2024企业合规指南与风险防控指南

（一）（二）（三）（一）（二）态。（三）助于促进营商环境的改善，保护整体经济发展，同时对于企业而言，通过救助代替惩罚，具有对涉案企业主动激励，对行业鼓励、引导作用。（一）（二）（三）（一）（二）关过程中，由公司每月发布虚假指导价，公司根据指导价制作虚假采购合同及发票用于报关，报关价格低于实际成本价格。2018年至2019年，报关，均被公司以统一报价容易快速通关等行业惯例为由拒绝。2019年4月后，双方经商议最终决定以实际成本价报关。2019年12月12某作出不批准逮捕决定。2020年3月3议，变更张某某、曲某某强制措施为取保候审。2020年6月17日，深圳海关缉私局以公2020年3月，在深圳市人民检察院的建议下，公司开始启动为期一年的进口业务合规整改工作。公司制定的合规计划主要针对与走私犯罪有密切联系的企业内部治理结构、规章制度、人员管理等方面存在的问题，制定可行的合规管理规范，构建有效的合规组织体系，完善相关业务管理流程，健全合规风险防范报告机制，弥补企业制度建设和监督管理漏洞，防止再次发生类似违法犯罪。以《行政处罚法》第三十三条为核心条款的行政合规激励的相关内容，以及以检察建议模式和附条件不起诉模式为主要内容的刑事合规激励模式，在建立与完善企业合规体参见《新华字典》，商务印书馆2020参见陈瑞华：《企业合规基本理论》，法律出版社2021年版，第222018网，hp：.gov.nguouyun20180317onn_5275116.h，最后访问时间：2022年8月25日。本书以下不再提示。编号GB/T35770-2017，并于2018年8月1参见陈瑞华：《刑事诉讼的合规激励模式》，载《中国法学》2020年第6《企业合规典型案例（第二批）（一）（二）（三）（四）过一些告示牌来告知，形式不限，关键在于必须使劳动者知悉该合规规章制度的内容。在《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中，反垄断一词多次现，第五篇《加快数字化发展建设数字中国》中提到依法依规加强互联网平台经济监管，明确平台企业定位和监管规则，完善垄断认定法律规范，打击垄断和不正当竞争行为；第六篇《全面深化改革 构建高水平社会主义市场经济制》里还专门设置了《强化竞争政策基础地位》一节，提出坚持鼓励竞争、反对垄断，完善竞争政策框架，构建覆盖事前、事中、事后全环节的竞争政策实施机制，并再次提及加大反垄断和反不正当竞争执法司法力度，防止资本无序扩张。载中国政府网，hp：.gov.nxnn20210313onn_5592681.h，最后访问时间：2022年8月9日。参见秦德平：《劳动争议纠纷审理审查实务》，人民法院出版社2019年版，第121～122（一）（二）（三）（四）（五）（一）（二）（三）（一）（二）（三）该书店用于违法经营的食品原材料及用具包括：塑料勺子，数量3数量1个；奶茶专用粉，数量1袋，金额35元袋；18柠檬汁饮料浓浆，数量1盒，金额43元盒；茉莉花茶饮料，数量1瓶，金额30元瓶；茶冻罐头，数量1罐，金额20元罐。其货值金额为128元。上述物品被北京市朝阳区市场监督管理局于2021年10月13日予以扣押。综上所述，认定当事人货值金额为2151元，违法所得为596元。（四）需要注意的是，年检年报制度的形式与内容以2014年3月作为分界线，在此之前使用年检制度，在此之后使用年报制度。对于年报制度，企业需要在本年度1月1日至（一）（二）（三）（四）（五）（六）许可证》、《增值电信业务经营许可证》（证书）2、《网络文化经营许可证》、办理软件著作权证等。（七）（八）（九）互联网药品（含医疗器械）（十）（十一）（十二）（十三）（一）（二）（三）（四）（五）（一）（三）（四）（五）罪[4]，合同诈骗罪[5]参见北京市经济和信息化局网站，h：.ndpopubyodpunh_pub，最后访问时间：2022年2月22日。增值电信业务经营许可证，简称证书（nntonntovd）。《电信条例》将电信业务分为基础电信业务，则需要取得增值电信业务许可，俗称许可。而网络游戏就是典型的由软件程序和信息数据构成，通过互据《互联网信息服务管理办法》等规定，如果网络游戏公司在开展游戏业务的过程中提供了有偿的经营性服务（币充值、游戏广告等），则需办理许可；反之，如果提供的是无偿的游戏服务，则仅需在监管部门办理备案登记，即备案。