学校风险管理方案

自二十i世纪以来，我国高等教育进入迅速发展时期，高校数量大幅增长，规模不停扩大,

为经济和社会发展培养了大量U勺人才。同步，高校也展现出办学主体多元化、经费来源多样

化、体制构造复杂、竞争剧烈等特点，高校面临前所未有欧I运行风险。因此，运用风险管理、

内部控制等原埋和措施，探索和研究高校风险管理基本理论，构建一套符合现代高校特点H勺

风险管理体系，是高校深化改革与进行现代化管理日勺新方向。

1高校重要风险原因分析

伴随高等教育体制改革H勺不停深入，高校成为自我承担风险日勺主体。目前，高校面

临的重要风险包括：经营运作风险、安全保障风险等。

1.1经营运作风险

一是政策法规风险。由于我国的法律体系尚在不停变化和完善之中，新的法律法规

不停产生，原有的法律遗留问题短期内难以消化，政府的管理政策和行为也在不停变化和调

整，这使得高校在发展中面临法规和政策的不确定性。高校管理运作因政策法规的变化或不

符合政策法规H勺规定而承担较大的风险。

二是专业设置风险。伴随经济、社会改革H勺不停深入和产业构造调整的加紧，社会

对人才的）知识层次、专业技能的规定不停提高。为了适应社会对人才的规定，尤其是为了吸引

优质生源的需要，不少高校在专业设置上存在“三越”现象，即专业越多越好、专业名称越

新越好、专业去向描绘得越吸引考生越好，高校的专业设置越来越以市场为导向。不过，市

场不是完美H勺，有自身的许多缺陷。市场虽然可以反应FT前的就业状况，却不能充足地指明

未来的就业需求。有些专业也许目前非常热门，假如以此为据而扩大招生，谁可以保证四年

后来这些专业还是热门呢？由F市场缺陷的存在，以市场为导向进行专业设置，必然会阻

碍人们对于人才需求的J科学判断。在高校专业招生和专业设置的问题上，也应当“风物长宜

放眼量”，不能仅仅把一时欧I就业市场需求状况作为惟一的尺度，否则就会贻害整个教育发

展乃至我国的科学发展。

三是市场竞争风险。首先体现为招生的竞争。日于近十年高校持续扩建扩招，高校

数量增长、规模扩大，考生有了更多的选择机会。高校的招生效果越来越取决于高校的著名

度、专业水平、学科设置以及所在地区的社会经济发展水平。尤其是地方高校之间、民办高

校之间的招生大战愈演愈烈，许多高校已经出现了招生建成J现象。

2安全保障风险

一是食品卫生风险。高校是人口密集日勺公共场所，食品安全尤为重要和敏感。但由

于后勤社会化，高校难于监督，高校发生严重食品安全问题的现实风险增长。

二是校园环境安全。高校是开放式的公共场所，人员众多，流动量大，这将给高校

的消防安全、治安保卫、事故防备等工作很大的压力。

三是人身心理风险。大学生思想活跃，富有激情，自我意识强烈，但同步思想偏激

易冲动，承受挫折能力弱，极易发生心理问题和矛盾冲突，导致严重H勺后果。

2我国高校在风险管理方面存在的问题

高校在运行和发展中面临诸多风险，不过我国高校风险意识普遍淡薄，多数高校未

建立系统高效H勺风险管理体系，风险应对现实状况不容乐观。

一是风险管理活动在我国尚处在起步阶段。风险管理作为•门专业的管理科学是二

十世纪三十年代在欧美等西方国家逐渐发展起来的，直到八十年代中期才被引入国内。但直

到今天在我国仍处在探索讲究阶段，仅在某些特殊行业和大中型企业初步应用，远未到达普

及推广、广泛应用的程度。

二是高校风险管理意识微弱。我国高等教育管理体制改革已经进行了数年，高校开

始由过去国家统一拨款、统一招生、统一分派口勺高度集中的J计划管理模式向自主化、市场化

转变，但仍处在起步阶段，改革还不够深入，原有体制的影响在较长一段时间内难以消除,

我国高校II勺风险意识普遍微弱。

三是高校尚未建立系统II勺风险评估管理体系。现阶段，完善II勺风险管理评估体系在

我国还处在空白状态，风险管理还是一种沸新的课题，尚无成功的经验可以借鉴。

3高校风险管理体系H勺构成

根据风险管理理论及其实践经验，高校管理体系重要有组织保障子系统、规范原则

子系统、风险评估子系统、实行执行子系统构成。

3.1组织保障子系统

一是建立专业的风险评估管理委员会。高校风险管理是•项全面的管理工作，波及

面广，专业性强。必须建立包括财务、管理、信息情报、安全、卫生、法律、等方面的专家

技术人员构成的管理委员会，定期进行风险评估工作。

二是制定完善的风险评估管理工作程序。要根据高校自身FI勺特点制定包括风险规划、

风险识别、风险评价和风险应对等各环节FI勺工作程序，使高校H勺风险评估管理工作有序进行。

3.2规范原则子系统

一是规范的风险管理制度。为使风险管理成为高校内部一项常常性的工作，发挥其

增进和改善高校管理状态的作用，必须按照风险产生的原因和发展规律，制定合用、规范日勺

风险评估管理制度，这是风险管理工作得以正常进行的基础。

二是科学的风险评估原则。即根据风险评估管理的规定，以强化内部管理与控制为

目的制定工作原则，确定风险等级原则，为风险管理提供根据。

3.3风险评估子系统

一是广泛的数据搜集网络。运用调查、问询、记录等措施在重要部门和关犍控制环

节建立数据搜集点，对高校运行过程中的行政管理、教育教学、招生就业、资金筹措、安全

保障等各重要活动中存在的不确定原因和风险原因进行搜集整顿，形成分类、量化、系统H勺

数据源，为风险评估提供数据资料。

