郑州市总工会财务制度

郑州市总工会财务制度一、郑州市总工会财务制度

第一章总则

第一条为规范郑州市总工会财务管理工作，加强财务资金管理和使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《工会法》《中国工会章程》以及国家和地方相关财经法律法规，结合郑州市总工会实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于郑州市总工会机关及其所属企事业单位的财务管理工作，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告、财务监督等方面的内容。

第三条郑州市总工会财务管理必须遵循“统一领导、分级管理、量入为出、厉行节约、注重效益”的原则，确保财务资金使用的合法合规、安全高效。

第四条郑州市总工会财务管理工作应当坚持公开、透明、规范、高效的原则，建立健全财务管理制度，完善内部控制机制，加强财务队伍建设，提高财务管理水平。

第五条郑州市总工会财务部门是财务管理的职能部门，负责财务工作的组织、协调、指导和监督，确保本制度的有效实施。

第二章预算管理

第六条郑州市总工会预算是指郑州市总工会根据年度工作计划和财务状况编制的年度财务收支计划，是财务管理和资金使用的重要依据。

第七条预算编制应当遵循以下原则：（一）依法合规原则，预算编制必须符合国家法律法规和财经政策；（二）统筹兼顾原则，预算编制应当兼顾各项工作需要和资金状况；（三）量入为出原则，预算编制应当根据收入情况合理安排支出；（四）厉行节约原则，预算编制应当注重资金使用效益，避免浪费。

第八条预算编制程序：（一）郑州市总工会财务部门根据年度工作计划和上年度财务状况，提出预算编制草案；（二）郑州市总工会各业务部门提出预算需求计划；（三）郑州市总工会预算委员会对预算编制草案进行审核；（四）郑州市总工会理事会审议通过预算编制草案；（五）郑州市总工会财务部门根据理事会审议意见，修订预算编制草案，并报上级工会审批。

第九条预算执行管理：（一）郑州市总工会财务部门根据批准的预算，制定年度预算执行方案，并组织实施；（二）郑州市总工会各业务部门应当严格按照预算执行，不得超预算支出；（三）预算执行过程中，确需调整预算的，应当按照预算调整程序办理。

第三章收支管理

第十条郑州市总工会收入包括工会经费收入、政府拨款收入、社会捐赠收入以及其他合法收入。

第十一条工会经费收入包括会费收入、拨缴经费收入、上级工会补助收入、行政补助收入以及其他收入。

第十二条政府拨款收入是指政府财政部门拨付的专项经费和一般经费。

第十三条社会捐赠收入是指社会各界对郑州市总工会的捐赠款物。

第十四条收入管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则，收入来源必须合法合规；（二）及时足额原则，收入应当及时足额入库；（三）专款专用原则，各项收入应当按照规定用途使用。

第十五条收支管理程序：（一）郑州市总工会财务部门根据收入情况，编制收入计划；（二）郑州市总工会各业务部门根据工作需要，提出支出计划；（三）郑州市总工会财务部门对支出计划进行审核；（四）郑州市总工会理事会审议通过支出计划；（五）郑州市总工会财务部门根据理事会审议意见，执行支出计划。

第十六条支出管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则，支出必须符合国家法律法规和财经政策；（二）厉行节约原则，支出应当注重资金使用效益；（三）专款专用原则，各项支出应当按照规定用途使用。

第十七条支出审批程序：（一）郑州市总工会各业务部门提出支出申请；（二）郑州市总工会财务部门对支出申请进行审核；（三）郑州市总工会分管领导审批；（四）郑州市总工会理事会审议通过。

第四章资产管理

第十八条郑州市总工会资产是指郑州市总工会占有、使用的，具有使用价值的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产以及其他资产。

第十九条流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

第二十条固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备等。

第二十一条无形资产是指没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、商标权、土地使用权等。

第二十二条资产管理应当遵循以下原则：（一）产权清晰原则，明确资产所有权和使用权；（二）规范管理原则，建立健全资产管理制度；（三）注重效益原则，提高资产使用效益。

第二十三条资产购置程序：（一）郑州市总工会各业务部门提出资产购置申请；（二）郑州市总工会财务部门对资产购置申请进行审核；（三）郑州市总工会分管领导审批；（四）郑州市总工会理事会审议通过；（五）郑州市总工会财务部门根据理事会审议意见，办理资产购置手续。

