企业控制制度执行情况自查表

一、适用情境与触发条件本工具适用于企业常规化管理中的内控执行评估、年度/半年度内控专项检查、重大业务节点前的合规性确认、监管机构要求的自查响应等场景。当企业出现以下情况时，需及时启动自查：新业务模式拓展后需验证内控适配性；组织架构或岗位调整后需重新梳理权责流程；发生内控缺陷或风险事件后需全面排查执行漏洞；外部审计或监管检查提示内控薄弱环节时。二、自查实施流程详解（一）启动准备：明确自查范围与责任分工成立专项自查小组：由企业分管内控的负责人担任组长，成员包括内控管理部门、财务、人力资源、业务部门骨干等（如财务部经理、业务一部主管*），保证覆盖关键业务环节。制定自查方案：明确自查目标（如“评估采购业务内控执行有效性”）、范围（涵盖哪些制度、流程、部门）、时间节点（计划起止日期）、方法（文件审阅、穿行测试、抽样检查、人员访谈）及输出成果要求（自查报告、问题清单）。收集基础资料：整理需对照的制度文件（如《企业内部控制基本规范》《采购管理制度》《资金支付审批流程》）、上一次自查整改记录、近期业务单据样本等，作为检查依据。（二）逐项检查：对照标准验证执行情况划分控制领域：按照内控五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）或业务模块（采购、销售、财务、资产管理、人力资源等）划分自查单元，保证无遗漏。执行具体检查：文件审阅：检查制度是否现行有效、流程是否清晰明确（如“采购申请是否需经部门负责人及分管领导双签审批”）；穿行测试：选取1-2笔典型业务（如“从采购申请到付款的全流程”），跟踪单据流转、审批签字、系统记录等，验证流程是否按制度执行；抽样检查：按业务类型随机抽取样本（如近3个月的费用报销单、固定资产验收单），检查审批完整性、附件合规性、金额准确性等；人员访谈：与关键岗位人员（如采购专员、出纳）沟通，知晓其对制度的理解程度、实际操作中遇到的困难及是否执行到位。（三）问题记录：分类描述并明确责任记录执行偏差：对检查中发觉的问题，需详细记录“问题描述”（如“2024年3月第15号付款申请缺少供应商验收单”）、“涉及制度条款”（如《资金支付管理办法》第5条）、“问题等级”（一般/重要/重大，根据风险影响程度划分）、“发生频次”（首次/偶发/屡次）。确定责任主体：明确问题对应的责任部门（如采购部、财务部）及直接责任人，避免责任模糊。（四）报告编制：汇总结果并提出整改建议汇总自查结果：统计各领域检查覆盖率（如“共检查50项控制点，符合45项，不符合5项”）、问题分布（按领域/等级/部门分类）、整体内控有效性评价。编制自查报告：内容包括自查背景、范围、方法、主要发觉（成绩与问题）、原因分析（制度缺陷/执行不到位/监督缺失）、整改计划（责任部门、措施、时限）。（五）整改跟踪：闭环管理保证实效下达整改通知：向责任部门发送《内控问题整改通知书》，明确问题、整改要求及时限（一般问题15日内整改，重大问题30日内整改）。验证整改效果：整改期限后，内控管理部门对问题进行复查，确认是否整改到位（如补充缺失单据、修订制度条款、开展专项培训），形成“检查-整改-复查”闭环。三、自查记录表结构与内容说明企业内部控制制度执行情况自查记录表大类子类控制要点制度依据执行情况问题描述（如有）责任部门整改措施整改时限整改负责人控制环境组织架构与权责分配关键岗位职责是否明确，不相容岗位分离（如采购与审批分离）《公司章程》《岗位职责说明书》符合/部分符合/不符合人力资源部企业文化建设是否开展内控培训，员工是否知晓岗位职责与风险要求《企业文化建设管理办法》符合/部分符合/不符合行政部风险评估风险识别与应对是否定期开展风险排查（如年度风险评估会议），对高风险领域制定应对措施《风险评估管理制度》符合/部分符合/不符合风控部控制活动采购管理供应商选择是否履行询价/招标程序，采购合同是否经法务审核《采购管理制度》符合/部分符合/不符合2024年4月第8号采购合同未附询价记录采购部补充询价记录，加强合同审核2024-05-20*资金管理大额资金支付是否经集体决策，付款凭证是否齐全（发票、合同、验收单）《资金支付审批流程》符合/部分符合/不符合财务部资产管理固定资产是否定期盘点，盘盈盘亏是否按规定处理《固定资产管理办法》符合/部分符合/不符合行政部信息与沟通信息记录与传递业务单据信息是否真实完整，跨部门信息传递是否及时（如销售订单同步至财务部）《信息与沟通管理制度》符合/部分符合/不符合业务部/财务部内部监督内控评价与缺陷整改是否定期开展内控自我评价，发觉问题是否跟踪整改《内部监督控制手册》符合/部分符合/不符合上年2项问题整改超期内控部建立整改台账，明确时限2024-06-30*四、关键操作要点与风险提示保证自查独立性：自查小组需独立于被检查部门，避免“自查自纠”形式化，必要时可邀请外部顾问参与。问题描述客观准确：记录问题时需基于事实，避免主观臆断（如“2024年3月共发觉3笔报销缺少审批签字”，而非“财务部审批混乱”）。整改措施可落地：整改需明确具体动作、责任人和时限，避免“加强管理”“提高意识”等空泛表述（如“修订《采购管理制度》，增加合同附件审核清单，由采购部经理*负责