零售业财务管理考核制度

PAGE零售业财务管理考核制度一、总则（一）目的为加强本公司财务管理，规范财务行为，确保财务工作的准确性、及时性和有效性，提高财务管理水平，保障公司经营目标的实现，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属零售门店的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等相关岗位。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正地评价财务人员的工作表现。2.全面考核原则：从财务工作的各个方面进行综合考核，包括财务核算、预算管理、资金管理、税务筹划、内部控制等，全面评价财务人员的工作能力和业绩。3.激励与约束并重原则：通过考核结果的应用，对表现优秀的财务人员给予奖励，激励其积极工作；对存在问题的财务人员进行约束和督促，促使其改进工作。4.动态调整原则：根据公司业务发展和财务管理要求的变化，适时调整考核内容和标准，确保考核制度的科学性和适应性。二、考核内容与标准（一）财务核算（40分）1.会计凭证编制（15分）凭证编制及时、准确，摘要清晰，科目运用正确，附件齐全，得1215分。凭证编制基本符合要求，但存在少量错误或附件不完整，得911分。凭证编制存在较多错误，科目运用不当，附件缺失较多，得68分。凭证编制严重不符合要求，影响财务数据准确性，得05分。2.账簿登记（10分）账簿登记及时、准确，账账相符，账实相符，得810分。账簿登记基本正确，但存在个别错账或账实不符情况，得67分。账簿登记错误较多，账账、账实不符问题较严重，得45分。账簿登记混乱，严重影响财务核算，得03分。3.财务报表编制（10分）财务报表编制及时、准确，数据真实完整，勾稽关系正确，报送及时，得810分。财务报表基本符合要求，但存在少量数据错误或勾稽关系不清晰，得67分。财务报表存在较多错误，数据不真实，勾稽关系混乱，得45分。财务报表编制严重延误或质量极差，得03分。4.财务档案管理（5分）财务档案整理规范，归档及时，保管妥善，得45分。财务档案整理基本符合要求，但存在个别资料缺失或归档不及时，得3分。财务档案管理混乱，资料丢失严重，得02分。（二）预算管理（20分）1.预算编制（10分）预算编制准确、合理，充分考虑公司业务发展需求和市场变化，得810分。预算编制基本符合要求，但存在部分数据偏差或考虑因素不全面，得67分。预算编制存在较大偏差，与实际业务脱节，得45分。预算编制严重不合理，无法为公司决策提供支持，得03分。2.预算执行监控（5分）定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进建议，得45分。能对预算执行情况进行监控，但分析不够深入，问题发现不及时，得3分。对预算执行情况监控不力，未能及时发现问题，得02分。3.预算调整（5分）根据实际情况合理进行预算调整，调整依据充分，程序规范，得45分。预算调整基本合理，但调整依据不够充分或程序不够规范，得3分。预算调整随意，缺乏合理依据和规范程序，得02分。（三）资金管理（20分）1.资金收支管理（10分）资金收支及时、准确，严格执行资金审批制度，无资金安全事故，得810分。资金收支基本符合要求，但存在个别延迟或审批手续不完整，得67分。资金收支出现较多延迟，审批手续混乱，存在一定资金安全隐患，得45分。资金收支严重失控，出现重大资金安全事故，得03分。2.资金预算与调度（5分）合理编制资金预算，有效调度资金，确保公司资金链稳定，得45分。能编制资金预算，但资金调度不够灵活，对资金链稳定性有一定影响，得3分。资金预算不合理，资金调度混乱，导致资金链紧张，得02分。3.银行账户管理（5分）银行账户管理规范，账户信息准确，无违规操作，得45分。银行账户管理基本符合要求，但存在个别信息变更不及时或操作不规范，得3分。银行账户管理混乱，存在违规操作，得02分。（四）税务筹划（10分）1.税务申报与缴纳（5分）按时、准确进行税务申报和缴纳，无税务违规行为，得45分。税务申报基本按时、准确，但存在个别小错误，得3分。税务申报出现较多错误或延迟缴纳，存在税务风险，得02分。2.税务筹划（5分）积极开展税务筹划工作，合理降低公司税负，得45分。能提出一些税务筹划建议，但效果不明显，得3分。对税务筹划工作不重视，未采取有效措施降低税负，得02分。（五）内部控制（10分）1.财务制度执行（5分）严格执行公司财务制度，无违规行为，得45分。基本执行财务制度，但存在个别制度执行不严格情况，得3分。财务制度执行不力，存在较多违规行为，得02分。2.财务风险管理（5分）建立健全财务风险预警机制，及时发现和防范财务风险，得45分。能识别部分财务风险，但风险预警机制不完善，得3分。对财务风险认识不足，未建立风险预警机制，得02分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由财务部门负责人对下属财务人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作质量、工作态度等方面。2.定期考核：每季度末进行一次定期考核，由财务部门负责人根据日常考核记录和相关工作成果，对财务人员进行全面考核评分。3.年终考核：每年末进行一次年终考核，综合全年各季度的考核结果以及财务人员的年度工作表现，确定最终考核成绩。年终考核结果将作为财务人员年度绩效奖金发放、晋升、调薪等的重要依据。（二）考核周期考核周期为自然季度和自然年度。季度考核在每季度末最后一周内完成，年度考核在次年1月15日前完成。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据考核得分确定绩效奖金系数，绩效奖金系数与考核得分对应关系如下：考核得分90分及以上，绩效奖金系数为1.2。考核得分8089分，绩效奖金系数为1.1。考核得分7079分，绩效奖金系数为1.0。考核得分6069分，绩效奖金系数为0.8。考核得分60分以下，绩效奖金系数为0.5。2.绩效奖金=基本工资×绩效奖金系数。（二）晋升与调薪1.连续两个季度考核得分在90分及以上的财务人员，在职位晋升、内部调动等方面将予以优先考虑。2.年度考核得分在85分及以上的财务人员，可根据公司薪酬政策进行调薪，调薪幅度根据公司实际情况确定。（三）培训与发展1.对于考核得分较低（6069分）的财务人员，财务部门负责人将与其进行沟通，分析原因，制定针对性的培训计划，帮助其提升工作能力。2.根据考核结果反映出的财务人员能力短板，有针对性地组织内部培训或安排外部培训，促进财务人员的职业发展。（四）其他1.考核结果将作为财务人员评优评先的重要依据，对年度考核优秀的财务人员给予表彰和奖励。2.对于考核得分连续两个季度低于60分的财务人员，公司将视情况进行警告、降职、辞退等处理。五、申诉与反馈（一）申诉1.财务人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布后5个工作日内向财务部门负责人提出申诉。2.财务部门负责人应在接到申诉后的3个工作日内进行调查核实，并将处理结果反馈给申诉人。3.如申诉人对财务部门负责人的处理结果仍不满意，可在接到反馈结果后的3个工作日内向公司人力资源部门提出二次申诉，人力资源部门将组织相关人员进行复议，并在5个工作日内将最终处理结果通知申诉人。（二）反馈1.考核结束后，财务部门负责人应与被考核的财务人员进行绩效面谈，