报销制度范本

报销制度范本一、报销制度范本

一、总则

公司为规范财务报销行为，加强费用管理，提高资金使用效率，保障公司利益，特制定本报销制度。本制度适用于公司全体员工，包括但不限于管理人员、技术人员、行政人员等。公司各部门应根据本制度制定具体的实施细则，并报财务部门备案。财务部门负责报销制度的解释、监督和执行，确保报销流程的合规性和高效性。

二、报销范围

1.差旅费报销

差旅费包括员工因公出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。交通费包括飞机、火车、汽车、轮船等费用，住宿费应提供正规发票，伙食补助费按照公司规定标准执行，市内交通费需提供真实有效的票据。差旅费报销应事先提交差旅申请，经部门主管审批后，方可进行报销。

2.业务招待费报销

业务招待费包括员工因公接待客户所发生的餐饮费、住宿费、礼品费等。业务招待费报销应提供详细的服务内容、参与人员、费用明细等，并附上正规发票。公司对业务招待费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。

3.办公费报销

办公费包括办公用品购置费、办公设备维修费、通讯费等。办公用品购置费需提供采购清单和发票，办公设备维修费需提供维修合同和发票，通讯费需提供手机话费清单和缴费凭证。办公费报销应事先提交采购申请，经部门主管审批后，方可进行报销。

4.差旅住宿费报销

差旅住宿费包括员工因公出差所发生的住宿费用。住宿费报销应提供正规发票，发票上需注明住宿日期、人数、金额等信息。公司对住宿费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。

5.差旅伙食补助费报销

差旅伙食补助费包括员工因公出差所发生的伙食费用。伙食补助费按照公司规定标准执行，员工需提供出差证明和伙食补助申请，经部门主管审批后，方可进行报销。

三、报销流程

1.报销申请

员工需填写报销申请表，详细列明报销事项、费用明细、发票信息等，并附上相关票据。报销申请表需经部门主管签字审批，方可提交财务部门。

2.财务审核

财务部门对报销申请进行审核，主要审核报销事项的合规性、票据的真实性、费用的合理性等。审核通过后，财务部门方可办理报销手续。

3.支付报销

财务部门根据审核结果，办理报销支付手续。支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式根据公司财务制度执行。

四、报销规定

1.票据要求

报销票据需为正规发票，发票上需注明费用发生日期、金额、内容等信息。发票需加盖公司公章或财务专用章，否则不予报销。

2.限额规定

公司对各类费用有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。员工需在限额范围内进行报销，不得超标准报销。

3.报销时间

员工需在费用发生后的规定时间内提交报销申请，逾期提交的报销申请不予受理。公司规定报销申请提交时间为费用发生后的10个工作日内。

4.重复报销

员工不得重复报销同一笔费用，一经发现，公司将按公司制度进行处理。

五、报销责任

1.员工责任

员工需如实填写报销申请表，提供真实有效的票据，并对报销事项的真实性负责。员工需在规定时间内提交报销申请，逾期提交的报销申请不予受理。

2.部门主管责任

部门主管需对报销申请进行审核，确保报销事项的合规性和合理性。部门主管对报销申请的审核结果负责，并对部门费用使用情况进行监督。

3.财务部门责任

财务部门需对报销申请进行审核，确保报销流程的合规性和高效性。财务部门对报销结果的准确性负责，并对公司财务制度进行监督和执行。

六、附则

本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。公司各部门应根据本制度制定具体的实施细则，并报财务部门备案。公司财务部门对报销制度的执行情况进行监督和检查，确保报销制度的落实。

二、报销范围

一、差旅费报销

差旅费是员工因公出差所发生的各项费用，主要包括交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。公司制定此部分规定，旨在明确差旅费的开销标准和报销流程，确保费用的合理性和透明度。

1.交通费报销

交通费是指员工因公出差期间发生的往返交通费用。公司支持多种交通工具，包括飞机、火车、汽车和轮船等。员工在报销交通费时，需提供相应的票据，如机票、火车票、汽车票和船票等。票据上应注明出行日期、起讫地点、金额等信息。公司对交通费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。例如，员工张三因公前往北京出差，乘坐飞机往返，需提供机票发票，经部门主管审批后，方可报销。

2.住宿费报销

住宿费是指员工因公出差期间的住宿费用。公司要求员工选择正规酒店，并需提供酒店发票。发票上应注明住宿日期、人数、金额等信息。公司对住宿费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。例如，员工李四在北京出差期间，入住一家正规酒店，需提供酒店发票，经部门主管审批后，方可报销。

