看守所工会财务制度

看守所工会财务制度一、看守所工会财务制度

第一条为规范看守所工会财务管理工作，确保工会经费的有效使用和合理分配，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》及国家有关财经法规，结合看守所实际情况，制定本制度。

第二条看守所工会财务管理的原则是：坚持依法理财、民主管理、勤俭节约、注重实效的原则，确保工会经费用于维护职工权益、服务职工群众、促进工会工作发展。

第三条看守所工会财务管理的职责分工如下：

（一）工会主席对工会财务工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行；

（二）工会财务负责人负责工会财务的具体管理工作，包括预算编制、资金管理、财务报告等；

（三）工会财务人员负责日常财务工作，包括账务处理、资金收付、报表编制等。

第四条看守所工会经费的来源包括：

（一）会员缴纳的会费；

（二）行政拨付的工会经费；

（三）工会开展活动取得的收入；

（四）社会捐赠和赞助；

（五）其他合法收入。

第五条看守所工会经费的使用范围包括：

（一）职工福利支出，如职工困难补助、节日慰问等；

（二）工会活动支出，如工会会议、职工培训、文体活动等；

（三）工会行政费用支出，如办公用品、差旅费、办公设备购置等；

（四）工会建设支出，如工会组织建设、宣传工作等；

（五）其他经工会委员会批准的支出。

第六条看守所工会经费的预算管理如下：

（一）工会财务负责人根据上年度财务收支情况和本年度工作计划，编制年度财务预算；

（二）工会委员会对财务预算进行审议，通过后报上级工会备案；

（三）预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，需经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。