第二十四条资产使用管理：（一）郑州市总工会各业务部门应当妥善使用资产，确保资产安全；（二）郑州市总工会财务部门应当定期对资产进行盘点，确保账实相符。

第二十五条资产处置程序：（一）郑州市总工会各业务部门提出资产处置申请；（二）郑州市总工会财务部门对资产处置申请进行审核；（三）郑州市总工会分管领导审批；（四）郑州市总工会理事会审议通过；（五）郑州市总工会财务部门根据理事会审议意见，办理资产处置手续。

第五章负债管理

第二十六条郑州市总工会负债是指郑州市总工会承担的，能够用货币计量，需要以资产或服务偿还的债务。

第二十七条负债管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则，负债必须符合国家法律法规和财经政策；（二）审慎管理原则，严格控制负债规模；（三）及时偿还原则，负债应当及时偿还。

第二十八条负债形成程序：（一）郑州市总工会各业务部门提出负债申请；（二）郑州市总工会财务部门对负债申请进行审核；（三）郑州市总工会分管领导审批；（四）郑州市总工会理事会审议通过。

第二十九条负债偿还程序：（一）郑州市总工会财务部门根据负债情况，制定负债偿还计划；（二）郑州市总工会各业务部门根据负债偿还计划，及时偿还负债。

第六章财务报告

第三十条郑州市总工会财务报告是指郑州市总工会定期编制的，反映财务状况和财务收支情况的书面文件，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表以及其他财务报表。

第三十一条财务报告编制应当遵循以下原则：（一）真实准确原则，财务报告必须真实反映财务状况和财务收支情况；（二）完整规范原则，财务报告必须符合国家和地方相关财务会计制度的规定；（三）及时报送原则，财务报告应当在规定时间内报送。

第三十二条财务报告报送程序：（一）郑州市总工会财务部门编制财务报告；（二）郑州市总工会分管领导审核财务报告；（三）郑州市总工会理事会审议通过；（四）郑州市总工会财务部门将财务报告报送上级工会和有关部门。

第七章财务监督

第三十三条郑州市总工会财务监督是指对财务管理工作进行监督，确保财务管理合法合规、资金使用安全高效。

第三十四条财务监督内容包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等方面的监督。

第三十五条财务监督方式包括日常监督、专项监督、审计监督等。

第三十六条财务监督程序：（一）郑州市总工会财务部门进行日常监督；（二）郑州市总工会内部审计部门进行专项监督；（三）上级工会和有关部门进行审计监督。

第三十七条财务监督结果应当及时报告郑州市总工会理事会，并采取措施进行整改。

第八章附则

第三十八条本制度由郑州市总工会负责解释。

第三十九条本制度自发布之日起施行。

二、郑州市总工会财务人员管理

第一章人员配备与职责

第一条郑州市总工会应当根据工作需要，配备适量的财务人员，并保持相对稳定。财务人员的配备应当符合国家和地方相关法律法规的要求，确保人员素质和工作能力满足财务管理工作的需要。

第二条财务人员的职责包括：（一）负责预算编制、执行和监督；（二）负责收入管理和支出审批；（三）负责资产管理、负债管理和财务报告；（四）负责财务监督和内部控制；（五）负责财务档案管理和信息系统维护；（六）负责与其他部门和单位的财务沟通和协调。

第三条财务人员应当具备以下条件：（一）拥护中国共产党的领导，热爱工会工作；（二）熟悉国家和地方相关财经法律法规，具备一定的财务知识和技能；（三）具有良好的职业道德和敬业精神，工作认真负责；（四）具备一定的沟通协调能力和团队合作精神。

