局机关+报销制度

局机关+报销制度一、

**局机关报销制度**

**总则**

局机关报销制度旨在规范局机关各类经济费用的报销行为，确保报销流程的合法性、合理性和高效性，加强财务管理和监督，防范财务风险。本制度适用于局机关全体工作人员，包括在职人员、临时聘用人员及其他相关人员。所有报销活动必须严格遵守国家财经法律法规、相关财务制度及本制度规定。

**报销范围**

1.**差旅费**

差旅费指工作人员因执行公务出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用。交通费包括飞机、火车、汽车、轮船等公共交通费用，以及因工作需要产生的市内交通费。住宿费指符合规定的酒店或招待所费用，不得超标准报销。伙食补助费按照国家规定标准执行，不得以现金形式发放。

2.**会议费**

会议费指局机关举办或参加各类会议所产生的费用，包括会议场地租赁费、资料印刷费、专家劳务费等。报销时需提供会议通知、参会人员名单及费用明细清单，经审批后方可报销。

3.**培训费**

培训费指工作人员参加各类培训所产生的学费、住宿费、交通费等。报销时需提供培训通知、发票及培训证明，经审批后方可报销。

4.**办公费**

办公费指局机关日常办公所需的文具、纸张、印刷、邮寄等费用。报销时需提供采购清单及发票，经审批后方可报销。

5.**业务费**

业务费指局机关执行公务过程中产生的业务招待费、咨询费等。业务招待费须符合规定标准，并提供相关证明材料。咨询费需提供合同或协议，经审批后方可报销。

**报销标准**

1.**差旅费标准**

差旅费报销标准按照国家及地方相关规定执行，包括交通工具选择、住宿标准、伙食补助标准等。特殊情况下需经局领导审批后方可超标报销。

2.**会议费标准**

会议费报销标准按照国家及地方相关规定执行，包括场地租赁费、资料印刷费、专家劳务费等。超标部分需经局领导审批。

3.**培训费标准**

培训费报销标准按照国家及地方相关规定执行，包括学费、住宿费、交通费等。超标部分需经局领导审批。

4.**办公费标准**

办公费报销标准按照局机关年度预算执行，超出预算部分需经局领导审批。

5.**业务费标准**

业务费报销标准按照国家及地方相关规定执行，超标部分需经局领导审批。

**报销流程**

1.**费用发生**

工作人员因公务需要发生费用时，须如实记录费用明细，并保留相关票据。

2.**提交申请**

费用发生后，工作人员需填写《报销申请表》，附上相关票据及证明材料，提交至部门负责人审核。

3.**部门审核**

部门负责人对报销申请进行审核，确认费用真实、合规后签字确认。

4.**财务审核**

审核通过后，报销申请提交至财务部门，财务部门对票据合规性、金额准确性进行审核，无误后签字确认。

5.**局领导审批**

财务审核通过后，报销申请提交至局领导审批。局领导确认无误后签字批准。

6.**报销支付**

局领导审批通过后，财务部门按照审批金额进行支付，并出具报销凭证。

**票据管理**

1.**票据要求**

所有报销票据须符合国家税务规定，真实、合规、完整。电子票据需通过官方渠道获取，并确保票据有效性。

2.**票据粘贴**

报销票据须按照财务规定粘贴，要求整齐、美观、不易脱落。

3.**票据保管**

财务部门须妥善保管报销票据，建立票据台账，定期核对，确保票据安全。

**违规处理**

1.**虚假报销**

严禁虚报、冒领、伪造票据进行报销，一经发现，将追究相关责任人责任，并予以纪律处分。

2.**超标报销**

严禁超标报销，超标部分不予认可，并追究相关责任人责任。

3.**未按规定流程报销**

未经审批或未按流程报销的费用，财务部门不予支付，并追究相关责任人责任。

**附则**

本制度由局机关财务部门负责解释，自发布之日起施行。局机关可根据实际情况对本制度进行修订，修订后的制度另行发布。

二、

**差旅费报销细则**

**一、交通费报销**

交通费是差旅费的重要组成部分，主要包括往返目的地的主要交通支出以及公务活动期间的市内交通费用。报销交通费必须符合国家及地方的相关规定，确保费用的合理性与合规性。工作人员在出差前应提前规划行程，选择经济、便捷的交通工具，并在报销时提供相应的票据作为凭证。

