学校财会报销制度

PAGE学校财会报销制度一、总则（一）目的为了加强学校财务管理，规范财务报销行为，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本报销制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位以及全体教职员工、学生。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规和学校的各项规章制度。2.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，所反映的经济业务内容与实际情况相符。3.合理性原则：报销费用应合理、必要，符合学校的办学宗旨和事业发展需要。4.及时性原则：各项费用应在规定的时间内报销，避免逾期报销。二、报销凭证要求（一）发票1.必须是由税务部门统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。2.发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。3.发票上的字迹应清晰，不得涂改、挖补。如发现发票有误，应及时与开票单位联系，要求其重新开具。（二）收据1.行政事业性收费收据必须是由财政部门统一印制的，并加盖收费单位财务专用章。2.非行政事业性收费收据应是由税务部门监制的正规收据，并加盖收款单位财务专用章。（三）其他凭证1.火车票、飞机票、汽车票等交通票据应是合法有效的，票面信息应完整、清晰。2.住宿费发票应注明住宿日期、人数、单价、金额等信息，并加盖酒店财务专用章。3.会议费发票应附会议通知、参会人员名单等相关资料。4.办公用品、设备购置等发票应附购货清单，清单上应注明货物名称、规格型号、数量、单价、金额等信息，并加盖销售单位公章。三、报销流程（一）费用发生1.教职员工、学生在开展教学、科研、管理等活动过程中发生的各项费用，应按照学校的相关规定和要求进行支出。2.费用发生后，经办人应及时收集整理相关报销凭证，并按照要求填写报销单。（二）报销单填写1.报销单应使用学校统一印制的格式，填写内容应完整、准确、清晰。2.报销单上应注明报销日期、报销部门、报销人姓名、联系方式、报销事由、金额等信息，并按照费用类别分别填写。3.报销单上的金额应与所附报销凭证的金额一致，不得涂改、挖补。（三）部门负责人审批1.经办人将填写好的报销单及相关报销凭证提交给所在部门负责人进行审批。2.部门负责人应认真审核报销单及相关报销凭证的真实性、合法性、合理性，对符合规定的报销申请予以批准，并在报销单上签字确认。（四）财务审核1.部门负责人审批后的报销单及相关报销凭证提交给学校财务部门进行审核。2.财务人员应按照国家法律法规和学校财务制度的要求，对报销单及相关报销凭证进行认真审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性、准确性，以及报销费用的合理性、必要性。3.财务人员对审核中发现的问题，应及时与经办人沟通，要求其补充或更正相关资料。如发现报销凭证不符合规定或报销费用不合理的，财务人员有权拒绝报销。（五）分管领导审批1.财务审核通过的报销单及相关报销凭证提交给学校分管领导进行审批。2.分管领导应根据学校的财务状况和相关规定，对报销申请进行审批，并在报销单上签字确认。（六）校长审批1.分管领导审批后的报销单及相关报销凭证提交给学校校长进行审批。2.校长应根据学校的整体工作安排和财务状况，对报销申请进行最终审批，并在报销单上签字确认。（七）报销支付1.校长审批通过后的报销单及相关报销凭证由财务部门进行报销支付。2.财务人员应按照学校的财务管理制度和支付流程，及时将报销款项支付给报销人。报销款项原则上应通过银行转账方式支付，特殊情况需要现金支付的，应严格按照学校现金管理规定执行。四、报销标准及限额（一）差旅费1.住宿费：根据学校的出差目的地和实际情况，按照不同的级别设定相应的住宿费标准。具体标准如下：一线城市：[X]元/天。二线城市：[X]元/天。三线及以下城市：[X]元/天。2.伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。3.市内交通费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。乘坐市内公共交通工具的，凭有效票据实报实销；乘坐出租车的，应注明事由并经部门负责人批准。4.乘坐飞机、火车等交通工具的标准：飞机：因工作需要乘坐飞机的，应经学校分管领导批准。乘坐飞机经济舱的，凭有效票据实报实销；乘坐飞机头等舱的，需经校长批准，方可报销。火车：乘坐火车软卧、高铁一等座、动车一等座的，需经学校分管领导批准，方可报销；乘坐火车硬卧、高铁二等座、动车二等座、普通列车硬座的，凭有效票据实报实销。（二）办公用品及设备购置1.办公用品购置：学校各部门应根据实际工作需要，合理购置办公用品。办公用品购置应按照学校的采购流程进行，通过政府采购平台或学校指定的供应商进行采购。办公用品购置发票应附购货清单，清单上应注明货物名称、规格型号、数量、单价、金额等信息，并加盖销售单位公章。2.设备购置：学校各部门因教学、科研、管理等工作需要购置设备的，应按照学校的固定资产管理规定进行申报和采购。设备购置金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；设备购置金额在[X]元以上的，需经学校分管领导和校长审批。设备购置发票应附购货清单、设备验收报告等相关资料。（三）会议费1.会议费应严格按照学校的会议管理规定执行，控制会议规模和费用支出。会议费报销应附会议通知、参会人员名单、会议预算、会议发票等相关资料。2.会议费标准：根据会议的性质、规模、天数等因素，设定相应的会议费标准。具体标准如下：一类会议：[X]元/人·天。二类会议：[X]元/人·天。三类会议：[X]元/人·天。（四）招待费1.招待费应严格按照学校的接待管理规定执行，控制招待费用支出。招待费报销应附招待审批单、招待发票、招待清单等相关资料。2.招待费标准：根据招待对象的级别、人数等因素，设定相应的招待费标准。具体标准如下：接待省部级领导：[X]元/人。接待厅局级领导：[X]元/人。接待其他人员：[X]元/人。五、报销时间规定（一）日常费用报销1.教职员工、学生应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续。2.每月[X]日为学校财务部门集中报销时间，报销人应在集中报销时间内将报销单及相关报销凭证提交给财务部门。（二）差旅费报销1.出差人员应在出差返回后的[X]个工作日内办理差旅费报销手续。2.差旅费报销应在出差任务完成后的[X]个月内报销完毕，逾期不予报销。（三）其他费用报销1.专项经费、科研经费等费用报销应按照项目合同或相关规定的时间要求进行报销。2.年终决算前，各部门应清理本部门的各项费用报销，确保当年发生的费用在年终决算前报销完毕。六、报销审批权限（一）部门负责人审批权限1.报销金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审批。2.办公用品、设备购置等费用报销，部门负责人应根据学校的采购流程和相关规定进行审批。（二）分管领导审批权限1.报销金额在[X]元以上至[X]元以下的费用报销，由分管领导审批。2.差旅费、会议费、招待费等费用报销，分管领导应根据学校的相关规定和实际情况进行审批。3.设备购置金额在[X]元以上的，需经分管领导审批。（三）校长审批权限1.报