2026年环保材料公司现金收支与保管管理制度

2026年环保材料公司现金收支与保管管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司现金收支、保管、盘点全流程管理，建立标准化、规范化的现金内控体系，结合环保材料行业**公对公资金占比高、零星现金使用分散**的资金运营特点，严控现金使用风险，保障公司现金资产安全完整，杜绝坐支现金、白条抵库、私存现金等违规行为，确保现金收支合法合规、账实相符，提升现金资金使用效率，为公司生产经营活动提供安全的资金管理保障，特制定本制度。第二条制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业财务通则》等国家现行法律法规，结合公司《财务管理制度》《采购付款审批管理制度》《费用报销管理制度》等内部制度制定，确保现金收支与保管工作有法可依、有章可循，兼顾内控的严谨性与日常零星现金使用的便捷性。第三条适用范围本制度适用于公司总部及各业务部门所有现金收支、保管、盘点、对账等工作，覆盖公司日常经营中产生的零星现金收入、现金支出、现金借支、现金保管、库存现金盘点等所有现金相关业务。适用主体为公司财务部、行政部、生产部、销售部等所有涉及现金收支的部门及全体在职员工，核心执行主体为公司财务部出纳岗位工作人员。第四条核心管理原则1.合规收支原则：现金收支严格遵守国家现金管理法规及公司制度，严控现金使用范围，大额资金一律采用公对公银行转账，不得违规扩大现金收支范畴；2.限额管理原则：核定公司库存现金限额，超限额现金必须当日缴存银行，严禁超限额保管现金；3.账实相符原则：现金日记账做到日清月结，每日核对库存现金与账面余额，确保实际库存与账簿记录一致；4.专款专用原则：零星现金支出按申请用途使用，不得擅自变更现金使用用途，确保现金资金专款专用；5.专人保管原则：现金由财务部指定出纳专人保管，其他人员不得接触公司库存现金，出纳岗位不得兼任稽核、会计档案保管、收入费用记账等工作；6.严禁坐支原则：公司现金收入必须当日缴存银行，不得直接用于支付公司各项开支，严禁坐支现金；7.全程可追溯原则：所有现金收支均需留存合法、有效的原始凭证，做到每一笔现金业务有据可查、全程可追溯。第二章现金收入管理第五条现金收入范围结合公司经营特点，现金收入仅限零星小额业务，主要范围包括：1.公司产品零星零售产生的小额销售款；2.外部单位或个人支付的零星服务费、手续费；3.员工归还的现金借支、备用金；4.各类押金、保证金的现金收回；5.无法通过银行转账的零星杂项收入；6.其他经财务总监批准的小额现金收入。公司环保原料销售、设备采购、大额服务合作等核心经营业务，一律采用公对公银行转账，不得收取现金。第六条现金收入流程1.收取现金时，经办人需向付款方开具公司统一制式的收款凭证，注明收款事由、收款金额、付款单位或个人、收款日期等信息，加盖公司财务收款专用章；2.出纳人员核对收款凭证与实际收取现金金额一致后，方可收取现金，收款后在收款凭证上签字确认，一联交付款方，一联留存做账；3.出纳人员当日收取的现金，必须在当日下班前缴存公司银行账户，因特殊情况无法当日缴存的，需经财务负责人批准，并妥善保管现金，次日上班后第一时间完成缴存；4.出纳人员根据银行缴存凭证、收款凭证，逐笔登记现金日记账，做到收款金额、缴存金额、账簿记录三者一致，同时将相关凭证提交会计人员进行账务处理。第三章现金支出管理第七条现金支出范围现金支出严格限定于小额零星开支，主要范围包括：1.单笔5000元及以下的办公用品、劳保用品等零星采购款；2.员工因公出差的差旅费借支、外勤零星交通费；3.无法通过银行转账的零星劳务费、临时工工资；4.公司生产经营中的零星杂费、小额维修费；5.员工工伤、福利等应急性小额现金支出；6.其他经财务负责人批准的小额零星开支。超出上述范围及金额的支出，一律采用公对公银行转账，不得使用现金支付。第八条现金支出流程1.申请人根据实际需求填写《现金支出申请单》，注明支出事由、支出金额、使用部门、申请人、申请日期等信息，附相关佐证资料，按公司费用审批权限履行审核审批手续；2.审批完成后，申请人持审核通过的《现金支出申请单》及相关原始凭证，到财务部办理现金支取手续；3.出纳人员核对《现金支出申请单》审批手续是否完整、原始凭证是否合法有效，核对无误后，按申请金额支付现金，并要求申请人在单据上签字确认；4.