（一）（二）（三）（四）（五）（一）（二）（三）（四）（五）（一）（二）（如保安、保洁、餐饮等）第二节（一）（二）（一）（二）劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的（一）（二）第三节（一）（二）关于用工范围，《劳务派遣暂行规定》第三条规定：用工单位只能在临时性、辅间不超过6个月的岗位；辅助性工作岗位是指为主营业务岗位提供服务的非主营业务岗（三）（四）（五）（一）注册资本不得少于人民币200（二）（三）（四）第四节（一）（二）（三）法律法规规定的其他违法分包行为。（一）（二）（2014）沪二中民一（民）终字第408号[6]被告（被上诉人）：2012年5月31日，刘某北在位于上海市嘉定区江桥镇的上海某德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称集团公司）型颅脑损伤等。随后，程某宇被送往医院救治，其间共发生医疗费232106.72元、辅助器具（轮椅）购置费605.40元。经鉴定，程某宇构成重伤。第一，用工单位与外包单位（派遣单位）其合同标的一般是“事；劳务派遣一般是按照派遣的时间和费用标准，根据约定派遣的人数结算费用，其合同标的一般是“人。也就是说在劳务外包合同中，用工单位买的是劳务”，而在劳务派遣中，用工单位买的是劳动力。劳动力的直接载体是劳动者，强调的2015参见全国人大常委会法制工作委员会：《中华人民共和国劳动合同法释义》，法律出版社2013年版，第126参见秦德平：《建设工程施工合同审理审查实务》，人民法院出版社2019年版，第58（一）字体的“商业发布”业标记（企业名称、商标、宣传语、ogo）、各种广告、新媒体应用（手机广告、电子书或杂志等）、手册（宣传册、说明书等）、海报（易拉宝、背景板等）、产品名称包装、影视作品。（二）利用查询网站，初步查询字体可否免费商用并确定版权方。（三）（四）约定对方可使用的字体类型范围（如方正字体，或者特定可免费商用字体）建议列明乙方应保证所提供的字体、软件及技术服务不侵犯他人的知识产权及其他停止使用或赔偿损失的，乙方应当返还甲方在本协议期限内已经支付的全部（或部分）用，并支付元违约金，如上述金额不足以弥补甲方所受损失的，乙方应当进一步补足差额部分。（五）（一）各类媒体终端的商业内容展示，实体类素材发布、互联网信息发布，诸如企业、各类宣传手册、海报、户外、产品包装、企业官网、网络发布等。（二）（三）（四）为的智能音箱产品上使用授权图片之表述。如仅限定业务领域而不限定具体产品，则使用类似授权方授权被授权方在智能家居产品上使用授权图片台，则使用类似授权方授权被授权方在pp及网页上使用之表述。一般情况下，范围越大对企业越有利，对企业而言最有利的表述为授权方授权被授权方在被授权方及其关联方运营的全部网站、微博、微信公众号及其他任何宣传渠道、载体上使用。（五）（一）（二）（三）（四）（一）（二）（一）（二）（三）商标形式审查，约1商标实质审查，约4商标通过审查、予以初审公告，3自公告之日起约3（一）（二）涉及相关产品上线的pp、小程序、系统、平台等，一并进行计算机软件记（多数pp应用商店均要求上架时提供登记证书）；涉及独创性的ogo、字体等，进行美术作品著作权登记；涉及小视频、动态图、表情包等，进行视听作品著作权登记。相关登记需求，建议同合规、法务部门进行沟通。（三）（四）商标、商号或字号、企业名称、域名等。[3]（一）（二）（一）（二）（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（一）（二）（一）（二）（三）参见冯术杰：《商标法原理与应用》，中国人民大学出版社2017年版，第1～2（一）（二）（一）（二）三、商业宣传中“国家”与“绝对化”（一）广告宣传中关于“国家”关于国家相关用语，《广告法》有两个禁止性规定：一是禁止使用或者变相使用国家机关、国家机关工作人员的名义或者形象。国家机关及其工作人员代表着国家，借助社会公众对国家机关及其工作人员的信任牟取不正当商业利益，使消费者误以为国家与其商品或者服务存在特定联系，对其商品或服务的质量、价格等产生误导性认识，争，更有损国家威严、公正的形象。二是禁止使用国家级最高级最佳等用语。广告中使用国家级等绝对化用语，往往很难证实其真伪，容易误导消费者，同时损害竞争者的合法权益。（二）（三）“国家级”直播带货近年来极为火热，成为消费者购物的主要路径与方式，给相关产品提供了托相关机构或主播进行直播活动。