国有企业投资管理制度

国有企业投资管理制度第一章总则第一条为规范国有企业（以下简称“企业”）投资行为，防范投资风险、廉洁风险及国有资产流失风险，优化国有资本布局，提升投资回报水平，推动企业高质量发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《中央企业投资监督管理办法》《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》等相关法律法规及监管要求，结合企业生产经营实际，制定本办法。第二条本办法所称投资，是指企业及所属单位以现金、实物资产、无形资产等出资，开展的固定资产投资、股权投资、对外合资合作、并购重组、基金投资及其他各类投资活动，包括境内外投资、主业投资与非主业投资、直接投资与间接投资。第三条投资管理遵循“依法合规、战略引领、聚焦主业、风险可控、权责对等、全程管控”的原则，严格把控投资方向，规范决策流程，强化风险防控，确保投资活动与企业发展战略相契合，实现国有资产保值增值。第四条本办法适用于企业本部及所属全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的各类投资活动，参股公司涉及企业出资的投资事项，参照本办法履行相应审核备案程序。金融、文化类子企业及涉及国家秘密、国家安全的投资活动，除适用本办法外，还需遵守行业专门规定及保密管理要求。第五条企业党委（党组）履行主体责任，统筹领导投资管理工作，审定投资管理制度、发展战略及年度投资计划，研究审议重大投资项目，监督检查投资工作执行情况，防范投资领域廉洁风险与国有资产流失风险。第二章管理职责分工第六条投资管理部门为投资归口管理部门，履行以下职责：（一）制定完善投资管理制度及实施细则，明确投资准入标准、决策流程、风险管控、后评价及退出机制，统筹推进投资全流程管理；（二）牵头编制企业年度投资计划，对接企业发展战略，审核各单位投资申请及项目可行性研究报告，统筹协调投资项目推进；（三）建立投资项目台账及信息管理系统，动态跟踪投资项目实施进度、资金使用及风险防控情况，定期汇总投资完成情况；（四）组织开展投资项目可行性论证、尽职调查、后评价及投资退出工作，协调解决项目实施过程中的重大问题；（五）落实投资项目负面清单管理要求，配合纪检监察、审计、财务等部门开展投资监督检查及违规问题整改，按规定上报投资相关信息。第七条各业务部门及所属单位履行以下职责：（一）根据业务发展需要，提出投资项目申请，编制项目建议书、可行性研究报告及风险评估报告；（二）负责投资项目前期调研、市场分析及合作方对接，配合开展尽职调查、可行性论证及项目实施工作；（三）跟踪本部门、本单位投资项目日常运营情况，及时上报项目实施过程中的风险隐患、进度滞后及违规问题，落实整改措施。第八条财务部门履行以下职责：（一）审核投资项目资金来源、融资方案及财务可行性，管控投资资金拨付、使用及核算，确保资金合规流转；（二）参与投资项目可行性论证、风险评估及后评价，重点核查项目财务效益及盈利预期，防范资金链风险；（三）配合开展投资项目审计及财务监督，规范投资账务处理，及时披露投资相关财务信息。第九条审计部门负责对投资全流程开展审计监督，包括投资计划编制、项目决策、可行性论证、资金使用、项目实施及后评价等环节，排查违规违纪及国有资产流失隐患，提出审计整改建议。第十条纪检监察部门负责监督投资全流程，查处利益输送、弄虚作假、违规决策等违规违纪行为，追究相关人员责任；法务部门负责审核投资项目合同、协议及相关法律文件，提供法律支持，防范法律风险。第三章投资准入与负面清单管理第十一条投资准入实行“严格标准、分类管控”制度，投资项目需符合国家产业政策、行业发展规划及企业发展战略，优先聚焦主业及战略性新兴产业，严格控制非主业投资规模。第十二条投资项目准入基本条件：（一）符合国家产业政策及环保、安全、节能等监管要求，无违法违规经营隐患；（二）契合企业发展战略，能够提升企业核心竞争力、优化产业布局或实现国有资产保值增值，具备可持续盈利能力；（三）项目可行性论证充分，市场前景清晰，风险可控，财务效益达标，投资回报符合企业规定标准；（四）合作方（如有）信用状况良好，无重大违法违规记录、失信行为及行贿记录，具备相应的履约能力及合作实力；（五）项目资金来源稳定，融资方案合规，能够防范资金链风险，不影响企业正常生产经营。