对于主要交通支出，如飞机、火车、汽车等，报销时需提供正式发票。其中，飞机票应注明出发地、目的地、日期及姓名等信息；火车票应注明车次、日期、座位等级及姓名等信息；汽车票应注明出行日期、起讫地点、车辆类型及驾驶员信息等信息。若因工作需要乘坐出租车，需提供出租车发票，并注明事由及目的地。市内交通费原则上以公共交通票据为主，特殊情况需经部门负责人批准后方可报销。

工作人员因公出差，原则上应选择直达交通工具，若因特殊情况需中转，应提供中转证明，并在报销时说明原因。对于超标准乘坐的交通工具，需经局领导审批后方可报销。例如，某工作人员因紧急任务需从北京前往上海，原计划乘坐高铁，但因时间紧迫改乘飞机，需提供改签证明及额外费用票据，经部门负责人审核后报局领导审批。

**二、住宿费报销**

住宿费是差旅费的另一重要组成部分，指工作人员因公出差期间在目的地的住宿费用。报销住宿费必须符合国家及地方的相关规定，不得超标准报销。局机关应根据出差人员的职级及工作性质制定相应的住宿标准，并在报销时严格审核。

工作人员在选择住宿时，应优先选择符合规定的酒店或招待所，并在报销时提供正式发票。发票应注明住宿日期、天数、房间号、人数及金额等信息。对于超标准住宿的情况，需经局领导审批后方可报销。例如，某工作人员因公出差至某地，按规定应住标准间，但实际住进了豪华套房，需提供额外费用票据，经部门负责人审核后报局领导审批。

若因工作需要需安排多人同住一间房间，应在发票上注明人数，并附上相关人员名单。对于未提供发票或发票信息不完整的，财务部门有权不予报销。例如，某工作人员出差期间未按规定开具发票，财务部门在审核时发现票据缺失，要求其补充票据后方可报销。

**三、伙食补助费报销**

伙食补助费是差旅费的重要组成部分，指工作人员因公出差期间在目的地的伙食费用补贴。局机关应根据国家及地方的相关规定制定相应的伙食补助标准，并在报销时严格审核。伙食补助费以现金形式发放，但不得以任何形式报销伙食费。

工作人员在出差期间，应按规定标准领取伙食补助费，并在报销时提供相关证明材料。对于未按规定领取伙食补助费的情况，财务部门有权不予报销。例如，某工作人员出差期间未按规定领取伙食补助费，财务部门在审核时发现其未提供相关证明，要求其补充材料后方可报销。

若因工作需要需安排宴请，应在报销时提供相关证明材料，并经局领导审批后方可报销。宴请费用应控制在规定标准内，超出部分需经局领导审批。例如，某工作人员因工作需要需宴请当地合作伙伴，实际支出超出标准，需提供宴请清单及审批证明后方可报销。

**四、市内交通费报销**

市内交通费是差旅费的重要组成部分，指工作人员在出差期间在目的地的市内交通费用。报销市内交通费必须符合国家及地方的相关规定，不得超标准报销。局机关应根据出差人员的职级及工作性质制定相应的市内交通费标准，并在报销时严格审核。

工作人员在出差期间，应优先选择公共交通工具，如公交车、地铁等，并在报销时提供正式发票。对于未提供发票或发票信息不完整的，财务部门有权不予报销。例如，某工作人员出差期间乘坐出租车，但未提供出租车发票，财务部门在审核时发现票据缺失，要求其补充票据后方可报销。

若因工作需要需乘坐私家车，应在报销时提供租车合同或协议，并经局领导审批后方可报销。租车费用应控制在规定标准内，超出部分需经局领导审批。例如，某工作人员因工作需要需租用车辆，实际支出超出标准，需提供租车合同及审批证明后方可报销。