3.伙食补助费报销

伙食补助费是指员工因公出差期间的伙食费用。公司按照规定标准提供伙食补助，员工需提供出差证明和伙食补助申请，经部门主管审批后，方可报销。例如，员工王五出差期间，按照公司规定标准领取伙食补助，需提供出差证明和申请，经部门主管审批后，方可报销。

4.市内交通费报销

市内交通费是指员工因公出差期间的市内交通费用。公司要求员工提供真实有效的票据，如出租车票、公交车票等。票据上应注明出行日期、起讫地点、金额等信息。市内交通费需经部门主管审批后，方可报销。例如，员工赵六在北京出差期间，乘坐出租车往返公司，需提供出租车票，经部门主管审批后，方可报销。

二、业务招待费报销

业务招待费是指员工因公接待客户所发生的餐饮费、住宿费、礼品费等。公司制定此部分规定，旨在规范业务招待费的开销标准，确保费用的合理性和透明度。

1.餐饮费报销

餐饮费是指员工因公接待客户所发生的餐饮费用。公司要求员工选择正规餐厅，并需提供餐饮发票。发票上应注明用餐日期、参与人员、金额等信息。公司对餐饮费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。例如，员工孙七接待客户用餐，需提供餐饮发票，经部门主管审批后，方可报销。

2.住宿费报销

住宿费是指员工因公接待客户所发生的住宿费用。公司要求员工选择正规酒店，并需提供酒店发票。发票上应注明住宿日期、人数、金额等信息。公司对住宿费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。例如，员工周八接待客户入住酒店，需提供酒店发票，经部门主管审批后，方可报销。

3.礼品费报销

礼品费是指员工因公接待客户所发生的礼品费用。公司要求员工选择符合公司形象和客户需求的礼品，并需提供礼品购买发票。发票上应注明礼品名称、数量、金额等信息。公司对礼品费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。例如，员工吴九为客户购买礼品，需提供礼品购买发票，经部门主管审批后，方可报销。

三、办公费报销

办公费是指员工因公购置办公用品、维修办公设备、支付通讯费等所发生的费用。公司制定此部分规定，旨在规范办公费的开销标准，确保费用的合理性和透明度。

1.办公用品购置费报销

办公用品购置费是指员工因公购置办公用品所发生的费用。公司要求员工提供采购清单和发票。采购清单应详细列明办公用品的名称、数量、金额等信息。公司对办公用品购置费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。例如，员工郑十购置一批办公用品，需提供采购清单和发票，经部门主管审批后，方可报销。

2.办公设备维修费报销

办公设备维修费是指员工因公维修办公设备所发生的费用。公司要求员工提供维修合同和发票。维修合同应详细列明维修内容、费用等信息。公司对办公设备维修费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。例如，员工钱十一维修一台办公设备，需提供维修合同和发票，经部门主管审批后，方可报销。

3.通讯费报销

通讯费是指员工因公支付的手机话费、网络费用等。公司要求员工提供手机话费清单和缴费凭证。手机话费清单应详细列明通话日期、时长、金额等信息。公司对通讯费有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。例如，员工周十二支付手机话费，需提供手机话费清单和缴费凭证，经部门主管审批后，方可报销。

四、差旅住宿费报销

差旅住宿费是指员工因公出差所发生的住宿费用。公司制定此部分规定，旨在明确差旅住宿费的开销标准和报销流程，确保费用的合理性和透明度。

1.住宿费报销标准

公司对差旅住宿费有最高限额规定，员工需在限额范围内进行报销。例如，员工冯十三出差期间，入住一家正规酒店，按照公司规定标准报销住宿费，需提供酒店发票，经部门主管审批后，方可报销。

2.超出限额处理

员工如需超出限额报销住宿费，需经总经理审批。例如，员工蒋十四出差期间，因特殊情况需超出限额报销住宿费，需提供相关证明材料，经总经理审批后，方可报销。

五、差旅伙食补助费报销

差旅伙食补助费是指员工因公出差期间的伙食费用。公司制定此部分规定，旨在明确差旅伙食补助费的开销标准和报销流程，确保费用的合理性和透明度。

1.伙食补助费标准

公司按照规定标准提供伙食补助，员工需在出差证明和申请中注明伙食补助费。例如，员工沈十五出差期间，按照公司规定标准领取伙食补助，需提供出差证明和申请，经部门主管审批后，方可报销。

2.超出标准处理

员工如需超出标准领取伙食补助费，需经总经理审批。例如，员工韩十六出差期间，因特殊情况需超出标准领取伙食补助费，需提供相关证明材料，经总经理审批后，方可报销。

三、报销流程

一、报销申请

报销申请是员工申请报销费用的第一步，需要员工按照公司规定的格式填写报销申请表，详细列明报销事项、费用明细、发票信息等，并附上相关票据。报销申请表需经部门主管签字审批，方可提交财务部门。员工在填写报销申请表时，应确保信息的准确性和完整性，以免影响报销进度。