第十三条建立投资项目负面清单管理制度，明确禁止类、特别监管类投资项目，实行分类监管，负面清单适时动态调整，经企业党委（党组）审定后执行，同时对接国资委发布的中央企业投资项目负面清单要求：（一）禁止类投资项目：一律不得投资，包括不符合国家产业政策的落后产能项目、高污染高耗能项目、投机性金融衍生品投资项目，以及可能造成国有资产重大流失的各类投资活动；（二）特别监管类投资项目：需经企业党委（党组）审议通过后，报上级国有资产监管机构履行审核把关程序，包括非主业重大投资项目、境外投资项目、大额股权投资及并购重组项目；（三）负面清单之外的投资项目，由企业按照发展战略及本办法规定自主决策，履行内部审批流程。第十四条严格控制非主业投资，非主业投资规模不得超过企业年度投资总额的规定比例，确需开展非主业投资的，需额外提交专项论证报告，说明投资必要性及风险防控措施，经严格审批后方可实施。第四章投资计划管理第十五条投资实行年度计划管理，年度投资计划是企业开展投资活动的重要依据，未纳入年度投资计划的投资项目，原则上不得实施，确需追加的，需调整年度投资计划并履行相应审批程序。第十六条年度投资计划编制流程：（一）各单位根据业务发展需要，上报年度投资项目申请及可行性简要说明，报送至投资管理部门；（二）投资管理部门结合企业发展战略、投资能力及负面清单要求，审核汇总各单位投资项目，编制年度投资计划草案，明确投资总规模、投资结构、重点项目及资金安排；（三）年度投资计划草案经财务部门、法务部门审核，报企业分管领导复核后，提交企业党委（党组）审定；（四）年度投资计划审定后，由投资管理部门下达至各单位执行，同时按规定上报上级国有资产监管机构备案（如需）；进入债务风险管控“特别监管企业”名单的，年度投资计划需经上级监管机构审批后方可实施。第十七条年度投资计划调整：因市场变化、政策调整或项目自身原因，需调整年度投资计划的，各单位需提交调整申请及说明材料，经投资管理部门审核、分管领导复核、党委（党组）审定后，方可调整执行，同时更新备案信息。第十八条投资管理部门每月汇总各单位投资计划执行情况，每季度向企业党委（党组）报告年度投资计划完成进度、项目实施情况及存在的问题，及时协调解决计划执行中的难点。第五章投资决策管理第十九条投资项目实行“分级决策、集体研究、全程留痕”制度，严格履行决策程序，严禁未经审批擅自开展投资活动，向下授权投资决策的企业管理层级原则上不超过两级。第二十条投资项目决策前需完成以下工作：（一）编制项目建议书，明确项目投资目的、建设内容、投资规模、资金来源及初步效益分析；（二）开展充分的可行性论证，编制可行性研究报告，重点分析市场前景、技术可行性、财务效益、风险因素及防控措施；（三）股权投资、并购重组项目需开展专项尽职调查，核查合作方及项目相关资产、负债、合规经营等情况，编制尽职调查报告；（四）开展风险评估，编制风险评估报告，明确风险点及防控预案，必要时委托第三方机构进行论证或估值；（五）法务部门审核项目相关法律文件，出具法律意见书；财务部门审核项目财务可行性及融资方案，出具财务审核意见。第二十一条分级决策权限（根据企业实际细化）：（一）小额投资项目：由各单位负责人审核、投资管理部门复核后，报企业分管领导审批；（二）中等规模投资项目：由分管领导审核、投资管理部门牵头组织相关部门联合审议后，报企业主要负责人审批；（三）重大投资项目：包括大额投资、主业重大项目、非主业投资项目、境外投资项目及并购重组项目，经主要负责人审核后，提交企业党委（党组）集体研究决定，必要时上报上级国有资产监管机构审批；（四）列入特别监管类的投资项目，需在履行完企业内部决策程序后，报上级国有资产监管机构履行审核把关程序。第二十二条集体决策要求：重大投资项目党委（党组）集体研究时，需充分听取各相关部门及第三方机构意见，参会人员逐一发表意见，明确表态，决策过程全程记录，形成决策文件，所有参与决策的人员均需签字背书，意见存档备查。第二十三条严禁任何单位或个人擅自简化决策流程、规避集体决策，严禁未经审批擅自启动项目实施、拨付投资资金，严禁违规干预投资决策及项目实施。第六章投资项目实施与管控第二十四条投资项目审批通过后，由各单位负责组织实施，投资管理部门负责统筹协调、跟踪管控，建立项目实施台账，实现全流程动态管理。