但直播活动作为新型的市场销售模式，法律合规要点复杂而又综合，容易出现大量的知识产权、不正当竞争、虚假宣传、夸大宣传等问（一）（二）年龄不得低于18（三）（一）直播带货不得涉及以下商品或服务（仅为举例，包括但不限于以下内容涉及人身安全、个人隐私的物品（监听设备等（二）（三）（四）（一）（二）（三）（四）（一）优惠券/赠品/（二）原价/（三）“只在我们直播间”与“今天才有（四）“全网最低价”与“史上最低价（五）（一）（二）参见全国人大常委会法制工作委员会编著：《中华人民共和国广告法释义》，法律出版社2015年版，第105InternetContentProvider简写为ICP，即向广大用户综合提供互联网信息业务和增值业务的电信运营商。其必须许可证（oncanhnge）又称经营许可证，也称证，是第二类增值电信业务中的在线数据处理与交易处理业务，按照《电信业务分类目录（2015版）》属于第21类增值电信业务的范畴，具体是指利用各种与公用通信网或互联网相连的数据与交易事务处理应用平台，通过公用通信网或互联网为用户提供在线数据处理和交易事务处理的业务。在线数据处理与交易处理业务包括交易处理业务、电子数据交换业务和网络电子设备数据处理业务。虚拟专用网络（）的功能是：在公用网络上建立专用网络，进行加密通信。在企业网络中有广泛应用。网关通过对数据包的加密和数据包目标地址的转换实现远程访问。N可通过服务器、硬件、软件等多种方式实现。2017年1月，工业和信息化部出台了《关于清理规范互联网网络接入服务市场的通知》，规范的对象主要是未经电信主管部门批准，无国际通信业务经营资质的企业和个人，租用国际专线或者（一）（二）（三）（四）（一）（二）1.法律与合规部门；2.（一）（二）（三）设立反垄断合规监督检查机制，由法务合规部门负责在全公司范围内开展反垄断合为进行合规调整。（一）（二）（一）（二）合营企业的各出资方（股东）（一）（二）（三）经营者与市场监督管理总局进行事先商谈（非必经步骤（四）（五）部分普通案件在立案后60（六）第一，在同一相关市场，所有参与集中的经营者所占的市场份额之和小于第二，存在上下游关系的参与集中的经营者，在上下游市场所占的份额均小于垄断局立案后将公示表在反垄断局网站上予以公示，公示期为10（七）（八）（九）（十）公司应申报而未申报的“抢跑”（一）（二）（三）（四）（五）价格（包括实际价格、价目表或者指示性价格客户（包括实际或者潜在的客户身份、客户分类市场区域（实际或者计划销售或不销售商品、提供或不提供服务的区域供应商（包括实际或者潜在的供应商、供应商分类（一）（二）（三）排他性销售（独家销售），（四）（五）代理，该公司即获得该原材料100%的市场份额，并将其价格提高3～7倍，两家供应商均未采取任何行动。（一）（二）（三）（一）（二）（三）（一）案例二：某公司是一家拥有移动通信标准必要专利技术的企业，在专利市场上占有100%的市场份额。其在对从事移动通信设备生产的企业进行授权时，将该标准必要专利公司被责令停止违法行为，并处上一年度境内销售额8%的罚款，共计60.88亿元人民币。（二）（三）（四）没有正当理由，限定交易相对人只能与其进行交易或者只能与其指定的经营者进行交易（五）（六）一、互联网企业（平台）（五）在具有市场优势地位的业务领域，应重点防范以下涉嫌“拒绝交易”（一）应重点防范以下涉嫌“最惠国待遇条款”（二）应重点防范以下涉嫌“纵向价格限定”（三）应重点防范以下涉嫌“纵向非价格限定”（四）应重点防范以下涉嫌“轴辐协议”（一）（二）协议控制（VIE）（三）[1]总的来讲，共同控制，是指多方按照相关约定对某项安排分享控制权，并且该安排的相关活动必须经过分享控（一）宿信息、健康生理信息、交易信息等。硬件型号、设备地址、操作系统类型、软件列表、唯一设备识别码，诸如、ndod、、、卡I信息等在内的描述个人常用设备基本情况的信息亦属于个人信息。（二）（一）（二）（三）（四）（五）（一）企业应当保证包括但不限于公司、无线端产品、服务、网站上线时同时发布对应规则等，使得用户能简单易懂地获取企业设置有关隐私权和安全实践的信息。（二）（三）（四）（五）（六）第三节（一）（二）（三）（四）（五）（一）（二）（三）（四）（五）（六）第四节（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（九）（一）（二）（一）（3）股权出质登记信息；（4）行政处罚信息；（5）（二）（三）人民法院诉讼资产网（拍卖公告查询系统（四）（五）（六）（七）上海证券交易所（上交所）北京金融资产交易所（北金所（八）ICP/IP地址/（一）（二）（三）（一）在该板块主要关注以下几个合规要点：1.企业股权是否进行了质押登记；2.是否存在股东代持、隐名股东等情况；3.否一致，企业是否具备从事实际经营业务的资质证照；4.