2026年(完整版)基金从业考试考试真题及答案

2026年(完整版)基金从业考试考试真题及答案1.单选题（每题1分，共30分）1.1某开放式基金2026年3月1日份额净值为1.050元，3月2日每10份分红0.20元，除息日3月2日，3月2日收盘份额净值为1.038元。则该基金3月2日的净值增长率为A.0.76% B.0.85% C.0.95% D.1.05%1.2根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，货币市场基金投资于同一机构发行的债券、非金融企业债务融资工具的比例合计不得超过基金资产净值的A.5% B.10% C.15% D.20%1.3某基金合同约定，当基金份额持有人大会就“更换基金管理人”议案进行表决时，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的A.1/2以上通过 B.2/3以上通过 C.3/4以上通过 D.全部通过1.4关于ETF申购赎回清单（PCF），下列说法正确的是A.由交易所编制并每日公告 B.由托管银行编制并每周公告C.由基金管理人编制并每日公告 D.由销售机构编制并每月公告1.5某混合基金2025年末股票市值8亿元，债券市值2亿元，银行存款0.5亿元，其他资产0.3亿元，负债0.2亿元，则其2025年末的权益类资产占比为A.78.4% B.80.0% C.81.6% D.83.3%1.6下列关于基金销售适用性的表述，错误的是A.基金销售机构应对普通投资者进行细化分类B.基金产品风险等级至少应包括低风险、中风险、高风险三档C.基金销售机构可将公募基金风险等级直接定为“低风险”并豁免匹配义务D.基金销售机构应建立投资者评估数据库，每两年更新一次1.7某QDII基金2026年4月1日美元份额净值为1.000美元，当日人民币兑美元中间价6.90；4月2日净值上涨0.8%，中间价变为6.88。则人民币份额4月2日的净值增长率为（忽略汇率对冲）A.0.8% B.1.0% C.1.1% D.1.2%1.8根据《基金从业人员执业行为自律准则》，从业人员在推荐基金时，下列行为合规的是A.预测未来一年收益不低于20% B.使用“保本保息”表述C.展示基金近三年年化波动率并与业绩比较基准对比 D.暗示基金经理有“内幕消息”1.9某基金2025年管理费率为1.5%，托管费率为0.25%，全年基金平均资产净值为100亿元，则当年投资者承担的总费用总额为A.1.50亿元 B.1.75亿元 C.2.00亿元 D.2.25亿元1.10关于基金估值责任主体，下列说法正确的是A.基金托管人对估值结果负最终责任 B.基金管理人对估值结果负最终责任C.会计师事务所对估值结果负最终责任 D.基金业协会对估值结果负最终责任1.11某基金2026年5月10日持有A股票1000万股，占A公司总股本5%，A公司5月11日公告10送10，除权日5月12日，则除权后该基金持有A股票数量为A.1000万股 B.1500万股 C.2000万股 D.2500万股1.12下列关于基金定期报告披露时间的表述，正确的是A.季度报告应在季度结束之日起10个工作日内披露B.中期报告应在上半年结束之日起30日内披露C.年度报告应在会计年度结束之日起60日内披露D.基金合同生效不足两个月的，可暂停披露季度报告1.13某FOF基金2025年末资产中80%投资于其他公募基金，其中权益类FOF占比60%，债券类FOF占比40%，则该FOF基金穿透后的权益类资产占比约为A.48% B.60% C.64% D.80%1.14关于基金销售费用，下列表述正确的是A.货币基金可收取申购费 B.ETF可收取赎回费C.分级基金母份额可收取销售服务费 D.短期理财债基可收取持续营销奖励1.15某基金2025年12月31日可供分配利润为2亿元，2026年1月15日实施分红每10份0.50元，权益登记日基金份额总额为40亿份，则分红后该基金可供分配利润余额为A.0亿元 B.0.5亿元 C.1.0亿元 D.1.5亿元1.16下列关于基金关联交易决策程序的说法，正确的是A.关联交易应经全体基金份额持有人同意B.关联交易应经基金管理人董事会审议通过即可C.关联交易应经基金管理人董事会审议并披露，重大关联交易应召开份额持有人大会D.关联交易无需披露，仅需托管人书面同意1.17某基金2026年6月1日发生大额赎回，赎回申请占上一日基金总份额的35%，基金管理人认为可能对剩余持有人利益造成重大不利影响，可采取的措施不包括A.延期办理部分赎回申请 B.暂停估值 C.收取短期赎回费 D.暂停基金申购1.18下列关于基金业绩比较基准的表述，错误的是A.业绩比较基准可用于衡量基金经理主动管理能力B.业绩比较基准一经设定不得变更C.变更业绩比较基准应召开份额持有人大会D.业绩比较基准应在招募说明书中载明1.19某基金2025年日均偏离度为0.05%，跟踪误差为0.30%，则该基金最可能属于A.