**五、差旅费报销流程**

差旅费报销流程分为费用发生、提交申请、部门审核、财务审核、局领导审批、报销支付六个步骤。工作人员在出差前应提前规划行程，并在出差结束后及时提交报销申请。

费用发生后，工作人员需如实记录费用明细，并保留相关票据。提交申请时，需填写《报销申请表》，附上相关票据及证明材料，提交至部门负责人审核。部门负责人对报销申请进行审核，确认费用真实、合规后签字确认。审核通过后，报销申请提交至财务部门，财务部门对票据合规性、金额准确性进行审核，无误后签字确认。财务审核通过后，报销申请提交至局领导审批，局领导确认无误后签字批准。局领导审批通过后，财务部门按照审批金额进行支付，并出具报销凭证。

**六、差旅费报销注意事项**

报销差旅费时，应注意以下几点：一是票据必须真实、合规、完整；二是费用必须符合国家及地方的相关规定；三是报销流程必须规范；四是超出标准部分需经局领导审批。

例如，某工作人员出差期间未按规定选择交通工具，乘坐了超标出租车，财务部门在审核时发现其未按规定选择交通工具，要求其补充材料并经局领导审批后方可报销。又如，某工作人员出差期间未按规定领取伙食补助费，财务部门在审核时发现其未按规定领取伙食补助费，要求其补充材料后方可报销。

通过以上措施，可以有效规范差旅费报销行为，确保费用的合理性与合规性，防范财务风险。

三、

**会议费、培训费报销细则**

**一、会议费报销**

会议费指局机关举办或参加各类会议所产生的费用，包括会议场地租赁费、资料印刷费、专家劳务费等。报销会议费必须符合国家及地方的相关规定，确保费用的合理性与合规性。工作人员在报销会议费时，应提供会议通知、参会人员名单及费用明细清单，经审批后方可报销。

对于会议场地租赁费，报销时需提供场地租赁合同或协议，注明会议名称、日期、场地名称、租赁费用等信息。对于资料印刷费，报销时需提供印刷清单，注明会议名称、印刷内容、数量、单价及金额等信息。对于专家劳务费，报销时需提供合同或协议，注明专家姓名、劳务内容、数量、单价及金额等信息。

若会议费用超标，需经局领导审批后方可报销。例如，某部门举办一次内部会议，实际支出超出预算，需提供详细费用清单及审批证明后方可报销。又如，某部门邀请外部专家参加会议，实际支出超出标准，需提供合同及审批证明后方可报销。

**二、培训费报销**

培训费指工作人员参加各类培训所产生的学费、住宿费、交通费等。报销培训费必须符合国家及地方的相关规定，确保费用的合理性与合规性。工作人员在报销培训费时，应提供培训通知、培训证明及费用明细清单，经审批后方可报销。

对于学费，报销时需提供培训合同或协议，注明培训名称、日期、学费金额等信息。对于住宿费，报销时需提供住宿发票，注明住宿日期、天数、房间号、人数及金额等信息。对于交通费，报销时需提供交通票据，注明出发地、目的地、日期、交通工具及金额等信息。

若培训费用超标，需经局领导审批后方可报销。例如，某工作人员参加一次外部培训，实际支出超出预算，需提供详细费用清单及审批证明后方可报销。又如，某工作人员参加一次内部培训，实际住宿费用超出标准，需提供住宿发票及审批证明后方可报销。

**三、会议费与培训费报销流程**

会议费与培训费报销流程分为费用发生、提交申请、部门审核、财务审核、局领导审批、报销支付六个步骤。工作人员在费用发生后，应及时提交报销申请。提交申请时，需填写《报销申请表》，附上相关票据及证明材料，提交至部门负责人审核。部门负责人对报销申请进行审核，确认费用真实、合规后签字确认。审核通过后，报销申请提交至财务部门，财务部门对票据合规性、金额准确性进行审核，无误后签字确认。财务审核通过后，报销申请提交至局领导审批，局领导确认无误后签字批准。局领导审批通过后，财务部门按照审批金额进行支付，并出具报销凭证。

**四、会议费与培训费报销注意事项**

报销会议费与培训费时，应注意以下几点：一是票据必须真实、合规、完整；二是费用必须符合国家及地方的相关规定；三是报销流程必须规范；四是超出标准部分需经局领导审批。

例如，某部门举办一次会议，实际支出超出预算，但未提供详细费用清单及审批证明，财务部门在审核时发现其未按规定提交材料，要求其补充材料后方可报销。又如，某工作人员参加一次培训，实际住宿费用超出标准，但未提供住宿发票及审批证明，财务部门在审核时发现其未按规定提交材料，要求其补充材料后方可报销。