二是客观的风险评估平台。在这个平台上运用记录、计算、定性等分析措施，对各项

风险数据进行识别、计算、分析，得出客观的风险评价成果为高校应对和处理风险提供决策

根据。

三是可靠口勺成果反馈机制。开展风险评估日勺目的是为了指导高校规避和应对风险，

因此必须建立可靠的成果反馈机制，将风险评估的成果及时、精确地反馈给有关管理部门，

加紧信息交流，保证信息对称。

3.4实行执行子系统

•是恰当的风险应对方案。在对风险原因进行搜集、识别、分析、评价，并将评价

成果反馈的基础上，还应当根据评价成果，充足发挥服务、征询功能，为高校决策层提供恰

当的风险应对方案，以指导改善微弱环节，完善管理，堵塞漏洞，规避风险。

二是高效的执行监督措施。决策层的风险应对方略与否得到了执行，执行力度口勺大

小，措施与否得当，也需要进行分析、评估和控制，这就需要执行监督措施。

三是全面的风险管理效果评估。风险管理效果评估是指实行风险管理方案后的一段

时间内（六个月、一年或更长某些时间），由风险管理人员对风险管理有关环节进行回访，考

察实行风险管理方案后管理水平、教学科研水平、经济效益等方面变化，并对风险管理全过

程进行系统的、客观的分析;通过风险管理活动的检查总结，评估风险管理方案的精确性，检

查风险处理对策的针对性，分析风险管理成果的有效性：通过度析评估找出成败的原因，总

结经验教训I；通过及时有效FI勺信息反馈，为未来风险管理决策和提高风险管理水平提出提议。

4高校风险管理工作日勺基本流程

高校风险管理工作的基本流程一般由风险规划、风险识别、风险评价、应对方略、

效果评估等若干环节构成，这些环节互相制约，互相作月，并对高校风险管理的最终效果产

生影响。

4.1风险规划风险规划是高校开展风险管理活动U勺首要环节。高校要根据面对的竞

争压力，分析内外环境及管理现实状况，制定包括精确的目的定位（如承受风险目的、规避

风险目的、控制风险日的等）、详细的应对实行计划（如风险形势估计、风险评估规范和风险

规避计划等）、有力口勺组织机构（如风险管理委员会、风险评估组、风险项目执行组等）、完

善的制度保障（如风险管理制度、风险评价原则、风险原因原则等）、合理的经费预算、科学

的技术手段（如抽样调杳、数理记录、定性定量分析、决策树模型）等内容欧J风险评估管理

规划。

4.2风险识别风险识别是整个风险管理过程中最重要、最困难的环节。假如不能及

时识别高校面临的风险，就不也许控制与规避风险。因此高校风险管理人员必须通过绘制流

程图、制作风险档案、开展风险调行、财务报表分析等科学措施对高校运行过程中也许发生

的风险原因进行预测、感知和记录，识别高校面临H勺风险源，判断预测H勺风险与否存在，以

及这些原因日勺影响程度。

4.3风险评价风险评价包括对风险成因、发生概率、危害程度、损失大小、预期时

间等原因进行定量与定性分析等过程，是高校风险管理体系中最重要H勺环节。通过对所有潜

在风险的发生概率，规避或减小风险的也许性估值等数据进行测算、分析和评价，并与高校

决策层可以承受的公认的安全指标进行比较，得出风险评估成果，并决定与否公布风险预

警。

4.4应对方略在风险评估的基础上，从变化风险后果H勺性质、风险发生的概率和风

险后果大小等方面，提出处置和应对风险的意见、措施和措施供决策层选择：

一是风险规避。在风险事故发生之前，高校可以采用合适欧I手段，将风险原因完全

消除，防止也许导致的损失，这是一种最简朴同步也是最彻底、最有效H勺反对应的方略。

二是风险转移。在不能完全防止风险H勺状况下，为了防止承担风险损失，高校可在

法律和道德容许的范围内故意识地将也许发生风险U勺项H或后果转嫁给其他组织或个人，这

种风险应对方略必须遵照让风险承担者得到对应回报以及谁有能力管理风险就由谁分担的原

则。

一：是风险防止。即在风险发生之前，高校可以采用消除或减小风险原因的措施，以

到达减少风险发生概率，减轻损失程度的目的。

四是风险控制。在高校面临不能回避或转移的风险时，高校可以采用多种技术手段,

减少风险损失的程度，到达控制风险的影响范围和后果大小的目的，这也是一种积极的风险

应对方略。

五是风险承受。在风险管理过程中，当发现所有应对措施口勺成本费用也许超过潜在

风险事件导致FI勺损失时，高校可以采用留置消化风险，自行承担风险损失H勺应对方略。

六是风险应急。针对也许发生的风险，还应当事先制定应急预案，及时应当无预警

信息的风险事件发生。这个风险应急方案应当包括重大、突发风险事故发生后高校应做出的

对的反应、补救方案和实行环节等内容，一旦发生突发事故，高校能以最快欧J速度，最佳的

效能，有序地实行救援，最大程度减少风险事件的）影响。

4.5效果评估

对高校风险管理体系的各个环节进行效果评估是高校风险管理活动减少成本，提高

效率，改善效果的重要环节，是有效防止和规避风险H勺重要手段。

一是对高校风险管理体系中的计划安排、目H勺设定、程序环节进行评估，以增进该

体系的科学性和前瞻性。

二是对高校在风险管理中日勺机构设置、人员配置、管理制度、规范程序等进行评估,

以评价该体系H勺安全性和完善性。

三是对高校风险管理体系中在数据采集、风险识别、风险评估、风险应对等各个环

节中所采用U勺技术手段、措施措施与否实用、先进、可靠等状况