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文档简介

会计师事务所审计师审计质量与准确性绩效考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入周期考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计计划与风险评估审计计划完整性20%100%根据审计计划是否覆盖所有重大风险领域进行评分，完整覆盖得满分，每遗漏一个重大风险领域扣10分风险评估准确性90%根据风险评估报告是否准确识别出至少90%的实质性风险进行评分，每识别错误一个实质性风险扣5分审计程序设计合理性85%根据审计程序是否与评估的风险相匹配进行评分，每项不合理或冗余的程序扣3分审计资源分配效率80%根据资源使用是否符合计划进行评分，每超额使用10%资源扣2分审计计划变更控制95%根据计划变更的必要性及审批流程合规性进行评分，每不必要或未审批的变更扣5分审计执行与证据获取审计证据充分性30%100%根据审计证据是否支持所有审计结论进行评分，每项结论证据不足扣8分审计工作底稿质量90%根据工作底稿的完整性、逻辑性及可追溯性进行评分，每项缺陷扣4分审计访谈与函证有效性85%根据访谈记录的准确性及函证回复率进行评分，每项失误扣3分内部控制测试覆盖率95%根据测试范围是否覆盖所有关键控制点进行评分，每遗漏一个扣7分审计执行时效性80%根据是否按时完成所有审计程序进行评分，每延误一项扣5分审计报告准确性与合规性审计报告意见准确性35%100%根据报告意见是否正确反映被审计单位财务状况进行评分，每项错误扣10分审计调整分录合理性90%根据调整分录是否完整且合理进行评分，每项不合理扣6分审计报告附件完整性95%根据报告附注是否包含所有必要信息进行评分，每项遗漏扣8分审计报告合规性100%根据报告是否符合审计准则及法规要求进行评分，每项违规扣12分审计报告提交及时性85%根据是否在约定时间内提交报告进行评分，每延迟一天扣3分客户沟通与职业操守客户沟通有效性15%90%根据沟通是否及时、准确解决客户疑问进行评分，每项沟通不畅扣5分审计独立性维护100%根据是否严格遵守独立性规定进行评分，每项违反扣10分职业怀疑态度85%根据审计过程中是否保持职业怀疑进行评分，每项过度自信扣4分审计底稿保密性95%根据是否妥善保管客户信息进行评分，每项泄露扣8分持续专业学习参与度80%根据是否完成年度培训要求进行评分，每少一项扣3分本考核表用于评估审计师在审计过程中对审计质量与准确性的综合表现。请各审计负责人根据被审计单位的实际工作情况，逐项填写指标数据，并按照评分标准进行打分。考核结果将作为绩效评估、晋升及培训安排的重要依据。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：

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