第二十五条项目实施前，需签订正式投资合同、协议及相关配套文件，明确双方权利义务、投资金额、实施进度、违约责任、收益分配及退出机制等内容，合同经法务部门审核通过后方可签订。第二十六条资金拨付管理：（一）投资资金需严格按照年度投资计划及项目进度拨付，财务部门凭项目审批文件、合同及进度证明等材料，审核拨付资金；（二）严禁擅自改变资金用途，严禁将投资资金挪作他用、转借他人或用于非审批项目，确需调整资金用途的，需履行专项审批程序；（三）股权投资、并购重组项目资金拨付，需严格按照尽职调查结果及合同约定，分阶段拨付，防范资金风险。第二十七条项目实施过程管控：（一）各单位定期上报项目实施进度、资金使用情况及存在的问题，投资管理部门定期开展现场检查，核查项目进度与计划的一致性；（二）项目实施过程中，如出现市场突变、政策调整、风险加剧等重大不利变化，需及时开展再论证，必要时调整项目方案或终止项目，履行相应审批程序；（三）严格把控项目质量、安全及环保管理，落实管控责任，杜绝因质量、安全问题造成国有资产损失。第二十八条境外投资项目额外管控要求：严格遵守所在国家或地区法律法规，开展境外风险评估，防范政治风险、汇率风险、法律风险及安全风险，建立境外项目专人负责制，加强境外资金管控及信息报送。第七章投资后评价与退出管理第二十九条建立投资项目后评价制度，对已完成的投资项目，开展投资效益、决策质量、实施过程及风险防控等方面的后评价，总结经验教训，优化投资管理流程。第三十条后评价实施要求：（一）投资项目完成后6-12个月内，由投资管理部门牵头，联合财务、审计、业务等部门，开展后评价工作，编制后评价报告；（二）后评价报告需客观分析项目实际效益与预期效益的差异，排查项目实施及决策过程中的问题，提出整改措施及优化建议；（三）后评价结果作为企业优化投资计划、完善投资管理制度及考核相关责任人的重要依据，整改措施由相关单位落实，投资管理部门跟踪整改成效。第三十一条建立投资退出机制，对不符合企业发展战略、盈利不佳、风险无法控制或出现重大违规问题的投资项目，及时启动退出程序，最大限度减少国有资产损失，投资退出包括股权转让、资产处置、项目清算等方式。第三十二条投资退出流程：（一）各单位或投资管理部门提出投资退出申请，说明退出原因、退出方案、资产处置及损失测算等情况；（二）开展资产清查、估值及风险评估，编制退出可行性报告，经财务、法务、审计部门审核；（三）根据退出项目规模及重要程度，履行分级审批程序，重大投资退出项目需提交企业党委（党组）集体研究决定；（四）审批通过后，由投资管理部门牵头，相关单位配合，落实退出方案，办理资产处置、股权变更等手续，结清债权债务，留存相关记录。第八章风险防控第三十三条建立投资全流程风险防控体系，明确风险防控责任主体，细化防控措施，覆盖投资决策、项目实施、资金使用及退出全环节，防范各类投资风险。第三十四条重点风险防控措施：（一）决策风险：严格履行决策程序，充分开展可行性论证及风险评估，杜绝盲目投资、违规决策；（二）市场风险：加强市场调研及动态监测，及时应对市场变化，优化项目方案，降低市场波动带来的损失；（三）资金风险：管控资金来源及融资规模，合理安排资金拨付进度，防范资金链断裂及资金挪用风险；（四）合作风险：严格审核合作方资质及信用状况，规范合作合同约定，加强合作过程管控，防范利益输送及合作方违约风险；（五）法律风险：强化法务审核，规范合同签订及履行，及时处理法律纠纷，防范合规风险；（六）境外投资风险：建立境外投资专项风险防控机制，防范政治、汇率、安全等各类风险，加强境外资产管控。第三十五条建立投资风险预警机制，投资管理部门定期排查投资项目风险隐患，对重大风险及时预警，提出防控及处置建议，报企业党委（党组）研究处理。第九章监督检查与责任追究第三十六条建立“日常监督、定期检查、专项审计”相结合的投资监督机制，投资管理部门、审计部门、纪检监察部门协同开展监督检查，实现投资全流程监督全覆盖，发挥多部门监管合力。第三十七条监督检查重点：投资计划编制及执行情况、项目决策流程合规性、可行性论证及尽职调查真实性、资金使用合规性、项目实施进度及质量、风险防控及后评价落实情况、投资退出合规性等。第三十八条监督检查中发现的问题，责令相关单位限期整改，建立整改台账，跟踪整改落实情况；对整改不到位、拒不整改的，通报