合同管理风险评估与审查表

合同管理风险评估与审查工具使用指南一、适用情形本工具适用于企业各类合同的签订前审查、履行中监控及争议解决前评估，具体包括但不限于：重大合同签订前：如采购/销售合同（金额超万元）、合作开发合同、融资租赁合同、知识产权许可合同等，需系统性识别潜在风险；合同续签或重大变更前：对原合同履行情况、条款适用性及新增风险点进行复核；合同履行异常时：如对方出现违约迹象、市场环境重大变化（如政策调整、行业波动）或企业自身战略调整，需评估风险影响及应对措施；内部审计或合规检查时：作为合同管理合规性的核查依据，保证合同流程及条款符合企业制度与法律法规要求。二、操作流程指引（一）审查准备阶段明确审查范围与目标：根据合同类型（如买卖、服务、技术等）及重要性，确定审查重点（如主体资格、付款条件、违约责任等），避免“一刀切”式审查。收集合同基础资料：获取合同文本、对方主体资质文件（营业执照、相关许可证等）、历史合作记录、行业政策文件及企业内部合同管理制度等，保证资料完整、有效。组建审查团队：根据合同复杂度，由业务部门（如销售、采购）、法务部门、财务部门及风控部门联合组成审查小组，明确各方职责（业务部门负责商业条款合理性，法务负责合法性，财务负责资金风险等）。（二）合同基础信息核查主体资格核查：核实合同双方名称、统一社会信用代码、法定代表人等信息是否与资质文件一致，避免“假章”“皮包公司”风险；检查对方经营范围是否涵盖合同标的，特殊行业（如食品、医药）是否具备相应资质许可（如食品生产许可证）；涉及分支机构或授权代理的，需核验授权委托书及代理权限，保证签约主体适格。合同基本信息完整性：检查合同编号、签订日期、签订地点、合同主体（甲方/乙方）信息是否清晰；确认合同标的、数量、质量标准、价款/报酬、履行期限/地点/方式、违约责任、争议解决方式等核心要素是否明确，避免条款缺失导致争议。（三）条款合规性与合理性审查法律合规性审查：核心条款（如付款、交付、违约责任）是否符合《民法典》《公司法》等法律法规及行业监管规定（如建设工程需符合《建筑法》）；排除无效条款（如“造成对方人身损害的免责条款”“因故意或重大造成对方财产损失的免责条款”）；争议解决方式（诉讼/仲裁）及管辖约定是否明确、有效（如仲裁需明确仲裁机构名称，诉讼需符合“原告就被告”等管辖原则）。商业条款合理性审查：价款/报酬是否与市场行情一致，支付条件（如预付款、进度款、尾款比例）是否符合企业资金管理要求；履约期限是否合理，能否满足双方业务需求，是否存在逾期风险；质量标准、验收流程是否可量化、可执行，避免“合格”“满意”等模糊表述。财务与税务风险审查：价款是否含税，发票类型（如增值税专用发票/普通发票）、开具时限及违约责任（如逾期开票的违约金）是否明确；涉及跨境业务的，需核查外汇支付条款是否符合外汇管理规定，汇率风险是否约定承担方式。（四）风险识别与等级评估风险点分类识别：按风险性质分为以下类别，逐一排查：法律合规风险：主体不适格、条款违法、管辖约定无效等；商业履约风险：对方履约能力不足（如财务状况恶化、产能不足）、市场波动导致价格/需求变化等；财务支付风险：付款条件不明确、资金链断裂、汇率/利率变动等；知识产权风险：涉及专利/商标/著作权的，权属是否清晰、许可范围是否明确是否存在侵权风险；信息安全风险：合同是否涉及商业秘密或敏感信息，保密条款及违约责任是否完善。风险等级评估：根据“发生概率”及“影响程度”将风险划分为三级：高风险：可能造成企业重大损失（如直接经济损失超万元、核心商业秘密泄露、重大违约诉讼）；中风险：可能造成一定损失（如延期履约、小额违约金、局部业务受影响）；低风险：影响较小或可轻易控制（如轻微条款表述瑕疵、非核心流程偏差）。