第四条财务人员的任免应当遵循以下程序：（一）郑州市总工会根据工作需要，提出财务人员任免申请；（二）郑州市总工会组织人事部门对财务人员任免申请进行审核；（三）郑州市总工会理事会审议通过；（四）郑州市总工会根据理事会审议意见，办理财务人员任免手续。

第二章业务培训与考核

第五条郑州市总工会应当定期组织财务人员进行业务培训，提高财务人员的业务素质和工作能力。业务培训内容包括国家和地方相关财经法律法规、财务管理制度、财务软件操作等。

第六条业务培训可以采取多种形式，包括集中授课、专题讲座、案例分析、实地考察等。郑州市总工会可以根据实际情况，选择合适的培训形式和组织培训活动。

第七条财务人员应当积极参加业务培训，并认真完成培训任务。郑州市总工会应当对财务人员的培训情况进行记录，并作为考核财务人员工作绩效的依据之一。

第八条郑州市总工会应当建立健全财务人员考核制度，对财务人员的工作绩效进行定期考核。考核内容包括业务能力、工作态度、工作成果等。

第九条考核结果分为优秀、良好、合格和不合格四个等级。考核结果作为财务人员晋升、奖惩和续聘的重要依据。

第三章工作纪律与监督

第十条财务人员应当严格遵守国家和地方相关财经法律法规，以及郑州市总工会财务管理制度。不得违反财经纪律，不得从事任何违法违纪活动。

第十一条财务人员应当坚持原则，秉公办事，不得利用职务之便谋取私利。不得接受任何单位和个人的贿赂，不得参与任何形式的利益输送。

第十二条财务人员应当保守财务秘密，不得泄露财务信息。不得将财务信息用于个人目的，不得泄露财务信息给无关人员。

第十三条财务人员应当及时完成财务工作任务，不得拖延履行职责。不得推诿责任，不得敷衍塞责。

第十四条郑州市总工会应当建立健全财务人员监督机制，对财务人员进行日常监督和专项监督。监督内容包括财务人员的业务行为、工作态度、工作成果等。

第十五条监督方式包括日常检查、专项审计、群众监督等。郑州市总工会可以根据实际情况，选择合适的监督方式开展监督工作。

第十六条财务人员违反工作纪律的，应当根据情节轻重，给予相应的处理。处理方式包括批评教育、警告、记过、降级、撤职等。

第四章职业道德与行为规范

第十七条财务人员应当具备良好的职业道德，坚持原则，秉公办事，廉洁奉公。不得利用职务之便谋取私利，不得从事任何违法违纪活动。

第十八条财务人员应当具有良好的服务意识，热情服务，耐心解答问题。不得态度恶劣，不得推诿责任。

第十九条财务人员应当具有良好的团队合作精神，相互配合，共同完成财务工作任务。不得闹个人意见，不得影响工作进度。

第二十条财务人员应当具有良好的学习意识，不断学习新知识、新技能，提高自身素质和工作能力。不得安于现状，不得不思进取。

第五章附则

第二十一条本制度由郑州市总工会负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

三、郑州市总工会财务监督检查

第一章监督检查机构与职责

第一条郑州市总工会设立财务监督检查机构，负责对工会财务管理工作进行监督检查。监督检查机构由工会理事会领导，日常工作由财务部门牵头负责。

第二条财务监督检查机构的职责包括：（一）监督检查工会财务管理制度落实情况；（二）监督检查工会财务收支合规性；（三）监督检查工会资产管理情况；（四）监督检查工会负债管理情况；（五）监督检查工会财务报告真实性；（六）监督检查工会财务人员履职情况。

第三条财务监督检查机构应当配备专职或兼职的监督检查人员，监督检查人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉工会财务管理制度和相关法律法规。