出纳人员根据支付凭证逐笔登记现金日记账，做到支出金额、单据金额、账簿记录一致，同时将相关凭证提交会计人员进行账务处理；5.员工因公借支现金的，需在业务完成后3个工作日内办理报销冲账手续，多退少补，不得逾期挂账。第四章现金保管管理第九条库存现金限额核定公司结合日常零星现金支出需求，核定库存现金限额为5000元，该限额由财务部根据公司经营情况提出申请，经财务总监批准后执行，如需调整库存现金限额，需重新履行审批手续并备案。库存现金仅用于满足公司当日零星现金支出需求，当日库存现金超出核定限额的部分，出纳人员必须及时缴存银行。第十条现金保管要求1.公司库存现金统一存放于财务部专用保险柜内，保险柜放置于财务室防盗区域，严禁将现金存放于办公桌、抽屉等无防盗措施的位置；2.保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码由出纳专人设置并熟记，不得告知其他人员，钥匙与密码不得交由同一人保管，出纳人员离职时，需及时办理钥匙、密码交接手续；3.严禁以白条、收据、借条等不符合财务制度的凭证抵充库存现金，严禁出纳人员私存公司现金、挪用公司库存现金；4.出纳人员离开财务室时，必须将保险柜上锁，确保现金安全，非出纳人员不得进入现金保管区域，不得接触保险柜及公司库存现金；5.现金保管过程中如发生现金毁损、被盗等情况，出纳人员需立即向财务负责人及公司负责人报告，保护现场并配合相关部门调查处理。第五章现金盘点与对账第十一条日常盘点与日清月结1.出纳人员每日下班前，需对库存现金进行全面盘点，核对库存现金实际金额与现金日记账账面余额，做到日清月结、账款相符；2.如发现现金盘盈、盘亏情况，出纳人员需立即查明原因，编制《现金盘点差异表》，注明差异金额、差异原因，报财务负责人审核；3.现金盘盈的，经批准后按规定计入公司营业外收入；现金盘亏的，由责任人承担赔偿责任，无法查明原因的，由出纳人员承担相应损失。第十二条定期盘点与对账1.财务负责人每周需对公司库存现金进行一次随机抽查盘点，每月末组织出纳、会计人员进行一次全面库存现金盘点，编制《月末现金盘点表》，由盘点人、监盘人、出纳共同签字确认，并存档备查；2.出纳人员每日根据现金收支凭证登记现金日记账，会计人员同步登记总账，每月末核对现金日记账与总账余额，做到账账相符；3.财务部每月将银行对账单与公司银行存款日记账核对，编制银行存款余额调节表，确保现金及银行资金账目清晰、账实相符。第六章责任追究第十三条违规情形与追责对违反本制度规定的行为，公司将根据情节轻重、造成现金损失大小，对相关责任人采取相应追责措施：1.违规扩大现金收支范围、大额业务收取或支付现金的；2.坐支现金、超限额保管库存现金的；3.以白条抵库、私存公司现金、挪用公司库存现金的；4.现金收支未留存原始凭证、做假账导致现金账目失真的；5.出纳人员未做到日清月结，导致现金账实不符且未及时报告的；6.未按规定缴存超限额现金，造成现金毁损、被盗的；7.员工逾期未归还现金借支，造成公司资金占用的；8.泄露保险柜密码、转交保险柜钥匙，导致现金安全风险的；9.因工作失职，造成公司现金丢失、被盗、挪用的；10.弄虚作假、虚报现金支出，套取公司现金的。第十四条具体追责方式针对上述违规行为，采取单一或组合的追责方式：1.口头警告：适用于轻微违规，未造成现金损失的，由财务负责人进行口头警告，责令立即整改；2.书面检讨：适用于一般违规，导致现金账目混乱或资金短期占用的，要求责任人提交书面检讨，存入个人工作档案；3.经济处罚：适用于因违规行为造成公司现金损失的，由责任人全额承担损失，单次处罚不超过当月基本工资的15%；4.内部通报：适用于多次一般违规、违规扩大现金使用范围的，在公司内部发布通报，警示全体员工；5.岗位调整：适用于出纳人员严重违反现金管理规定，导致现金管理混乱的，立即调离出纳岗位；6.追究法律责任：适用于挪用、侵占、套取公司现金，造成公司重大现金损失，触犯国家法律法规的，依法追究其民事、行政甚至刑事责任。第七章附则第十五条制度解释与修订本制度由公司财务部牵头制定并审议通过，最终解释权归公司财务部所有。各部门可根据本制度，结合自身工作实际制定相应的现金使用操作细则，报财务部备案后执行。财务部可根据国家现金管理法规更新、公司经营发展需要，对本制度进行修订，修订后的制度需