第七条看守所工会经费的核算管理如下：

（一）工会财务人员按照国家统一的会计制度，设置会计科目，建立健全会计账簿；

（二）工会财务人员按时记账、算账、报账，确保账务清晰、准确、完整；

（三）工会财务人员定期进行财务盘点，确保资金安全、完整。

第八条看守所工会经费的监督管理如下：

（一）工会委员会定期对工会财务工作进行审查，确保财务工作合规、高效；

（二）工会财务人员接受上级工会和审计部门的监督检查，发现问题及时整改；

（三）工会会员有权对工会财务工作进行监督，发现违规行为及时向工会委员会反映。

第九条看守所工会经费的审计管理如下：

（一）每年年终，工会财务人员编制年度财务报告，报工会委员会审议；

（二）工会委员会对年度财务报告进行审议通过后，报上级工会审批；

（三）上级工会对看守所工会财务工作进行定期审计，确保财务工作合规、高效。

第十条看守所工会财务人员应具备相应的专业知识和业务能力，定期参加业务培训，提高财务管理水平。

二、看守所工会财务制度的实施细则

第一条为确保看守所工会财务制度的有效执行，本细则对各项财务管理工作进行具体规定。

第二条会费收缴管理

（一）工会会员应按照规定按时足额缴纳会费。会费标准按照上级工会规定执行，并报看守所工会委员会审议通过。

（二）工会财务人员负责会费的收缴工作，应设立会费收缴登记簿，详细记录每一名会员的会费缴纳情况。

（三）会员缴纳会费有困难的，可向工会委员会提出申请，经工会委员会研究批准后，可以减免会费。

（四）工会财务人员应定期向会员公布会费收缴情况，接受会员监督。

第三条行政拨付经费管理

（一）看守所行政根据上级工会规定，按比例拨付工会经费。工会财务人员应按时领取行政拨付的工会经费，并设立专项账簿进行核算。

（二）行政拨付经费应专款专用，不得挪作他用。如遇经费不足，可向行政申请追加经费，并说明原因和用途。

（三）工会财务人员应定期与行政财务部门核对经费拨付情况，确保经费及时到位。

第四条活动收入管理

（一）工会开展活动取得的收入，应及时入账，并设立专项账簿进行核算。

（二）活动收入应遵循公平、公正、公开的原则，确保收入来源合法、收入过程透明。

（三）活动收入应主要用于工会活动开展，剩余部分可结转下年度使用。

第五条社会捐赠和赞助管理

（一）工会接受社会捐赠和赞助时，应向捐赠人和赞助人出具收据，并详细记录捐赠和赞助的金额、物品等信息。

（二）工会接受大额捐赠和赞助时，应报工会委员会审议通过，并向上级工会报告。

（三）社会捐赠和赞助应主要用于职工福利和工会活动，确保捐赠人和赞助人的意愿得到实现。

第六条经费使用管理

第一项职工福利支出

（一）职工困难补助应遵循公平、公正、公开的原则，职工申请困难补助需提供相关证明材料，经工会委员会研究批准后，方可发放。

（二）节日慰问应按照上级工会规定执行，工会委员会应提前制定慰问计划，并报上级工会审批。

（三）职工福利支出应严格控制，确保资金用于真正需要帮助的职工身上。

第二项工会活动支出

（一）工会会议支出应包括会议费、资料费、伙食补助等，工会财务人员应根据会议通知，提前编制会议预算，并报工会委员会审批。

（二）职工培训支出应包括培训费、资料费、交通费等，工会财务人员应根据培训计划，提前编制培训预算，并报工会委员会审批。

（三）文体活动支出应包括活动费、资料费、奖品费等，工会财务人员应根据活动计划，提前编制活动预算，并报工会委员会审批。

第三项工会行政费用支出

（一）办公用品支出应严格控制，工会财务人员应根据实际需要，编制办公用品采购预算，并报工会委员会审批。

（二）差旅费支出应按照看守所差旅费管理规定执行，工会财务人员应根据差旅计划，提前编制差旅费预算，并报工会委员会审批。

（三）办公设备购置支出应遵循节约、高效的原则，工会财务人员应根据实际需要，编制办公设备购置预算，并报工会委员会审批。

第四项工会建设支出

（一）工会组织建设支出应包括会员发展费、工会干部培训费等，工会财务人员应根据工会组织建设计划，提前编制预算，并报工会委员会审批。

（二）宣传工作支出应包括宣传资料费、宣传设备购置费等，工会财务人员应根据宣传工作计划，提前编制预算，并报工会委员会审批。

（三）工会建设支出应严格控制，确保资金用于工会组织建设和宣传工作。

第七条预算执行管理

（一）工会财务人员应严格按照经工会委员会审议通过的财务预算执行，不得随意调整预算。

（二）如遇特殊情况需要调整预算的，应按照本制度第六条的规定，报工会委员会审议通过，并报上级工会备案。

（三）工会财务人员应定期向工会委员会报告预算执行情况，并接受工会委员会的监督。

第八条财务核算管理

（一）工会财务人员应按照国家统一的会计制度，设置会计科目，建立健全会计账簿。

（二）工会财务人员应按时记账、算账、报账，确保账务清晰、准确、完整。

（三）工会财务人员应定期进行财务盘点，确保资金安全、完整。

第九条财务监督管理

（一）工会委员会应定期对工会财务工作进行审查，确保财务工作合规、高效。

（二）工会财务人员应接受上级工会和审计部门的监督检查，发现问题及时整改。

（三）工会会员有权对工会财务工作进行监督，发现违规行为及时向工会委员会反映。

第十条财务审计管理

（一）每年年终，工会财务人员编制年度财务报告，报工会委员会审议。

（二）工会委员会对年度财务报告进行审议通过后，报上级工会审批。

（三）上级工会对看守所工会财务工作进行定期审计，确保财务工作合规、高效。

三、看守所工会财务制度的监督与检查

第一条为确保看守所工会财务制度的有效执行，保障工会经费的合理使用和安全完整，应建立完善的监督与检查机制。

第二条工会委员会的监督职责

（一）工会委员会作为工会组织的领导机构，对工会财务工作负有重要的监督责任。工会委员会应定期听取工会财务负责人关于财务工作的报告，对财务工作的合规性、合理性进行审查。

（二）工会委员会应设立专门的财务监督小组，由工会委员会成员兼任，负责对工会财务工作进行日常监督。财务监督小组应定期对工会财务账目进行审查，确保账目清晰、准确、完整。

（三）工会委员会应建立财务监督制度，明确财务监督小组成员的职责和权限，确保财务监督工作有序开展。财务监督小组成员应具备相应的财务知识和业务能力，能够对财务工作进行有效的监督。

第三条上级工会的监督职责

（一）上级工会对看守所工会财务工作负有重要的指导和监督责任。上级工会应定期对看守所工会财务工作进行抽查，对财务工作的合规性、合理性进行审查。

（二）上级工会应设立专门的财务监督检查部门，负责对下级工会财务工作进行监督检查。财务监督检查部门应定期对下级工会财务账目进行审查，确保账目清晰、准确、完整。

（三）上级工会应建立财务监督检查制度，明确财务监督检查部门的职责和权限，确保财务监督检查工作有序开展。财务监督检查部门应配备专业的财务人员，能够对财务工作进行有效的监督检查。

第四条工会会员的监督权利

（一）工会会员对工会财务工作享有监督权利。工会会员有权查阅工会财务账目，了解工会经费的收支情况。工会财务人员应积极配合工会会员查阅财务账目，并提供必要的解释和说明。

（二）工会会员有权对工会财务工作进行监督，发现违规行为及时向工会委员会或上级工会反映。工会委员会应认真对待工会会员的反映，及时进行调查和处理。

（三）工会委员会应定期向工会会员公布工会财务状况，接受工会会员的监督。工会财务状况的公布应包括工会经费的收入情况、支出情况、结余情况等，确保工会会员能够及时了解工会财务状况。

