史志办预算业务管理制度

PAGE史志办预算业务管理制度一、总则（一）制度目的为加强史志办预算业务管理，规范预算编制、执行、调整、决算等行为，提高财政资金使用效益，保障史志工作顺利开展，依据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于史志办机关及所属各部门的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整、决算等活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求，确保预算工作依法依规进行。2.完整性原则全面、完整地反映史志办各项收入和支出，将所有预算收支纳入统一管理体系，不得遗漏或隐瞒重要收支项目。3.准确性原则预算编制要以实际情况为依据，科学合理地预测各项收支，数据准确可靠，避免高估或低估预算指标。4.收支平衡原则坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项预算资金，确保年度预算收支平衡，不得编制赤字预算。5.绩效导向原则强化预算绩效管理，将绩效目标融入预算编制、执行、评价全过程，提高财政资金使用效益，确保史志工作取得实效。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策以及财政部门的预算编制要求。2.史志办的事业发展规划、年度工作计划和工作任务。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算指标编制。其他收入：包括上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、捐赠收入等，根据预计取得的收入情况如实编制。2.支出预算基本支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等，按照国家和地方规定的标准及本办实际人员情况编制。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、维修（护）费、租赁费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等，根据本办正常业务开展需要和相关标准编制。项目支出预算根据史志办年度重点工作任务和项目安排，详细编制项目支出预算。明确项目名称、项目内容、实施周期、资金来源、资金使用计划等。项目支出预算应按照项目申报指南和相关要求进行申报，经审核论证后确定。（三）编制流程1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门的事业发展规划和年度工作计划，提出下一年度的预算建议数，报财务部门。2.财务部门对各部门上报的预算建议数进行审核、汇总，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，提出全办年度预算草案。3.预算草案经史志办领导班子会议审议通过后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。4.财政部门下达预算批复后，财务部门及时将预算指标分解到各部门，并明确预算执行要求。三、预算执行（一）执行主体各部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行工作，并对执行结果负责。（二）执行要求1.严格执行预算批复，按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。2.建立健全预算执行管理制度，加强对预算执行过程的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强财务核算，按照国家统一的会计制度进行账务处理，确保财务信息真实、准确、完整。4.严格控制各项费用支出，遵守国家有关财经纪律和财务规章制度，杜绝铺张浪费和违规支出。（三）支出审批1.基本支出日常公用经费支出：按照本办制定的费用报销管理办法进行审批，由部门负责人审核签字后报财务部门审核报销。人员经费支出：按照国家和地方规定的标准及本办相关制度执行，经人事部门审核、领导审批后，由财务部门发放。2.项目支出项目实施部门应按照项目预算和实施计划使用资金，严格控制项目支出进度。项目支出审批流程：项目负责人提出用款申请，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，按照规定程序支付资金。重大项目支出应实行集体决策，并按照有关规定进行公示。（四）预算执行分析1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，及时掌握预算执行进度和资金使用效益。2.每月[具体时间]前，各部门向财务部门报送本部门预算执行情况分析报告，包括预算执行进度、资金使用情况、存在问题及改进措施等。3.财务部门根据各部门报送的分析报告，结合全办预算执行情况，撰写全办预算执行情况分析报告，报史志办领导班子会议审议。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对史志办预算执行产生重大影响的。2.史志办事业发展规划进行重大调整，导致原预算编制基础发生重大变化的。3.因不可抗力因素等特殊原因，需要调整预算的。（二）调整程序1.各部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排等，并附相关证明材料。2.财务部门对各部门上报的预算调整申请进行审核，提出审核意见，报史志办领导班子会议审议。3.预算调整申请经史志办领导班子会议审议通过后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。4.财政部门下达预算调整批复后，财务部门及时调整预算指标，并通知各部门按照调整后的预算执行。五、决算管理（一）决算编制1.年度终了后，财务部门应按照财政部门的要求，及时编制史志办年度决算报表。2.决算报表应真实、准确、完整地反映史志办年度预算执行情况和财务状况，包括收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表、财政拨款收入支出决算总表、一般公共预算财政拨款支出决算明细表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表等。3.各部门应协助财务部门做好决算编制工作，提供相关财务资料和数据。（二）决算审核1.财务部门编制完成决算报表后进行自审，确保决算数据的准确性和完整性。2.自审通过后，将决算报表报上级主管部门审核。上级主管部门对决算报表进行审核，并提出审核意见。3.根据上级主管部门的审核意见，财务部门对决算报表进行修改完善，形成正式的年度决算报告。（三）决算批复1.年度决算报告经上级主管部门审核通过后，报财政部门审批。2.财政部门下达决算批复后，财务部门及时将决算批复文件转发给各部门，并做好决算资料的归档工作。六、监督与考核（一）监督检查1.建立健全预算监督检查机制，定期对预算编制、执行、调整、决算等情况进行监督检查。2.财务部门负责对全办预算执行情况进行日常监督检查，及时发现和纠正预算执行中的问题。3.审计部门负责对史志办预算业务进行审计监督，对发现的违规违纪问题依法依规进行处理。（二）考核评价1.建立预算绩效考核评价制度，对各部门预算执行情况和资金使用效益进行考核评价。2.根据预算绩效考核评价指标体系，对各部门的预算编制准确性、执行进度、资金使用效益、预算调整规范性、决算编报质量等方面进行量化考核。3.预算绩效考核评价结果作为各部门年度考核和下一年度预算安排的重要依据。对预算执行情况好、资金使用效益