（五）风险应对措施制定针对识别出的风险点，结合风险等级制定差异化应对措施：高风险：需暂停合同签订或重新谈判，要求对方提供担保（如保证金、保函），或增加限制性条款（如对方违约时企业有权单方解除合同）；中风险：需在合同中补充完善条款（如明确违约金计算方式、增加履约监督机制），或通过补充协议约定风险分担方式；低风险：可标注提醒，在合同履行中重点关注，无需修改条款。（六）审查结论与跟踪管理形成审查意见：审查小组汇总各方意见，出具《合同风险评估与审查报告》，明确“通过”“修改后通过”“不通过”等结论，并附风险清单及应对措施；跟踪整改落实：对“修改后通过”的合同，督促业务部门与对方协商修订，保证风险措施落地；合同归档与复盘：审查报告及修订后的合同文本统一归档，定期对审查案例进行复盘，更新风险库及审查标准。三、审查表模板合同基本信息项目内容合同编号合同名称合同类型□买卖□服务□技术□合作□其他________签订日期年月日签订地点甲方（委托方）名称：______________________统一社会信用代码：____________________法定代表人：______________________乙方（服务方）名称：______________________统一社会信用代码：____________________法定代表人：______________________合同金额大写：______________________小写：￥______________________合同期限自年月日至年月日主要标的（如：设备采购、技术服务等）审查负责人（*法务专员/业务经理）参与部门□业务□法务□财务□风控□其他________风险审查详情风险类别风险点描述风险等级（高/中/低）风险依据/表现应对措施责任部门/人整改期限整改状态（未/已）法律合规风险乙方营业执照经营范围未包含“技术服务”高乙方营业执照显示经营范围为“销售”，无技术服务资质要求乙方提供相关资质证明，否则不予签约*业务部2023–商业履约风险合同未约定逾期交付的违约金计算方式中第5条“乙方应按期交付”，未明确逾期责任补充“每逾期1日，按合同总额的0.05%支付违约金”*法务部2023–财务支付风险预付款比例达50%，超出企业规定30%上限高第3条“甲方签约后3日内支付预付款50%”降低预付款至30，剩余款项按验收进度支付*财务部2023–知识产权风险乙方提供的技术方案是否涉及第三方专利未明确中第4条“乙方保证技术方案不侵权”，但未约定侵权责任增加“若因乙方技术方案导致侵权，乙方承担全部赔偿责任及甲方损失”*法务部2023–信息安全风险合同未约定保密期限及泄密违约责任低第8条“双方应对信息保密”，但无具体条款补充“保密期限为合同终止后3年，泄密方支付违约金万元”*法务部2023–审查结论综合风险等级：□高风险□中风险□低风险审查意见：□通过□修改后通过□不通过（需说明原因：______________________）审查人签字：______________日期：____年__月__日复核人签字：______________日期：____年__月__日最终审批人签字：______________日期：____年__月__日四、关键提示与注意事项主体审查“三查三看”：查营业执照（看是否在有效期内、经营范围），查资质证书（看行业许可是否齐全），查履约记录（看历史合作是否存在违约、诉讼），避免“带病签约”。条款表述“避免模糊”：对“合理期限”“市场价”等模糊词汇，需明确具体标准（如“合理期限为15日”“市场价指同期平台公开成交价”），减少争议空间。风险评估“客观量化”：结合企业风险承受能力设定等级标准，避免主观臆断；对高风险点需提供“法律依据+数据支撑”（如对方近3年诉讼率超行业均值20%）。应对措施“责任到人”：明确风险整改的责任部门、及时限，避免“措施悬空”；涉及外部协商的，需保留沟通记录（如邮件、函件）