第五条审计部门的监督职责

（一）审计部门对看守所工会财务工作负有重要的监督责任。审计部门应定期对看守所工会财务工作进行审计，对财务工作的合规性、合理性进行审查。

（二）审计部门应设立专门的审计小组，负责对看守所工会财务工作进行审计。审计小组应定期对工会财务账目进行审查，确保账目清晰、准确、完整。

（三）审计部门应建立审计制度，明确审计小组的职责和权限，确保审计工作有序开展。审计小组应配备专业的审计人员，能够对财务工作进行有效的审计。

第六条财务违规行为的处理

（一）对违反工会财务制度的行为，应视情节轻重，给予相应的处理。轻微的违规行为，应予以批评教育；严重的违规行为，应予以纪律处分。

（二）对财务违规行为的处理，应遵循公平、公正、公开的原则。处理决定应经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。

（三）对财务违规行为的处理，应注重教育为主、惩罚为辅的原则。处理的目的在于纠正错误，防止类似事件再次发生。

第七条财务监督与检查的记录

（一）工会委员会应建立财务监督与检查记录，详细记录每次监督与检查的时间、内容、结果等信息。财务监督与检查记录应存档备查，作为财务工作的重要依据。

（二）上级工会应建立财务监督检查记录，详细记录每次监督检查的时间、内容、结果等信息。财务监督检查记录应存档备查，作为财务工作的重要依据。

（三）审计部门应建立审计记录，详细记录每次审计的时间、内容、结果等信息。审计记录应存档备查，作为财务工作的重要依据。

第八条财务监督与检查的改进

（一）工会委员会应定期对财务监督与检查工作进行总结，分析存在的问题，提出改进措施。改进措施应经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。

（二）上级工会应定期对财务监督检查工作进行总结，分析存在的问题，提出改进措施。改进措施应经上级工会审议通过，并报上级工会备案。

（三）审计部门应定期对审计工作进行总结，分析存在的问题，提出改进措施。改进措施应经审计部门审议通过，并报上级工会备案。

四、看守所工会财务制度的内部管理与风险控制

第一条为确保看守所工会财务工作的规范性和安全性，应建立健全内部管理制度，加强财务风险控制。

第二条账户管理

（一）看守所工会应开设独立的银行账户，用于工会经费的收付。银行账户的开立、变更、注销应按照国家有关规定执行，并报上级工会备案。

（二）工会财务人员应妥善保管银行账户信息，不得泄露账户信息。如遇账户信息泄露，应及时采取措施，防止资金损失。

（三）工会财务人员应定期核对银行账户余额，确保银行账户余额与实际资金相符。如发现不符，应及时查明原因，并进行调整。

第三条支付管理

（一）工会各项支出应按照本制度的规定执行，经工会委员会审批后，方可支付。支付方式应遵循安全、便捷、高效的原则，优先采用银行转账方式支付。

（二）工会财务人员应认真审核支付申请，确保支付申请的合规性、合理性。对不符合规定的支付申请，应予以拒绝。

（三）工会财务人员应妥善保管支付凭证，确保支付凭证的完整性和安全性。支付凭证应定期整理归档，作为财务工作的重要依据。

第四条款项管理

（一）工会各项款项应设立专项账簿进行核算，确保款项的清晰、准确、完整。款项的收取和支出应按照本制度的规定执行，并经工会委员会审批。

（二）工会财务人员应定期盘点款项，确保款项的安全、完整。如发现款项短缺，应及时查明原因，并进行处理。

（三）工会财务人员应妥善保管款项凭证，确保款项凭证的完整性和安全性。款项凭证应定期整理归档，作为财务工作的重要依据。

第五条财务报告管理

（一）工会财务人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应经工会委员会审议通过，并报上级工会审批。

（二）工会财务人员应向工会会员公布财务报告，接受工会会员的监督。财务报告的公布应包括工会经费的收入情况、支出情况、结余情况等，确保工会会员能够及时了解工会财务状况。

（三）工会财务人员应妥善保管财务报告，确保财务报告的完整性和安全性。财务报告应定期整理归档，作为财务工作的重要依据。

第六条财务档案管理

（一）工会财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告等。工会财务档案应按照国家有关规定进行管理，确保财务档案的完整性和安全性。

（二）工会财务人员应定期整理财务档案，确保财务档案的有序存放。财务档案的存放应遵循安全、便捷、高效的原则，防止财务档案丢失或损坏。

（三）工会财务人员应妥善保管财务档案，确保财务档案的保密性。财务档案的查阅应按照本制度的规定执行，并经工会委员会审批。

第七条财务人员管理

（一）工会财务人员应具备相应的专业知识和业务能力，能够胜任财务工作。工会财务人员应定期参加业务培训，提高财务管理水平。

（二）工会财务人员应遵守职业道德，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。对违反职业道德的行为，应予以严肃处理。