第四条财务监督检查机构应当建立健全监督检查制度，明确监督检查的程序、方法和要求，确保监督检查工作规范有序进行。

第二章监督检查内容与方法

第五条财务监督检查机构应当对工会财务管理制度落实情况进行监督检查，重点检查预算管理制度、收支管理制度、资产管理制度、负债管理制度等是否得到有效执行。

第六条财务监督检查机构应当对工会财务收支合规性进行监督检查，重点检查收入是否合法合规、支出是否符合预算、是否符合相关财经纪律。

第七条财务监督检查机构应当对工会资产管理情况进行检查，重点检查资产购置、使用、处置是否符合规定程序，是否存在资产流失、闲置浪费等问题。

第八条财务监督检查机构应当对工会负债管理情况进行检查，重点检查负债形成、使用、偿还是否符合规定程序，是否存在违规举债、债务风险等问题。

第九条财务监督检查机构应当对工会财务报告真实性进行检查，重点检查财务报告是否真实反映工会财务状况和财务收支情况，是否存在虚报、瞒报等问题。

第十条财务监督检查机构应当对工会财务人员履职情况进行检查，重点检查财务人员是否认真履行职责，是否存在失职、渎职等问题。

第十一条财务监督检查可以采取多种方法，包括查阅资料、实地检查、问卷调查、个别访谈等。郑州市总工会可以根据实际情况，选择合适的监督检查方法开展监督检查工作。

第三章监督检查程序与处理

第十二条财务监督检查机构应当制定监督检查计划，明确监督检查的时间、内容、方法等，并报工会理事会批准。

第十三条财务监督检查机构应当根据监督检查计划，组织实施监督检查工作。监督检查过程中，应当认真查阅资料、实地检查、问卷调查、个别访谈，并做好记录。

第十四条财务监督检查机构应当对监督检查发现的问题进行分析，并提出整改意见。整改意见应当明确整改内容、整改措施、整改时限等。

第十五条财务监督检查机构应当督促相关单位或个人落实整改意见，并跟踪整改情况。整改情况应当及时报告工会理事会。

第十六条财务监督检查机构应当对整改情况进行评估，并对整改效果进行评价。评估结果作为考核相关单位或个人工作绩效的依据之一。

第十七条财务监督检查发现违规违纪问题的，应当根据情节轻重，给予相应的处理。处理方式包括批评教育、责令改正、通报批评、纪律处分等。

第四章责任追究

第十八条工会理事会对财务监督检查工作负总责，对财务监督检查工作不力或监督检查发现的问题不整改的，应当追究理事会相关人员的责任。

第十九条财务部门对财务监督检查工作负主要责任，对财务监督检查工作不力或监督检查发现的问题不整改的，应当追究财务部门相关人员的责任。

第二十条财务监督检查人员对监督检查工作不力或监督检查失职、渎职的，应当追究财务监督检查人员的责任。

第二十一条被监督检查单位或个人对监督检查发现的问题拒不整改的，或者对监督检查人员阻挠、抗拒监督检查的，应当追究被监督检查单位或个人的责任。

第五章附则

第二十二条本制度由郑州市总工会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

四、郑州市总工会财务风险控制

第一章风险控制原则与目标

第一条郑州市总工会财务风险控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则，风险控制应当覆盖财务管理的各个方面，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等；（二）重要性原则，风险控制应当重点关注重要的财务环节和关键风险点；（三）有效性原则，风险控制措施应当切实有效，能够有效防范和化解财务风险；（四）及时性原则，风险控制措施应当及时到位，能够及时应对突发事件。

第二条郑州市总工会财务风险控制的目标是：（一）保障财务资金安全，防止财务资金流失、滥用；（二）提高资金使用效益，确保资金使用的合法合规、高效合理；（三）维护工会合法权益，确保工会财务工作的健康发展。

第三条郑州市总工会应当建立健全财务风险控制体系，明确风险控制的责任主体、控制措施、监控方法等，确保风险控制工作规范有序进行。

第四条郑州市总工会应当定期开展财务风险评估，识别和分析财务风险，并制定相应的风险控制措施。风险评估结果作为制定财务风险控制措施的依据。

第二章风险控制措施

第五条郑州市总工会应当建立健全预算管理制度，加强预算编制、执行和监督，防范预算超支、预算执行偏差等风险。具体措施包括：（一）制定科学的预算编制方法，确保预算编制的合理性和可行性；（二）严格执行预算，不得随意超预算支出；（三）加强预算执行监督，及时发现和纠正预算执行中的问题。