1.报销申请表填写

报销申请表应包括以下内容：员工姓名、部门、报销日期、报销事项、费用明细、发票信息、审批意见等。员工在填写报销申请表时，应详细列明每一笔费用的具体内容，如交通费、住宿费、伙食补助费等，并注明发票的金额、日期、内容等信息。例如，员工陈一出差期间，需填写报销申请表，详细列明交通费、住宿费、伙食补助费等，并附上相应发票，经部门主管审批后，方可提交财务部门。

2.部门主管审批

报销申请表需经部门主管签字审批，方可提交财务部门。部门主管在审批报销申请表时，应仔细审核费用的合理性和合规性，确保费用符合公司规定。例如，员工林二提交报销申请表，部门主管仔细审核后，签字批准，方可提交财务部门。

二、财务审核

财务审核是报销流程中的重要环节，财务部门对报销申请进行审核，主要审核报销事项的合规性、票据的真实性、费用的合理性等。审核通过后，财务部门方可办理报销手续。

1.票据审核

财务部门在审核报销申请时，首先审核票据的真实性。票据需为正规发票，发票上应注明费用发生日期、金额、内容等信息。发票需加盖公司公章或财务专用章，否则不予报销。例如，员工赵三提交报销申请表，财务部门审核票据时，发现发票为正规发票，且加盖了公司公章，符合要求，继续审核其他费用。

2.费用合理性审核

财务部门在审核报销申请时，还需审核费用的合理性。费用应符合公司规定，不得超出最高限额。例如，员工钱四提交报销申请表，财务部门审核发现其交通费超出公司规定标准，要求员工提供相关证明材料，经核实后，允许部分报销。

三、支付报销

支付报销是报销流程的最终环节，财务部门根据审核结果，办理报销支付手续。支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式根据公司财务制度执行。

1.支付方式

财务部门根据公司财务制度，选择合适的支付方式。支付方式包括现金支付、银行转账等。例如，员工孙五提交报销申请表，经审核通过后，财务部门选择银行转账方式支付报销费用。

2.支付手续

财务部门在支付报销费用时，需确保手续的完备性。员工需提供报销申请表、发票等相关材料，财务部门审核无误后，方可办理支付手续。例如，员工李六提交报销申请表，财务部门审核无误后，办理银行转账手续，将报销费用支付给员工。

四、报销规定

一、票据要求

票据是报销费用的依据，公司对报销票据有严格的要求，以确保费用的真实性和合规性。票据需为正规发票，发票上应注明费用发生日期、金额、内容等信息。发票需加盖公司公章或财务专用章，否则不予报销。

1.正规发票要求

正规发票是指由税务机关统一印制的发票，发票上应注明费用发生日期、金额、内容等信息。发票需加盖销售方公章或财务专用章，否则不予报销。例如，员工周七报销交通费，需提供正规发票，发票上应注明出行日期、起讫地点、金额等信息，并加盖销售方公章或财务专用章。

2.发票内容要求

发票内容应与实际发生的费用相符，不得虚开、伪造发票。发票上应注明费用发生的具体内容，如餐饮费、住宿费、交通费等。例如，员工吴八报销餐饮费，需提供餐饮发票，发票上应注明用餐日期、参与人员、金额等信息，内容应与实际发生的费用相符。

3.发票加盖公章要求

发票需加盖销售方公章或财务专用章，否则不予报销。例如，员工郑九报销办公用品购置费，需提供办公用品购买发票，发票上应加盖销售方公章或财务专用章，否则不予报销。

二、限额规定

公司对各类费用有最高限额规定，超出部分需经总经理审批。员工需在限额范围内进行报销，不得超标准报销。

1.差旅费限额规定

公司对差旅费有最高限额规定，包括交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。例如，员工冯十出差期间，交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费均需在规定限额内，超出部分需经总经理审批。

2.业务招待费限额规定

公司对业务招待费有最高限额规定，包括餐饮费、住宿费、礼品费等。例如，员工蒋十一接待客户用餐，餐饮费需在规定限额内，超出部分需经总经理审批。

3.办公费限额规定

公司对办公费有最高限额规定，包括办公用品购置费、办公设备维修费、通讯费等。例如，员工沈十二购置办公用品，办公用品购置费需在规定限额内，超出部分需经总经理审批。

三、报销时间

员工需在费用发生后的规定时间内提交报销申请，逾期提交的报销申请不予受理。公司规定报销申请提交时间为费用发生后的10个工作日内。

1.报销时间规定

公司规定报销申请提交时间为费用发生后的10个工作日内。例如，员工韩十三出差期间，需在出差结束后的10个工作日内提交报销申请，逾期提交的报销申请不予受理。

2.逾期处理

逾期提交的报销申请不予受理。员工需在规定时间内提交报销申请，以免影响报销进度。例如，员工戴十四出差结束后，未在10个工作日内提交报销申请，其报销申请不予受理。

四、重复报销

员工不得重复报销同一笔费用，一经发现，公司将按公司制度进行处理。

1.重复报销禁止

员工不得重复报销同一笔费用，一经发现，公司将按公司制度进行处理。例如，员工潘十五报销了一次办公用品购置费，不得再次报销同一笔费用，一经发现，公司将按公司制度进行处理。

