货款回收考核制度及流程

PAGE货款回收考核制度及流程一、总则1.目的为加强公司货款回收管理，确保公司资金及时、足额回笼，降低资金风险，提高资金使用效率，特制定本考核制度及流程。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务及货款回收相关的部门、岗位人员，包括销售部门、财务部门、法务部门等。3.考核原则客观性原则：以实际货款回收情况为依据，客观公正地进行考核评价。及时性原则：及时跟踪货款回收进度，对出现的问题及时处理和反馈。激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，激励相关人员积极回收货款，同时对未能履行职责的人员进行相应约束。二、职责分工1.销售部门负责与客户签订销售合同，并明确货款结算方式、期限等条款。定期跟进客户货款支付情况，及时与客户沟通协调，解决货款回收过程中出现的问题。对逾期未付款客户进行风险评估，制定催收计划，并负责组织实施催收工作。2.财务部门负责建立健全货款回收台账，详细记录每笔销售业务的货款回收情况。定期与销售部门核对货款回收数据，确保数据准确一致。对货款回收情况进行财务分析，为公司决策提供数据支持。协助销售部门进行货款催收工作，提供必要的财务信息和法律支持。3.法务部门参与销售合同的审核，确保合同条款符合法律法规要求，保障公司合法权益。对逾期未付款客户提供法律建议，协助制定法律解决方案，必要时采取法律手段追讨货款。负责处理与货款回收相关的法律纠纷，维护公司利益。三、货款回收考核指标1.回收率计算公式：实际回收货款金额÷应回收货款金额×100%考核标准：根据公司年度经营目标，设定不同业务板块的货款回收率考核指标。例如，主营业务货款回收率应达到[X]%以上，对于新开拓业务或特殊项目，可根据实际情况另行设定合理的回收率目标。2.逾期率计算公式：逾期未收回货款金额÷应回收货款金额×100%考核标准：严格控制逾期率，将逾期率控制在[X]%以内。对于逾期率超过考核标准的业务板块或个人，进行重点监控和分析。3.回收及时率计算公式：按时回收货款笔数÷应回收货款笔数×100%考核标准：确保大部分货款能够按时回收，回收及时率应达到[X]%以上。对于未能按时回收的货款，要分析原因并采取措施加以改进。四、货款回收流程1.合同签订阶段销售部门在与客户签订销售合同前，应将合同草本提交给财务部门和法务部门进行审核。财务部门重点审核合同中的货款结算方式、付款期限、逾期付款责任等条款，确保公司资金安全和利益最大化。法务部门审核合同的合法性、合规性，避免因合同漏洞导致公司在货款回收过程中面临法律风险。销售部门根据审核意见与客户协商修改合同条款，确保合同内容符合公司要求和法律法规规定后，方可正式签订合同。2.发货与开票阶段销售部门按照合同约定安排发货，并及时将发货信息通知财务部门。财务部门根据发货情况开具发票，确保发票内容与合同一致，且及时送达客户。销售部门应跟踪发票的签收情况，如有异常及时与客户沟通解决。3.货款跟踪阶段财务部门建立货款回收台账，实时记录每笔销售业务的发货时间、开票时间、付款期限、实际收款时间等信息。销售部门定期（至少每周一次）与财务部门核对货款回收情况，对逾期未付款客户进行重点跟踪。对于逾期未付款客户超过[X]天的，销售部门应及时与客户沟通，了解原因，并制定相应的催收措施。如客户因资金周转困难等原因暂时无法付款，应与客户协商制定付款计划；如客户恶意拖欠货款，应及时启动催收程序。4.催收阶段销售部门负责组织实施货款催收工作，根据客户的实际情况采取不同的催收方式。对于逾期时间较短的客户，可通过电话、邮件等方式进行友好提醒，要求客户尽快付款。对于逾期时间较长且多次沟通无果的客户，可发送正式的催款函，明确告知客户逾期付款的后果及公司将采取的措施。