（三）工会财务人员应妥善保管财务信息，不得泄露财务信息。对泄露财务信息的行为，应予以严肃处理。

第八条风险评估与控制

（一）工会委员会应定期对工会财务工作进行全面的风险评估，识别财务风险，并制定相应的控制措施。风险评估结果应经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。

（二）工会财务人员应根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，并严格执行。风险控制措施应包括内部控制措施、外部控制措施等，确保财务风险得到有效控制。

（三）工会委员会应定期对风险控制措施进行审查，确保风险控制措施的有效性。风险控制措施的效果应经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。

第九条财务应急处理

（一）工会委员会应制定财务应急预案，明确财务应急处理程序，确保在发生财务突发事件时，能够及时采取措施，防止资金损失。

（二）工会财务人员应根据财务应急预案，做好财务应急处理工作。在发生财务突发事件时，应及时报告工会委员会，并采取相应的应急措施。

（三）工会委员会应定期对财务应急预案进行演练，确保财务应急预案的有效性。财务应急预案的效果应经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。

第十条内部控制制度的建立与完善

（一）工会委员会应建立健全内部控制制度，明确内部控制制度的职责和权限，确保内部控制制度的有效执行。内部控制制度应包括财务内部控制制度、资产内部控制制度、采购内部控制制度等，确保财务工作得到有效控制。

（二）工会财务人员应根据内部控制制度，做好内部控制工作。内部控制工作应包括内部控制制度的宣传、培训、执行、监督等，确保内部控制制度得到有效执行。

（三）工会委员会应定期对内部控制制度进行审查，确保内部控制制度的有效性。内部控制制度的效果应经工会委员会审议通过，并报上级工会备案。

五、看守所工会财务制度的绩效评估与改进

第一条为确保看守所工会财务工作持续改进，提高财务工作质量和效率，应建立完善的绩效评估与改进机制。

第二条绩效评估的目的与原则

（一）绩效评估的目的是为了全面评价看守所工会财务工作的成效，发现问题，提出改进措施，促进财务工作不断改进。

（二）绩效评估应遵循客观公正、科学合理、注重实效的原则。评估结果应真实反映财务工作的实际情况，为财务工作的改进提供依据。

（三）绩效评估应注重实效，以改进财务工作、提高财务工作质量为目标。评估结果应用于指导财务工作的改进，防止评估流于形式。

第三条绩效评估的内容

（一）财务制度的执行情况。评估财务制度是否得到有效执行，是否存在违规行为。评估内容包括会费收缴、行政拨付经费、活动收入、社会捐赠和赞助、经费使用等方面的制度执行情况。

（二）财务管理的规范性。评估财务管理是否规范，是否存在管理漏洞。评估内容包括账户管理、支付管理、款项管理、财务报告管理、财务档案管理等方面的规范性。

（三）财务风险控制的有效性。评估财务风险控制措施是否有效，是否存在财务风险。评估内容包括风险评估、内部控制、财务应急处理等方面的有效性。

（四）财务工作效率。评估财务工作效率，是否能够及时完成财务工作任务。评估内容包括财务报告编制、财务档案管理、财务信息处理等方面的效率。

（五）财务工作质量。评估财务工作质量，是否能够满足工会工作的需要。评估内容包括财务报告的准确性、财务档案的完整性、财务信息的及时性等方面的质量。

第四条绩效评估的方法

（一）查阅资料。查阅财务账簿、财务报告、财务档案等资料，了解财务工作的实际情况。

（二）访谈调查。访谈工会委员会成员、工会财务人员、工会会员等，了解财务工作的实际情况。

（三）实地考察。实地考察看守所工会财务工作的开展情况，了解财务工作的实际情况。

（四）比较分析。将看守所工会财务工作与其他单位的财务工作进行比较，找出差距，提出改进措施。

第五条绩效评估的程序

（一）制定评估计划。工会委员会应制定绩效评估计划，明确评估目的、评估内容、评估方法、评估时间等。

（二）组织实施评估。工会委员会应组织实施绩效评估，按照评估计划进行评估工作。

（三）形成评估报告。工会委员会应形成绩效评估报告，对评估结果进行总结和分析。

（四）反馈评估结果。工会委员会应将绩效评估报告反馈给相关人员进行沟通和交流。

（五）制定改进措施。工会委员会应根据评估结果，制定改进措施，并组织实施改进措施。

第六条绩效评估的结果运用

（一）改进财务工作。绩效评估结果应用于指导财务工作的改进，促进财务工作不断改进。

（二）考核财务人员。