2.重复报销处理

重复报销的，公司将按公司制度进行处理，包括但不限于追回重复报销的费用、通报批评等。例如，员工谢十六重复报销了一次交通费，公司将追回重复报销的费用，并通报批评。

五、附则

本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。公司各部门应根据本制度制定具体的实施细则，并报财务部门备案。公司财务部门对报销制度的执行情况进行监督和检查，确保报销制度的落实。

五、报销责任

一、员工责任

员工作为报销的主体，对报销事项的真实性、合规性负有首要责任。公司要求员工在报销过程中，必须如实提供相关票据和证明材料，确保报销费用的合理性和真实性。员工需严格遵守公司报销制度，不得弄虚作假，不得重复报销同一笔费用。

1.真实性责任

员工需确保报销事项的真实性，不得虚报、伪造费用。例如，员工周八报销差旅费，需提供真实的机票、火车票、酒店发票等，不得伪造或虚报费用。若发现员工虚报费用，公司将按公司制度进行处理，包括但不限于追回虚报的费用、通报批评、解除劳动合同等。

2.合规性责任

员工需遵守公司报销制度，不得超标准报销费用。例如，员工吴九报销办公用品购置费，需在规定限额内报销，不得超标准报销。若发现员工超标准报销费用，公司将按公司制度进行处理，包括但不限于追回超标准报销的费用、通报批评、解除劳动合同等。

3.时限责任

员工需在规定时间内提交报销申请，不得逾期提交。例如，员工郑十出差结束后，需在10个工作日内提交报销申请，不得逾期提交。若发现员工逾期提交报销申请，其报销申请不予受理。

二、部门主管责任

部门主管作为报销申请的审批人，对报销事项的合规性和合理性负有重要责任。公司要求部门主管在审批报销申请时，必须认真审核费用的合理性和合规性，确保费用的真实性和合理性。部门主管需对报销申请的审批结果负责，并对部门费用使用情况进行监督。

1.审核责任

部门主管需认真审核报销申请，确保费用的合理性和合规性。例如，员工冯十一提交报销申请，部门主管需仔细审核其报销事项，确保费用符合公司规定。若发现报销事项不合理或不符合公司规定，部门主管应要求员工进行调整或补充相关材料。

2.监督责任

部门主管需对部门费用使用情况进行监督，确保费用的合理性和合规性。例如，部门主管王十二需定期检查部门的报销情况，确保部门费用使用符合公司规定。若发现部门费用使用不合理或不符合公司规定，部门主管应及时纠正，并采取措施防止类似情况再次发生。

3.审批责任

部门主管需对报销申请的审批结果负责，确保审批结果的合理性和合规性。例如，员工周十三提交报销申请，部门主管需认真审核后，签字批准或拒绝。若部门主管未认真审核就签字批准，导致报销事项不合理或不符合公司规定，部门主管将承担责任。

三、财务部门责任

财务部门作为报销制度的执行者，对报销流程的合规性和高效性负有重要责任。公司要求财务部门在报销过程中，必须认真审核费用的真实性和合规性，确保费用的合理性和透明度。财务部门需对报销结果的准确性负责，并对公司财务制度进行监督和执行。

1.审核责任

财务部门需认真审核报销申请，确保费用的真实性和合规性。例如，员工吴十四提交报销申请，财务部门需仔细审核其报销事项，确保费用符合公司规定。若发现报销事项不合理或不符合公司规定，财务部门应要求员工进行调整或补充相关材料。

2.支付责任

财务部门需根据审核结果，办理报销支付手续。支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式根据公司财务制度执行。例如，员工郑十五提交报销申请，经审核通过后，财务部门选择银行转账方式支付报销费用。

3.监督责任

财务部门需对报销制度的执行情况进行监督和检查，确保报销制度的落实。例如，财务部门定期检查报销情况，发现不合理或不符合公司规定的报销申请，及时纠正并采取措施防止类似情况再次发生。

4.解释责任

财务部门需对报销制度进行解释，确保员工理解报销制度的具体要求。例如，员工周十六对报销制度