对于恶意拖欠货款的客户，销售部门应及时将情况反馈给法务部门，由法务部门介入，采取法律手段追讨货款，如发送律师函、申请财产保全、提起诉讼等。在催收过程中，销售部门应做好记录，及时向财务部门反馈催收进展情况。5.货款核销阶段财务部门根据货款回收情况，及时进行账务处理，核销已收回的货款。对于已收回的货款，财务部门应确保资金到账准确无误，并与销售部门核对一致后，进行相应的会计凭证制作和账目登记。对于因特殊原因无法收回的货款，如客户破产、倒闭等，销售部门应及时提供相关证明材料，财务部门按照公司规定进行坏账处理。五、考核周期与方式1.考核周期以自然月为考核周期，每月末对各部门及相关人员的货款回收情况进行统计和考核。2.考核方式财务部门负责提供每月货款回收的详细数据，包括回收率、逾期率、回收及时率等指标完成情况。销售部门根据财务数据及自身催收工作开展情况进行自评，填写考核自评表。公司成立考核小组，由财务部门负责人、销售部门负责人、法务部门负责人等组成，对各部门及相关人员进行综合考核评价，确定最终考核结果。六、考核结果应用1.绩效奖金挂钩将货款回收考核结果与相关人员的绩效奖金直接挂钩。对于货款回收指标完成情况优秀的部门和个人，给予相应的绩效奖金奖励；对于未完成考核指标的部门和个人，按照一定比例扣减绩效奖金。具体挂钩比例如下：回收率达到或超过考核标准，且逾期率、回收及时率均符合要求的，绩效奖金全额发放，并给予[X]%的额外奖励。回收率未达到考核标准，但逾期率和回收及时率控制在一定范围内的，扣减绩效奖金的[X]%。逾期率超过考核标准的，根据超出比例扣减绩效奖金，超出[X]%以内的，扣减[X]%；超出[X]%以上的，扣减[X]%。回收及时率未达到考核标准的，扣减绩效奖金的[X]%。2.晋升与评优在员工晋升及评优过程中，将货款回收工作表现作为重要参考依据。对于在货款回收工作中成绩突出、为公司挽回重大经济损失的员工，在同等条件下优先考虑晋升。在评选年度优秀员工、销售标兵等荣誉称号时，货款回收考核结果占综合评价总分的[X]%。3.培训与发展对于货款回收考核结果不理想的部门和个人，公司将组织针对性的培训，提升其业务能力和风险意识。培训内容包括销售技巧、合同管理、货款催收方法、法律知识等。根据员工在货款回收工作中的表现和发展潜力，为其制定个性化的职业发展规划，提供更多的学习和成长机会。七、风险预警与应对1.风险预警指标除了回收率、逾期率、回收及时率等常规考核指标外，设定以下风险预警指标：客户付款频率明显降低，较以往周期延长[X]天以上。客户出现重大经营问题，如资金链断裂、停产、倒闭等迹象。客户与公司发生频繁的合同纠纷或法律诉讼。2.预警机制财务部门和销售部门在日常工作中密切关注风险预警指标变化情况，一旦发现异常，应及时向公司管理层汇报。对于达到风险预警指标的客户，公司立即启动风险应对程序，组织相关部门进行深入分析和评估，制定针对性的应对措施。3.应对措施对于客户付款频率降低的情况，销售部门加强与客户沟通，了解原因并协商解决方案，如调整付款期限、增加付款方式等。当发现客户出现重大经营问题时，销售部门暂停与该客户的新业务合作，同时加快货款催收力度，必要时采取财产保全等法律措施。对于客户与公司发生合同纠纷或法律诉讼的情况，法务部门及时介入，收集相关证据，制定法律应对策略，维护公司合法权益。八、监督与检查1.公司内部审计部门定期对货款回收情况进行审计检查，重点审查货款回收流程的执行情况、考核制度的落实情况等，确保各项规定得到有效执行。2.对于审计检查中发现的问题，及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。整改完成后进行复查，确保问题得到彻底解决。3.建立举报机制，鼓励公司员工对货款回收过程中的违规行为进行举报。对于经