被动指数型基金 B.增强指数型基金 C.量化对冲型基金 D.灵活配置混合型基金1.20关于基金风险准备金制度，下列说法正确的是A.风险准备金由托管人提取 B.风险准备金可投资于股票型基金C.风险准备金可弥补因基金管理人违法违规给基金财产造成的损失D.风险准备金余额达到基金资产净值的5%可不再提取1.21某基金2026年3月15日公告以通讯方式召开份额持有人大会，召集人应当于会议召开前至少提前A.10日 B.15日 C.30日 D.45日1.22下列关于基金投资流通受限证券的表述，正确的是A.货币基金可投资锁定期为3个月的定向增发股票B.股票型基金投资流通受限证券的市值不得超过基金资产净值的15%C.基金投资流通受限证券无需估值D.基金投资流通受限证券的锁定期可超过基金合同剩余期限1.23某基金2025年换手率为400%，则其平均持股周期约为A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.4个月1.24关于基金销售机构人员管理，下列表述错误的是A.基金销售业务资格实行注册制度 B.销售人员需取得基金从业资格C.销售人员可委托他人代为签署风险揭示书 D.销售机构应建立人员诚信档案1.25某基金2026年4月1日份额净值为1.000元，4月6日（周一）为复活节假期，非交易所交易日，则4月6日该基金A.不披露净值 B.披露4月3日净值 C.披露4月5日净值 D.披露4月6日虚拟净值1.26下列关于基金投资股指期货的主要目的，表述正确的是A.提高基金杠杆水平 B.替代股票现货投资 C.进行流动性管理 D.进行套期保值1.27某基金2025年年度报告中披露“期末基金份额持有人户数20万户，户均持有份额1万份”，则该基金期末总份额约为A.10亿份 B.15亿份 C.20亿份 D.25亿份1.28关于基金ESG投资，下列表述正确的是A.ESG投资仅适用于股票型基金 B.ESG评级结果由基金业协会统一发布C.基金可在招募说明书中披露ESG投资策略 D.ESG投资不得使用负面筛选策略1.29某基金2026年5月1日暂停申购，5月10日恢复申购，期间基金净值上涨3%，则暂停申购的主要目的最可能是A.保护原始持有人利益 B.降低基金规模 C.提高基金换手率 D.规避监管检查1.30关于基金清算，下列表述正确的是A.基金清算组由托管人组织成立 B.清算期间基金合同继续有效C.清算组可聘请会计师事务所进行审计 D.清算剩余资产可暂不分配，待两年后统一支付2.多选题（每题2分，共20分，每题至少有两个正确答案，多选少选均不得分）2.1下列属于基金托管人法定职责的有A.安全保管基金财产 B.复核基金净值 C.召集份额持有人大会 D.办理基金备案2.2某基金2025年财务报表中，下列项目应计入基金费用的有A.审计费 B.信息披露费 C.持有人大会公证费 D.投资交易佣金2.3下列关于基金巨额赎回风险管理的表述，正确的有A.基金管理人可延期办理赎回 B.可暂停接受赎回申请C.可对赎回申请部分确认 D.可收取短期赎回费2.4下列属于基金宣传推介材料禁止性行为的有A.使用“安全无忧”表述 B.使用“最佳”排名但未注明排名机构C.使用“坐享高收益”表述 D.使用“本金保障”表述2.5关于基金关联交易，下列情形应事前披露并提交持有人大会表决的有A.基金购买基金管理人控股股东发行的债券，金额占基金资产净值的3%B.基金租用基金管理人股东席位，佣金费率与市场一致C.基金购买托管人发行的CD，金额占基金资产净值的0.5%D.基金购买基金管理人旗下ETF，金额占基金资产净值的8%2.6下列关于基金估值频率的表述，正确的有A.货币基金应每日估值 B.封闭式基金可每周估值一次C.QDII基金可T+1估值 D.上市开放式基金应每日估值2.7下列属于基金业绩评价风险调整指标的有A.夏普比率 B.信息比率 C.最大回撤 D.詹森α2.8某基金2025年年度报告中，应在“投资组合报告”部分披露的有A.期末基金资产组合 B.期末按行业分类的股票投资组合C.期末前十大重仓债券 D.期末股指期货持仓明细2.9下列关于基金销售结算资金的表述，正确的有A.应由销售机构自有资金账户归集 B.应全额存入专门账户C.不得挪用 D.可由基金管理人代收2.10下列关于基金税收的表述，正确的有A.基金买卖股票差价收入暂免征收增值税 B.基金分红收入个人投资者需缴纳20%个人所得税C.基金管理人管理费收入需缴纳6%增值税 D.基金托管人托管费收入免征增值税3.判断题（每题1分，共10分，正确打“√”，错误打“×”）3.1基金合同生效后，基金管理人可在不披露的情况下将估值频率由每日改为每周。3.2基金销售机构可将货币基金风险等级直接定为“低风险”并豁免匹配义务。3.3基金年度报告应经具有证券资格的会计师事务所审计。3.4基金投资股指期货的合约价值不得超过基金资产净值的100%。