通过以上措施，可以有效规范会议费与培训费报销行为，确保费用的合理性与合规性，防范财务风险。

四、

**办公费、业务费报销细则**

**一、办公费报销**

办公费指局机关日常办公所需的文具、纸张、印刷、邮寄等费用。报销办公费必须符合国家及地方的相关规定，确保费用的合理性与合规性。工作人员在报销办公费时，应提供采购清单及发票，经审批后方可报销。

对于文具费，报销时需提供采购清单，注明办公用品名称、数量、单价及金额等信息。对于纸张费，报销时需提供印刷清单，注明印刷内容、数量、单价及金额等信息。对于邮寄费，报销时需提供邮寄单据，注明邮寄物品、收件人、邮寄费用等信息。

若办公费用超标，需经局领导审批后方可报销。例如，某部门采购一批办公用品，实际支出超出预算，需提供详细采购清单及审批证明后方可报销。又如，某部门进行文件印刷，实际支出超出标准，需提供印刷清单及审批证明后方可报销。

**二、业务费报销**

业务费指局机关执行公务过程中产生的业务招待费、咨询费等。报销业务费必须符合国家及地方的相关规定，确保费用的合理性与合规性。工作人员在报销业务费时，应提供相关证明材料，经审批后方可报销。

对于业务招待费，报销时需提供宴请清单，注明宴请对象、时间、地点、费用等信息。对于咨询费，报销时需提供合同或协议，注明咨询内容、数量、单价及金额等信息。

若业务费用超标，需经局领导审批后方可报销。例如，某部门进行业务招待，实际支出超出预算，需提供详细宴请清单及审批证明后方可报销。又如，某部门邀请外部专家进行咨询，实际支出超出标准，需提供合同及审批证明后方可报销。

**三、办公费与业务费报销流程**

办公费与业务费报销流程分为费用发生、提交申请、部门审核、财务审核、局领导审批、报销支付六个步骤。工作人员在费用发生后，应及时提交报销申请。提交申请时，需填写《报销申请表》，附上相关票据及证明材料，提交至部门负责人审核。部门负责人对报销申请进行审核，确认费用真实、合规后签字确认。审核通过后，报销申请提交至财务部门，财务部门对票据合规性、金额准确性进行审核，无误后签字确认。财务审核通过后，报销申请提交至局领导审批，局领导确认无误后签字批准。局领导审批通过后，财务部门按照审批金额进行支付，并出具报销凭证。

**四、办公费与业务费报销注意事项**

报销办公费与业务费时，应注意以下几点：一是票据必须真实、合规、完整；二是费用必须符合国家及地方的相关规定；三是报销流程必须规范；四是超出标准部分需经局领导审批。

例如，某部门采购一批办公用品，实际支出超出预算，但未提供详细采购清单及审批证明，财务部门在审核时发现其未按规定提交材料，要求其补充材料后方可报销。又如，某部门进行业务招待，实际支出超出标准，但未提供宴请清单及审批证明，财务部门在审核时发现其未按规定提交材料，要求其补充材料后方可报销。

通过以上措施，可以有效规范办公费与业务费报销行为，确保费用的合理性与合规性，防范财务风险。

五、

**报销管理与其他相关事项**

**一、票据管理与查验**

票据是报销的基础，其真实性、合规性直接关系到报销的合法性。局机关财务部门负责对报销票据进行严格查验，确保票据符合国家税务规定，真实、合规、完整。工作人员在报销前应确保所持票据符合要求，避免因票据问题导致报销失败。

对于发票，应检查其是否为正式发票，是否加盖销售方公章，日期、金额、内容等信息是否清晰、准确。对于非发票票据，如收据、清单等，应检查其是否为正规票据，是否加盖相关单位公章，日期、金额、内容等信息是否清晰、准确。

若票据存在破损、模糊、信息不完整等问题，应要求工作人员及时补办或提供其他合规票据。例如，某工作人员报销住宿费时提供的发票模糊不清，财务部门在审核时发现其无法辨认关键信息，要求其补充清晰发票后方可报销。又如，某工作人员报销交通费时提供的出租车发票未加盖公章，财务部门在审核时发现其不符合规定，要求其补充正规发票后方可报销。