地与工商登记是否一致；5.东会的相关决议程序；6.公司的股权结构，如是否存在3协议控制、对赌协议4等情况。（二）在该板块主要关注以下几个合规要点：1.2.承诺后的违约责任等相关约定，以及相关约定的落实情况；3.币出资，诸如知识产权等权利出资的情况是否经过了评估，出资资产是否办理了过户委托，是否存在以公司自有资产评估增加注册资本、虚假出资的情况；4.存在股东抽逃出资的情况，如通过虚构交易支付账款等；5.东是否存在委托出资的情况。（三）关于知识产权，至少关注：（1）企业已经享有的商标权、专利权、著作权权利内容与登记情况；（2）企业正在申请的商标权、专利权、著作权情况；（3）识产权的对外授权情况，以及外部权利人对企业的授权内容与使用情况。（四）（五）（六）在该板块主要关注以下几个合规要点：1.（七）（八）（九）投资并购的法律形态可能是出资公司对投资并购目标公司的合二为一，即合并，相关基础法条为《民法典》第六十七条：法人合并的，其权利和义务由合并后的法人享有和承担但合并并非唯一形态，投资并购的另外一种形态为收购，一般情况为通过收购达到控股状态，从法律意义上讲相关基础法条为《公司法》第二百一十六条：控股限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五重大影响的股东……”（一）（二）（一）（二）召开职工大会或股东（大）会，并形成股东（大）会决议，按照公司章程规定的程序和表决办法通过并形成书面的股东（大）会决议（一）以某牙、某鱼合并案为例5，2021年7月国家市场监督管理总局根据《反垄断法》第竞争的效果。（二）（三）（四）（一）（二）（三）（四）“对赌协议”“对赌协议的有效性问题已基本没有争议，根据《全国法院民商事审判工作会议纪要》（以下简称《九民纪要》）第五条第一款相关规定：“投资方与目标公司订立的协议’在不存在法定无效事由的情况下，目标公司仅以存在股权回购或者金钱补偿约定为由，主张‘对赌协议无效的，人民法院不予支持……”司进行投资并购后，与目标公司签订以上市等内容的“对赌协议，从而在目标公司上市后完成资产变现，也就是我们常见的“天使轮、轮”、类型的目标公司。在业资本市场交易的合规要点予以简述。（一）（二）（三）（一）（二）（一）（二）（三）（一）（二）（三）（四）（五）（六）（一）（二）（三）（一）《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（五）（二）（一）（二）（三）（一）（二）（三）（四）（一）（二）（三）（一）（二）可变利益实体（bentn，），即结构”，也称协议控制”，其本质是境内主体为实现在境外上市采取的一种方式，是指境外上市实体与境内运营实体相分离，境外上市实体在境内设立全资子公司（hoyognndnpe，），该全资子公司并不实际开展主营业务，而是通过协议的方式控制境内运营实体的外上市实体，使境外上市实体的股东（即境外投资人）经营的公司、企业或投资。2015年6月20日，工信部发布公告，宣布在上海自贸区开展试点基础上，在全国范围内放开经营类电子商务（在线数据处理与交易处理业务）外资股比限制，外资持股比例可至100。这意味着，电子商务外资股权比例的要求彻底取消，在境外上市的中国电商类企业可以不必拆除结构直接回归，在中国境内上市。第一节（一）员工直接或间接通过他人在其他公司、机构的（信托）（二）（三）（一）（二）（一）（二）（一）（二）（三）第二节（一）（二）（一）（二）益。（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）员会公告〔2019〕11号[5]中国证监会根据《行政和解试点实施办法》（证监会令第114号）与某盛（亚洲）有限责任公司（以下简称某盛亚洲）9名行政和解申请人（以下简称申请人）于2019年4月23议内容为：（1）申请人已交纳行政和解金共计人民币1.5亿元；（2）申请人已采取必要措施加强公司的内控管理，并在完成后向中国证监会提交书面整改报告；（3）根据《行程序。（一）（二）失”信”（一）深圳科技股份有限公司（以下简称公司）系深圳智能技术有限公司（以下简称公司）的音响设备供货商。公司业务员王某某，为了在公司音响设备选型中获得照顾，向公司采购员刘某甲陆续支付好处费25万元，并在刘某甲的暗示下向公司技术总监陈某行贿24万余元。由王某某通过公司采购流程与深圳市数码科技有限公司（以下简称公司）签订采购合同，将资金转入公司账户，公司将相关费用扣除后，将剩余的资金转入陈某指定的账户中。公司副总裁刘某乙、财务总监林某某