团市委预算业务管理制度

PAGE团市委预算业务管理制度一、总则（一）制度目的为加强团市委预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高预算资金使用效益，保障团市委各项工作顺利开展，依据相关法律法规和财务管理制度，结合团市委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于团市委机关及所属各部门、各直属单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求，确保预算工作合法合规。2.完整性原则全面涵盖团市委所有收入和支出项目，将各项收支全部纳入预算管理，不得遗漏，保证预算的完整性。3.准确性原则预算编制要真实、准确地反映团市委各项工作的资金需求和收入情况，数据来源可靠，计算方法科学合理。4.严肃性原则预算一经批准，即具有法律效力，必须严格执行，不得随意调整和变更，确保预算的严肃性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，注重预算资金的使用效益，以绩效目标为导向，合理安排资金，提高资金使用效率。（四）职责分工1.办公室负责预算业务的综合协调工作，组织编制年度预算草案，审核各部门预算建议，汇总形成团市委年度预算草案；跟踪预算执行情况，定期向领导汇报；配合财务部门开展预算绩效管理工作。2.各部门、各直属单位负责本部门、本单位预算编制的基础工作，提出预算建议，包括人员经费、业务经费等各项支出的详细情况；严格执行经批准的预算，及时反馈预算执行中的问题；配合做好预算调整和绩效评价工作。3.财务部门负责制定预算管理制度和流程，指导各部门、各直属单位编制预算；对预算草案进行审核和汇总，提交领导审批；负责预算的具体执行，严格按照预算安排资金支付；开展预算执行分析和绩效评价工作，提出改进建议。4.领导班子负责审批年度预算草案，对预算执行情况进行监督和指导；根据团市委工作重点和实际情况，对预算调整事项进行决策。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规和政策规定。2.团市委年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况和本年度预计收支变化因素。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。各项收入应根据收入来源和相关政策规定进行合理预计。2.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算涵盖人员经费和公用经费。人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等；公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。基本支出预算应根据人员编制、定额标准等因素进行编制。项目支出预算根据团市委年度工作任务和项目安排，明确项目名称、项目内容、实施时间、资金需求等。项目支出预算应进行充分论证，确保项目的必要性、可行性和效益性。（三）编制流程1.每年[具体时间]前，各部门、各直属单位根据本部门、本单位下一年度工作计划和工作重点，结合实际情况，提出本部门、本单位的预算建议，报送办公室。2.办公室对各部门、各直属单位报送的预算建议进行审核和汇总，结合团市委整体工作安排和资金情况，提出综合平衡意见，形成团市委年度预算草案，提交财务部门。3.财务部门对预算草案进行进一步审核，重点审核预算收支的合理性、准确性、合规性等，对不符合要求的项目提出调整意见。审核通过后，将预算草案提交领导班子审批。4.领导班子对预算草案进行审议和批准。经批准的预算草案作为团市委年度预算正式下达各部门、各直属单位执行。三、预算执行（一）执行原则1.严格执行经批准的预算，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.按照预算安排的项目和用途使用资金，确保资金专款专用。3.建立健全预算执行跟踪机制，及时掌握预算执行进度，发现问题及时解决。（二）支出审批1.基本支出按照预算定额标准和相关财务规定进行支出审批。日常公用经费支出由部门负责人审核签字后，报分管领导审批；人员经费支出按照工资发放等相关规定执行。2.项目支出项目实施部门应根据项目进度和资金需求，填写项目经费支出申请表，详细说明支出内容、金额、支付方式等。申请表经部门负责人审核、分管领导审批后，提交财务部门。财务部门按照合同约定和资金管理规定进行审核支付，对于重大项目支出，需报领导班子审批。（三）预算执行分析1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，对比预算执行进度与时间进度，分析各项收入、支出的完成情况及差异原因。2.每月[具体时间]前，财务部门向办公室报送预算执行情况分析报告，包括预算执行总体情况、各部门预算执行情况、存在的问题及建议等。3.办公室将预算执行情况分析报告提交领导班子，供领导决策参考。领导班子根据预算执行情况，及时调整工作安排和资金使用计划，确保预算目标的实现。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对团市委预算产生重大影响的。2.团市委年度工作计划和工作重点发生重大调整，导致原预算项目无法实施或需要增加新的项目的。3.预算执行过程中，因不可抗力等特殊原因，致使预算收支情况发生重大变化的。（二）调整流程1.预算执行过程中，各部门、各直属单位如发现需要调整预算的情况，应及时向办公室提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等。2.办公室对预算调整申请进行审核，提出审核意见后，提交财务部门。3.财务部门对预算调整申请进行财务审核，评估调整对预算收支平衡的影响，并提出财务审核意见。4.办公室将预算调整申请及财务审核意见提交领导班子审批。经领导班子批准的预算调整事项，由财务部门下达调整通知，各部门、各直属单位按照调整后的预算执行。五、预算监督（一）内部监督1.财务部门定期对各部门、各直属单位预算执行情况进行检查，检查内容包括预算执行进度、资金使用合规性、支出审批程序等。2.审计部门定期对团市委预算业务进行审计监督，重点审查预算编制的合理性、执行的有效性、调整的合规性等，发现问题及时提出整改意见。3.各部门、各直属单位应定期开展自查自纠工作，对本部门、本单位预算执行情况进行自我检查，发现问题及时整改，并将自查情况报办公室和财务部门。（二）外部监督主动接受财政、审计等相关部门的监督检查，积极配合提供预算编制、执行、调整等相关资料，对监督检查中提出的问题及时整改落实。六、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制预算时，各部门、各直属单位应根据年度工作任务和项目特点，设定明确、具体、可衡量的绩效目标，包括产出指标、效益指标和满意度指标等。2.绩效目标应与预算资金紧密挂钩，体现预算资金的使用方向和预期效果。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，定期对预算项目绩效目标完成情况进行跟踪监控，及时发现并解决绩效运行中存在的问题。2.财务部门和项目实施部门应加强沟通协作，共同做好绩效运行监控工作。财务部门负责监控资金使用情况，项目实施部门负责监控项目进展情况和绩效目标完成情况。（三）绩效评价1.每年[具体时间]前，各部门、各直属单位对本部门、本单位上一年度预算项目进行绩效自评，填写绩效自评报告，报送财务部门。2.财务部门对各部门、各直属单位的绩效自评情况进行审核和汇总，结合实际情况，选取部分重