【《国有企业财产保险业务概述》3300字】

国有企业财产保险业务概述国有企业财产保险业务，指的是国有企业在投保环节、报案及索赔环节、保险赔款收付环节进行的一种财产保险管理活动。针对国有企业财产保险业务的概念，可以从国有企业财产保险的类型，国有企业财产保险业务的特点以及国有企业财产保险业务的流程方面进行理解。（1）国有企业财产保险的类型由于国有企业管理的财产，特别是那些资金密集型、技术密集型以及风险密集型企业管理的财产，在公司经营期内可能面临自然灾害、意外事故等外部风险，也可能面临施工、安全运行以及财务等内部风险，因此国有企业可以积极选择投保财产保险以转移有关风险。国有企业投保财产保险的险种包括有形财产保险（包括静止的财产、运动中的财产以及增值中的财产）、经济收益保险（包括信用保险以及保证保险）和责任保险。由于国有企业自身以及其管理的资产的特点各有不同，公司重点关注的财险险种也不尽相同。一般而言，对于自然灾害、意外事故等可保风险，企业可以在建设期购买建筑或安装工程一切险；在运营阶段可以购买财产一切险和机器损坏险。而为了规避对第三者承担的责任风险，企业通常可以购买公众责任险等责任保险。结合本文案例企业的特点，文章讨论的重点在于财产一切险、机器损坏险以及公众责任保险。其中，财产一切险主要承保由于自然灾害或意外事故造成的国有企业实物财产的损坏或灭失；机器损坏险主要承保因与机器设备特性相关的意外事故而造成的机器设备损失；公众责任保险则是一种应由公司承担的经济赔偿责任，这种责任存在的条件是“国有企业在各固定场所进行经营或其他各项活动时，由于疏忽或者意外事件造成他人的人身或财产遭受损害”。（2）国有企业财产保险业务的特点国有企业购买财产保险业务，其目的在于防范或降低企业因自然灾害或意外事故等对直接物质财产、人身安全、现金类财产等造成的损失。购买并进行财产保险业务的管理，是国有企业防范意外风险发生的一种财产保全方式。国有企业经营及管理的财产保险业务具有以下特点：国有企业财产保险业务管理的模式多为统一管理模式。目前，我国企业的保险管理模式有：财务部门统管保险；企业各部门分管保险；设立专职的保险管理部门；设立专业的自保公司。对于大部分国有企业而言，第一种模式，即财务部门统管保险的模式是比较常见的保险管理模式。在该模式下，公司财务部门指定保险专职管理财产保险业务，并根据企业资产管理现状提出投保方案，开展投保和索赔工作。而有关保险的其他工作，如出险报案、分析损失风险，则由有关部门协助开展。国有企业财产保险业务涉及的预算金额巨大。投保财产保险险种，涉及国有企业数百亿资产的安全保障与保值管理。投保财产保险业务的保险费用预算金额多达数千万元，这意味着国有企业面临巨大的财务风险。同时，高预算金额对保险公司的履约要求也更加严格，国有企业需要特别注意防范在选择保险公司时可能出现的合规风险。在资产体量巨大的背景下，支付高额的保险费用是国有企业为转移企业财产可能面临的风险所要谨慎做出的预算安排。国有企业财产保险业务影响国有资产精益化管理。国有企业开展的财产保险业务，其存在的动因就是对国有资产可能存在的风险进行风险转移，合理保障资产价值。目前，针对国有资产的管理已逐步从合规管理转向精益化管理，以满足国有企业提质增效的要求。若国有企业未重视财产保险业务的管理，并造成如保险赔款流失等直接的经济损失，则国有资产也极易面临资产流失的风险，进而损坏国有利益，其不符合精益化管理的要求。但是，不同于非国有企业，国有企业可以就资产流失追究相关人员的责任，并获得一定的赔偿。国有企业财产保险业务更依赖与保险经纪机构的合作。保险经纪公司作为联系国有企业与保险公司的中间桥梁，在投保环节与后期协助索赔服务中发挥重要作用。保险经纪机构可以根据投保人的特性，针对不同的风险制订科学、合理的保险方案；在保险标的出险后协助保险人安排索赔申请，参与事故查勘、索赔谈判等工作。目前，国有企业财产保险业务越来越依赖保险经纪机构在投保环节与索赔环节中发挥的作用，其在一定程度上提升了国有企业财产保险业务的风险管理能力。