**二、虚假报销的认定与处理**

虚假报销是指工作人员通过虚构费用、伪造票据等方式骗取报销的行为。此类行为严重违反财经纪律，损害局机关利益，必须予以严厉打击。财务部门应建立虚假报销的认定标准，并制定相应的处理措施。

虚假报销的认定标准主要包括：无中生有、虚报冒领、伪造票据、重复报销等。例如，某工作人员报销办公用品时提供虚假采购清单，财务部门在审核时发现其清单上的物品与实际采购不符，初步认定其存在虚报行为。又如，某工作人员报销差旅费时提供伪造的火车票，财务部门在审核时发现其票面信息与实际行程不符，初步认定其存在伪造票据行为。

对于虚假报销行为，应按照以下程序处理：首先，财务部门进行调查核实，收集相关证据；其次，将调查结果报局领导审批；最后，根据审批结果进行处理。处理措施包括：责令退回非法所得、给予警告、记过、降级、开除等纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关处理。例如，某工作人员因虚报差旅费被财务部门调查核实，经局领导审批后，被给予记过处分，并责令退回非法所得。又如，某工作人员因伪造票据骗取报销被财务部门调查核实，经局领导审批后，被开除，并移交司法机关处理。

**三、报销审批权限与流程**

报销审批权限是指不同金额的报销应由不同级别的人员审批。局机关应根据实际情况制定报销审批权限表，明确不同金额的报销应由部门负责人、分管领导、局领导审批。报销审批流程是指报销申请从提交到最终审批的整个过程。局机关应根据实际情况制定报销审批流程图，明确每个环节的责任人和审批要求。

报销审批权限表应包括以下内容：报销项目、金额范围、审批责任人。例如，办公费1000元以下的报销应由部门负责人审批，1000元以上的报销应由分管领导审批；差旅费5000元以下的报销应由部门负责人审批，5000元以上的报销应由局领导审批。报销审批流程图应包括以下环节：费用发生、提交申请、部门审核、财务审核、审批支付。每个环节都应有明确的责任人和审批要求。例如，某工作人员报销差旅费5000元，首先需提交申请至部门负责人审核，审核通过后提交至财务部门审核，审核通过后提交至局领导审批，审批通过后由财务部门支付。

**四、报销时间与周期**

报销时间是指工作人员提交报销申请的时间。局机关应规定报销申请的提交时间，一般应在费用发生后的规定时间内提交。报销周期是指从费用发生到最终报销完成的时间。局机关应规定报销周期，一般应在费用发生后的规定时间内完成报销。

报销时间应根据不同费用类型确定。例如，差旅费应在出差返回后的规定时间内提交；会议费应在会议结束后立即提交；培训费应在培训结束后立即提交。报销周期应根据不同费用类型确定。例如，差旅费应在出差返回后的规定时间内完成报销；会议费应在会议结束后立即完成报销；培训费应在培训结束后立即完成报销。

若工作人员未在规定时间内提交报销申请或完成报销，财务部门有权不予报销。例如，某工作人员出差返回后未在规定时间内提交差旅费报销申请，财务部门在审核时发现其未按规定提交材料，要求其补充材料后方可报销。又如，某工作人员参加完培训后未在规定时间内完成培训费报销，财务部门在审核时发现其未按规定完成报销，要求其补充材料后方可报销。

**五、报销申诉与监督**

报销申诉是指工作人员对报销审批结果不服时，向上级部门提出申诉的行为。局机关应建立报销申诉机制，明确申诉程序和受理部门。报销监督是指对报销行为进行监督，确保报销行为的合法性和合规性。局机关应建立报销监督机制，明确监督主体和监督方式。

报销申诉程序应包括以下步骤：首先，工作人员向财务部门提出申诉；其次，财务部门进行调查核实；最后，将调查结果报局领导审批。例如，某工作人员对部门负责人不予批准的报销申请不服，首先向财务部门提出申诉，财务部门进行调查核实后，将调查结果报局领导审批，最终审批结果通知工作人员。报销监督主体包括财务部门、审计部门、纪检监察部门等。监督方式包括定期检查、抽查、专项