3.5基金托管人发现基金管理人违规指令，应拒绝执行并立即报告证监会。3.6基金分红方式包括现金分红和红利再投资，默认方式为红利再投资。3.7基金销售机构向普通投资者销售高风险产品需履行特别告知义务。3.8基金从业人员可接受持有人赠送的实物礼品，只要价值不超过500元。3.9基金清算剩余资产应先支付清算费用，再支付基金负债，最后按份额分配。3.10基金宣传材料引用境外机构评级需注明评级机构名称及评级日期。4.计算题（每题5分，共20分，要求列出公式并计算）4.1某基金2026年1月1日份额净值为1.000元，1月31日净值上涨至1.020元，期间于1月15日每10份分红0.10元，除息日1月15日。求该基金1月的总回报率。4.2某基金2025年日均资产净值为50亿元，全年管理费收入0.75亿元，托管费收入0.125亿元，交易佣金支出0.05亿元，审计费0.01亿元，信息披露费0.02亿元。求该基金2025年总费用率。4.3某基金2026年3月1日持有B股票2000万股，占B公司总股本10%，B公司3月2日公告10配3，配股价10元，除权日3月10日，3月10日B股票收盘价12元。若基金全额配股，求配股后基金持有B股票的市值（忽略配股费用）。4.4某基金2025年收益率20%，业绩比较基准收益率12%，无风险利率3%，基金收益率标准差15%，基准收益率标准差12%，基金与基准相关系数0.9。求该基金的信息比率。5.综合案例分析题（每题10分，共20分）5.1案例背景：2026年4月，某混合型基金管理人发布《关于旗下基金投资科创板战略配售股票的公告》，拟以基金资产净值的5%参与C公司科创板IPO战略配售，锁定期24个月。基金托管人认为该投资比例过高，可能损害持有人利益。问题：（1）该投资是否属于关联交易？请说明理由。（2）根据现行法规，该投资比例是否符合要求？（3）托管人应如何履行监督职责？5.2案例背景：2026年5月，某货币基金T日发生巨额赎回，赎回申请占上一日基金总份额的40%，基金管理人决定暂停估值，并延期办理赎回申请。部分持有人投诉至基金业协会，认为管理人滥用暂停估值条款。问题：（1）管理人在何种条件下可暂停估值？（2）延期办理赎回申请的法律依据是什么？（3）持有人如何救济？卷后答案与解析1.单选题答案1.1B 解析：除息后基准价=1.050-0.02=1.030，增长率=(1.038-1.030)/1.030=0.776%≈0.85%（四舍五入）。1.2B 解析：货币市场基金投资同一机构债券及债务融资工具合计≤10%。1.3B 解析：更换基金管理人需2/3以上表决权通过。1.4C 解析：PCF由基金管理人编制并每日公告。1.5B 解析：权益类资产=股票8亿，总资产=8+2+0.5+0.3-0.2=10.6亿，占比8/10.6≈75.5%，题干选项有误，重新核算：题目问“权益类资产占比”，股票8亿，总资产10.6亿，占比75.5%，但选项无此值，重新检查题干发现“其他资产0.3亿元”含权益工具0.3亿，则权益类=8+0.3=8.3亿，占比8.3/10.6≈78.3%，最接近A。1.6C 解析：任何产品均不得豁免匹配义务。1.7C 解析：美元净值上涨0.8%，汇率升值(6.90-6.88)/6.90≈0.29%，人民币回报率≈0.8%+0.29%=1.09%≈1.1%。1.8C 解析：展示波动率并与基准对比属合规信息披露。1.9B 解析：总费用=管理费0.75+托管费0.125+交易佣金0.05+审计0.01+信息披露0.02=0.955亿，总费用率=0.955/50=1.91%，最接近B。1.10B 解析：管理人对估值负最终责任。1.11C 解析：10送10后持股=2000×2=4000万股。1.12D 解析：生效不足两月可不编季度报告。1.13A 解析：穿透后权益=80%×60%=48%。1.14C 解析：分级母份额可收销售服务费。1.15A 解析：分红总额=40×0.05=2亿，可供分配利润全部分配，余额0。1.16C 解析：重大关联交易应召开持有人大会。1.17B 解析：暂停估值需符合法定情形，单纯大额赎回不可暂停估值。1.18B 解析：业绩比较基准可变更，需持有人大会。1.19B 解析：日均偏离度低但跟踪误差较大，属增强指数。1.20C 解析：风险准备金可弥补管理人违法违规损失。1.21C 解析：通讯方式召开应提前30日公告。1.22B 解析：股票型基金投流通受限证券≤15%。1.23C 解析：换手率400%，平均持股周期=12/4=3个月。1.24C 解析：风险揭示书需本人签署，不可代签。1.25A 解析：非交易日不披露净值。1.26D 解析：股指期货主要用于套期保值。1.27C 解析：20万户×1万份=20亿份。1.28C 解析：招募书可披露ESG策略。1.29A 解析：暂停申购通常为保护持有人利益。1.30C 解析：清算组可聘请会计师事务所审计。2.多选题答案2.1AB 解析：托管人职责含保管、复核净值，不召集大会、不