第六条郑州市总工会应当建立健全收支管理制度，加强收入管理和支出审批，防范收入不合法、支出不合规等风险。具体措施包括：（一）确保收入来源合法合规，不得违规收取费用；（二）严格执行支出审批程序，确保支出符合预算和相关规定；（三）加强支出管理，防止支出浪费、滥用。

第七条郑州市总工会应当建立健全资产管理制度，加强资产管理、使用和处置，防范资产流失、资产闲置浪费等风险。具体措施包括：（一）制定科学的资产管理制度，明确资产管理的责任主体、管理程序等；（二）加强资产日常管理，确保资产安全完整；（三）规范资产处置程序，防止资产流失。

第八条郑州市总工会应当建立健全负债管理制度，加强负债形成、使用和偿还，防范违规举债、债务风险等风险。具体措施包括：（一）严格控制负债规模，不得违规举债；（二）加强负债管理，确保负债使用的合法合规；（三）制定科学的债务偿还计划，确保按时偿还债务。

第九条郑州市总工会应当建立健全财务报告制度，加强财务报告编制、报送和披露，防范财务信息失真、财务报告不及时等风险。具体措施包括：（一）确保财务报告真实准确，反映真实的财务状况和财务收支情况；（二）及时报送财务报告，确保财务信息及时披露；（三）加强财务报告分析，及时发现和纠正财务问题。

第三章风险控制监控

第十条郑州市总工会应当建立健全财务风险控制监控机制，对财务风险控制措施的实施情况进行监控，确保风险控制措施得到有效落实。监控内容包括：（一）风险控制措施的实施情况；（二）风险控制措施的效果；（三）风险控制措施的完善情况。

第十一条郑州市总工会可以通过定期检查、专项审计、群众监督等方式，对财务风险控制措施的实施情况进行监控。监控结果应当及时报告工会理事会，并作为改进财务风险控制措施的重要依据。

第十二条郑州市总工会应当建立财务风险预警机制，对财务风险进行实时监控，及时发现和预警财务风险。预警机制包括：（一）建立财务风险指标体系，明确财务风险指标和预警标准；（二）对财务风险指标进行实时监控，及时发现财务风险；（三）对财务风险进行预警，及时采取应对措施。

第十三条郑州市总工会应当建立财务风险应急机制，对突发事件进行及时应对，防止财务风险扩大。应急机制包括：（一）制定财务风险应急预案，明确突发事件的处理程序和方法；（二）建立财务风险应急队伍，确保突发事件得到及时处理；（三）定期进行财务风险应急演练，提高应对突发事件的能力。

第四章风险控制责任

第十四条郑州市总工会理事会对财务风险控制工作负总责，对财务风险控制工作不力或财务风险控制措施不到位导致财务风险发生的，应当追究理事会相关人员的责任。

第十五条财务部门对财务风险控制工作负主要责任，对财务风险控制工作不力或财务风险控制措施不到位导致财务风险发生的，应当追究财务部门相关人员的责任。

第十六条财务风险控制监控人员对财务风险控制监控工作不力或财务风险控制监控失职、渎职的，应当追究财务风险控制监控人员的责任。

第十七条被监督检查单位或个人对财务风险控制措施不落实的，或者对财务风险控制监控人员阻挠、抗拒财务风险控制监控的，应当追究被监督检查单位或个人的责任。

第五章附则

第十八条本制度由郑州市总工会负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

五、郑州市总工会财务信息化管理

第一章信息化管理目标与原则

第一条郑州市总工会财务信息化管理的目标是：（一）提高财务管理效率，实现财务管理的自动化、智能化；（二）加强财务信息共享，实现财务信息互联互通；（三）保障财务信息安全，防止财务信息泄露；（四）提升财务管理水平，实现财务管理的科学化、规范化。