结合国有企业财产保险业务的特点，统管保险模式下的国有企业财产保险业务对于企业资产管理、财务管理具有重要影响。加强对该业务的内部审计或风险管理审计，对于国有企业规范财产保险业务管理以优化企业资产精益化管理可以起到很好的推进作用。同时，国有企业在日益依赖保险经纪公司开展投保及索赔工作时，对于由本企业负责的保险报案工作的重视度却没有得到提升。因此，通过内审的工作发现财产保险业务管理中存在的问题，也能帮助企业更好地与保险经纪公司、保险公司进行合作。（3）国有企业财产保险业务的流程了解国有企业财产保险业务的流程，可以帮助内审人员更好地了解国有企业在各业务环节中可能面临的风险，从而为开展财产保险业务风险管理审计工作提供一定的帮助。在公司内部，财产保险业务流程大致可分为投保环节、报案及索赔环节和保险赔款收付环节，每一环节又能分解成若干步骤，如图2.1所示。（1）投保环节目前，大型国有企业对财产保险的投保遵循统一管理、分级负责的原则，即省公司负责下属各单位和部门的投保事务，并报公司总部审核和批准。在投保业务环节出现的风险会影响财产保险业务的整个过程，需要引起公司相关人员的注意。实施该项工作的具体步骤包括：首先，确定投保资产范围。每年接近年末时，省公司会根据次年资产投保的实际需要确定投保资产的范围。其次，拟订资产投保方案并选择保险公司。保险经纪公司需要根据省公司提出的保险需求拟订固定资产保险方案，确定投保险种、保险责任、保险费率等。同时，保险经纪公司应协助省公司财务部安排下一年度财产保险的采购工作。其中，保险供应商的选择采用竞争性谈判的方式开展，受邀参加竞谈的保险公司在提交三轮报价后，由专家评审组统一进行打分。最终根据综合得分情况，确定下一年度各险种的承保公司。最后，签署三方保险合同并上报公司总部。竞谈保险公司的结果经公示后，省公司、保险公司及保险经纪公司需签署三方合同，明确各方权利及义务，并上报公司总部。确定投保资产范围上报公司总部签署三方保险合同拟订资产投保方案选择保险公司竞争性谈判方式审核未通过投保环节出险报案核损金额录入索赔资料上传现场查勘审核未通过支付赔款结案确定可以支付赔款的案件创建结案批次核对一致确定投保资产范围上报公司总部签署三方保险合同拟订资产投保方案选择保险公司竞争性谈判方式审核未通过投保环节出险报案核损金额录入索赔资料上传现场查勘审核未通过支付赔款结案确定可以支付赔款的案件创建结案批次核对一致保险赔款收付环节报案及索赔环节保险管理信息系统图2.1财产保险业务各环节（2）报案及索赔环节报案及索赔环节是整个财产保险业务活动的核心，在该环节涉及的主要事项包括：出险报案、现场查勘、索赔资料上传以及核损金额录入。首先，出险报案。当作为被保险人的国有企业发生财产险案件后，保险专职应第一时间向保险经纪公司报案，并由保险经纪公司向保险公司报案。保险专职可以根据案件的重大程度，选择电话、保险系统移动客户端或保险管理系统中的任意一种进行报案。其次，现场查勘。保险人接到保险经纪人报案后，应对事故现场进行查勘。对于情况紧急的事故，保险公司同意按照“先抢修，后查勘，或边抢修边查勘，合理核损，及时赔款”的原则处理赔案。被保险人对保险人现场查勘应予以配合，并与保险人核实出险时间、出险地点、出险原因和出险经过等信息。同时，被保险人应对事故现场进行拍照，并于现场查勘完成后，在保险管理系统中录入相关损失信息。最后，上传索赔资料并进行核损金额的录入。作为被保险人的国有企业应将规定的索赔资料上传到保险管理系统中，并保证索赔资料的完整性、准确性、规范性。同时，公司也应合理确定索赔金额，并在保险管理系统中录入核损金额。其中，对于已修复完成的财产损失，索赔资料的索赔金额应该是实际修复金额；对于修复尚未完成的财产损失，公司应基于索赔资料的完整性确定合理的金额；对于需要重新购建的财产，索赔金额应以重置成本为依据。保险经纪人有义务协助公司向保险人提供完整、有效的索赔单证。（3）保险赔款收付环节在保险赔款收付环节中，保险经纪人需要在保险管理信息系统中进行创建结案批次环节操作，分收款单位、分承保公司、分险种汇总支付赔款的案件。通常，在每