工程结算业务管理制度

PAGE工程结算业务管理制度一、总则（一）目的为加强公司工程结算业务管理，规范工程结算流程，确保工程款项的准确支付与合理核算，保障公司合法权益，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的结算业务管理，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程等各类工程项目。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规、行业标准及相关政策规定，确保工程结算业务合法合规。2.准确性原则工程结算数据应真实、准确、完整，如实反映工程项目的实际情况和费用支出。3.及时性原则各部门应按照规定的时间节点完成工程结算相关工作，确保结算工作及时、高效。4.完整性原则工程结算应涵盖工程项目的所有费用，包括但不限于合同价款、变更价款、索赔价款等，保证结算内容的完整性。5.责任明确原则明确各部门及人员在工程结算业务中的职责，做到责任清晰，避免推诿扯皮。二、职责分工（一）工程管理部门1.负责组织工程项目的竣工验收工作，确保工程质量符合合同要求。2.收集、整理工程施工过程中的各类变更资料，包括设计变更、技术核定单、工程联系单等，并及时提交给造价管理部门。3.协助造价管理部门进行工程计量工作，提供相关工程施工记录和资料。4.对工程结算过程中涉及的工程质量问题、施工进度问题等进行核实和确认。（二）造价管理部门1.负责编制工程预算和结算文件，对工程造价进行准确核算。2.根据工程管理部门提供的变更资料，及时调整工程预算和结算造价。3.参与工程计量工作，对工程量进行审核和确认。4.与建设单位、施工单位等相关方就工程造价问题进行沟通和协商，确保结算金额的合理性。5.负责工程结算资料的归档和保管工作。（三）财务部门1.负责审核工程结算文件中的费用支出，确保费用的合理性和合规性。2.按照合同约定和结算结果，及时支付工程款项。3.对工程结算款项进行账务处理，准确记录工程成本和资金流向。4.定期与工程管理部门、造价管理部门核对工程结算情况，确保财务数据与业务数据的一致性。（四）其他部门其他相关部门应根据各自职责，配合工程结算业务的开展，提供必要的支持和协助。三、工程结算流程（一）工程竣工结算准备1.工程竣工后，工程管理部门应及时组织相关人员进行竣工验收，验收合格后出具竣工验收报告。2.工程管理部门负责收集、整理工程施工过程中的各类资料，包括工程合同、施工图纸、变更资料、施工记录、检验报告等，并将其提交给造价管理部门。3.造价管理部门根据工程管理部门提供的资料，对工程进行全面梳理，熟悉工程内容和合同条款，为编制工程结算文件做好准备。（二）工程计量1.造价管理部门会同工程管理部门，按照合同约定的计量规则和方法，对工程项目的工程量进行计量。2.计量过程中，双方应共同对工程实际完成情况进行核实，确保计量数据的准确性。如有争议，应及时协商解决，协商不成的，可按照合同约定的争议解决方式处理。3.工程计量完成后，造价管理部门应编制工程计量报告，详细记录计量的工程项目、工程量、计量依据等内容，并由双方签字确认。（三）工程价款结算编制1.造价管理部门根据工程计量报告、合同约定及变更资料等，编制工程价款结算文件。结算文件应包括工程结算总价、各单项工程结算价、费用明细等内容。2.在编制结算文件过程中，造价管理部门应严格按照相关计价规范和标准进行计算，确保结算造价的准确性。对于变更价款和索赔价款，应提供充分的依据和计算过程。3.结算文件编制完成后，造价管理部门应组织内部审核，对结算数据的准确性、完整性和合规性进行审查。审核通过后，将结算文件提交给建设单位或相关部门进行审核。（四）工程价款结算审核1.建设单位或相关部门收到结算文件后，应组织专业人员进行审核。审核内容包括工程计量的准确性、计价依据的合理性、费用计算的合规性等。2.审核过程中，如发现问题或存在争议，建设单位或相关部门应及时与公司造价管理部门沟通协商，要求其作出解释或提供补充资料。3.公司造价管理部门应积极配合建设单位或相关部门的审核工作，按照要求及时提供相关资料和说明，对审核意见进行认真研究和回复。4.经双方协商一致后，形成最终的工程价款结算金额，并签订工程价款结算协议。（五）工程款项支付1.财务部门根据工程价款结算协议和合同约定，审核工程款项支付申请。审核内容包括支付金额、支付方式、支付时间等是否符合规定。2.审核通过后，财务部门按照公司资金管理规定办理工程款项支付手续。支付款项时，应确保资金流向清晰，支付凭证齐全。3.工程款项支付完成后，财务部门应及时进行账务处理，记录工程成本和资金支出情况，并定期与工程管理部门、造价管理部门核对账目。四、工程结算资料管理（一）资料收集1.工程管理部门、造价管理部门等相关部门应在工程建设过程中及时收集与工程结算有关的各类资料，并确保资料的真实性、完整性和有效性。2.资料收集范围包括但不限于工程合同、施工图纸、变更资料、施工记录、检验报告、工程计量报告、工程价款结算文件等。（二）资料整理与归档1.造价管理部门负责对收集到的工程结算资料进行整理和分类，按照档案管理要求进行归档。归档资料应编制目录，便于查询和使用。2.工程结算资料应妥善保管，保存期限按照国家法律法规和公司档案管理制度执行。在保存期限内，不得随意销毁或丢失资料。3.对于涉及公司商业秘密和机密的工程结算资料，应严格按照公司保密制度进行管理，防止资料泄露。（三）资料查阅与使用1.公司内部人员因工作需要查阅工程结算资料时，应填写查阅申请表，经部门负责人批准后，到档案管理部门查阅。查阅过程中，应遵守档案管理规定，不得擅自复印、涂改、损毁资料。2.外部单位或人员因特殊原因需要查阅工程结算资料时，必须经过公司相关部门负责人批准，并办理查阅手续。查阅过程中，公司应安排专人陪同，确保资料安全。五、工程结算审计与监督（一）内部审计1.公司审计部门应定期对工程结算业务进行内部审计，审查工程结算流程的合规性、结算数据的准确性、资料管理的规范性等。2.内部审计过程中，审计人员应查阅相关文件资料、与相关人员进行访谈、实地查看工程情况等，对工程结算业务进行全面评估。3.对于审计发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。整改情况应向公司管理层报告。（二）外部审计1.根据公司管理需要或相关法律法规要求，公司可委托外部审计机构对重大工程项目的结算业务进行审计。2.外部审计机构应具备相应的资质和专业能力，按照审计准则和合同约定开展审计工作。3.公司应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和协助。外部审计报告应及时提交给公司管理层，作为决策参考依据。（三）监督检查1.公司相关部门应加强对工程结算业务的日常监督检查，及时发现和纠正业务过程中存在的问题。2.监督检查内容包括工程结算流程执行情况、资料管理情况、费用支出情况等。对于发现的违规行为，应及时进行处理，并追究相关人员的责任。六、罚则（一）对违反本制度规定的部门和个人，公司将视情节轻重