第二条郑州市总工会财务信息化管理应当遵循以下原则：（一）系统性原则，信息化管理应当覆盖财务管理的各个方面，并与工会其他业务系统相衔接；（二）安全性原则，信息化管理应当保障财务信息安全，防止财务信息泄露；（三）实用性原则，信息化管理应当满足财务管理实际需要，提高财务管理效率；（四）先进性原则，信息化管理应当采用先进的科技手段，提高财务管理水平。

第三条郑州市总工会应当建立健全财务信息化管理制度，明确信息化管理的责任主体、管理程序、技术标准等，确保信息化管理规范有序进行。

第四条郑州市总工会应当定期开展财务信息化建设评估，评估信息化建设的效果，并根据评估结果，不断改进信息化建设工作。评估结果作为制定信息化建设规划的重要依据。

第二章信息化管理系统建设

第五条郑州市总工会应当建设统一的财务信息化管理系统，实现财务管理的自动化、智能化。信息化管理系统应当包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等模块，并与工会其他业务系统相衔接。

第六条财务信息化管理系统应当具备以下功能：（一）预算编制、执行和监督功能；（二）收入管理和支出审批功能；（三）资产管理、使用和处置功能；（四）负债形成、使用和偿还功能；（五）财务报告编制、报送和披露功能；（六）财务风险控制功能；（七）财务信息查询和统计功能。

第七条郑州市总工会应当选择合适的财务信息化管理系统供应商，确保信息化管理系统的质量和性能。信息化管理系统供应商应当具备相应的资质和能力，能够提供优质的售后服务。

第八条郑州市总工会应当对财务信息化管理系统进行定期维护，确保信息化管理系统的稳定运行。维护工作包括系统升级、数据备份、故障排除等。

第三章信息化管理数据管理

第九条郑州市总工会应当建立健全财务信息化管理数据管理制度，明确数据管理的责任主体、管理程序、技术标准等，确保数据管理规范有序进行。

第十条财务信息化管理数据包括财务基础数据、财务业务数据、财务分析数据等。数据管理应当确保数据的完整性、准确性、及时性和安全性。

第十一条郑州市总工会应当建立财务信息化管理数据标准，统一数据格式、数据编码等，确保数据的一致性和可比性。

第十二条郑州市总工会应当建立财务信息化管理数据备份机制，定期对数据进行备份，防止数据丢失。数据备份应当确保数据的完整性和可恢复性。

第十三条郑州市总工会应当建立财务信息化管理数据安全机制，防止数据泄露、篡改等。数据安全机制包括：（一）访问控制机制，限制对数据的访问权限；（二）加密机制，对敏感数据进行加密；（三）审计机制，记录对数据的访问和操作。

第四章信息化管理应用

第十四条郑州市总工会应当积极应用财务信息化管理系统，提高财务管理效率。具体应用包括：（一）预算管理应用，利用信息化管理系统进行预算编制、执行和监督；（二）收支管理应用，利用信息化管理系统进行收入管理和支出审批；（三）资产管理应用，利用信息化管理系统进行资产管理和处置；（四）负债管理应用，利用信息化管理系统进行负债管理和偿还；（五）财务报告应用，利用信息化管理系统进行财务报告编制、报送和披露。

第十五条郑州市总工会应当利用财务信息化管理系统进行财务数据分析，为工会决策提供支持。财务数据分析包括：（一）财务状况分析，分析工会的财务状况和财务风险；（二）财务收支分析，分析工会的财务收支情况和财务效益；（三）财务预测分析，预测工会的财务发展趋势。

第十六条郑州市总工会应当利用财务信息化管理系统进行财务风险控制，防范财务风险。财务风险控制包括：（一）财务风险识别，识别工会的财务风险；（二）财务风险评估，评估工会的财务风险程度；（三）财务风险控制，采取措施控制财务风险。

第五章信息化管理保障

第十七条郑州市总工会应当建立健全财务信息化管理组织机构，明确信息化管理的责任主体，并配备专职或兼职的信息化管理人员。信息化管理人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉财务信息化管理系统和相关技术标准。

第十八条郑州市总工会应当加强对信息化管理人员的培训，提高信息化管理人员的专业知识和技能。培训内容包括财务信息化管理系统操作、数据管理、网络安全等。

第十