）重大风险与危机：重大经营风险事件、重大安全事故、重大法律纠纷的处理方案。（八）其他：对公司可能产生重大影响的其他事项，由公司根据实际情况界定。第三章审批权限与职责第六条审批权限设定原则审批权限根据事项的性质、重要程度、影响范围及金额等因素综合确定，并在公司章程、三会议事规则及本规程中予以明确。第七条审批主体及职责公司重大事项的审批主体包括但不限于：（一）总经理办公会：负责审议和决策其权限范围内的重大事项，或对需上报更高层级审批的事项进行初步审议。（二）董事会：负责审议和决策公司章程及相关规定赋予其权限范围内的重大事项，或对需提交股东大会审议的事项进行审议。（三）股东大会：负责审议和决策公司章程规定的应由其决定的特别重大事项（如适用）。（四）董事长/执行董事：在董事会授权范围内行使审批权，或对特定类型事项行使审批权。（五）分管领导：对其分管领域内的重大事项进行审核或审批。（六）相关职能部门：负责对重大事项的专业性进行审核，提供专业意见和支持。各审批主体应严格按照权限履行职责，对审批事项的真实性、合规性、可行性负责。第四章审批流程第八条事项发起重大事项由相关业务部门作为发起部门，填写《重大事项审批申请表》，并附相关支撑材料，经部门负责人审核同意后，启动审批流程。第九条材料初审发起部门将审批申请及材料提交至相关职能部门（如法务部、财务部、战略部等）进行专业性初审。初审部门应在规定时限内出具明确的审核意见。第十条逐级审核与审批（一）审批申请经初审通过后，按照审批权限及层级，依次提交给分管领导、总经理（或其授权人）进行审核或审批。（二）对于需提交总经理办公会、董事会或股东大会审议的事项，由发起部门或指定牵头部门负责组织议案的准备、会议的召集与记录等工作。（三）各级审批人员在审核/审批过程中，应仔细审阅材料，必要时可要求发起部门补充说明或进行调研论证。审批意见应明确、具体。第十一条审批决议形成（一）会议审议的事项，按照会议议事规则进行表决，形成会议决议。（二）非会议形式审批的事项，审批人应在《重大事项审批申请表》上签署审批意见。第十二条审批结果反馈与执行（一）审批流程结束后，由发起部门或公司综合管理部门将最终审批结果及时反馈给相关部门和人员。（二）经批准的重大事项，由发起部门负责组织实施，并将实施情况及时向审批主体报告。第五章审批材料要求第十三条材料基本要求申请重大事项审批时，应提交内容真实、准确、完整、规范的材料，主要包括：（一）《重大事项审批申请表》（含事项概述、必要性、可行性分析、预期效益/风险、实施计划等）。（二）相关的合同草案、协议、方案、报告等。（三）财务测算报告、法律意见书（如需）、风险评估报告等支撑性文件。（四）其他与该事项相关的必要材料。第六章审批时限第十四条一般审批时限各审批环节应在收到完整申请材料后的规定时限内完成审核或审批工作。具体时限根据事项复杂程度设定，确保高效流转。第十五条特殊情况处理对于情况紧急或特别复杂的事项，审批人可适当延长审批时限，但应及时通知发起部门并说明理由。第七章审批中止与撤回第十六条审批中止出现以下情况之一的，审批流程可中止：（一）审批材料不齐全或存在重大缺陷，需要发起部门补充完善的。（二）审批过程中发现重大问题或潜在风险，需要进一步调研论证的。（三）其他需要中止审批的特殊情况。中止原因消除后，审批流程可恢复。第十七条审批撤回在审批流程完成前，发起部门因特殊原因可申请撤回审批申请，但需说明撤回理由，经当前审批环节负责人同意后方可撤回。第八章档案管理第十八条审批档案归集重大事项的审批过程文件（包括申请表、支撑材料、各级审批意见、会议纪要、决议等）是公司重要档案，由公司综合管理部门或指定档案管理部门负责统一归集、整理、存档。第十九条档案查阅与保密审批档案的查阅应遵守公司档案管理规定和保密制度，确保信息安全。第九章责任与监督第二十条责任追究对于未按本规程规定履行审批程序、提供虚假材料、越权审批或审批失误造成公司损失的，公司将按照相关规定追究相关责任人的责任。第二十一条监督检查公司审计部门或指定监督机构负责对重大事项审批流程的执行情况进行监督检查，确保本规程的有效实施。第十章附则第二十二条