公安预算业务管理制度

PAGE公安预算业务管理制度一、总则（一）目的为了加强公安预算业务管理，规范预算编制、执行、调整、决算等行为，提高资金使用效益，保障公安工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公安工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公安机关及其所属各部门、各单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行、调整等各项工作合法合规。2.完整性原则：将公安机关及其所属各部门、各单位的全部收入和支出纳入预算管理，全面反映预算收支情况。3.准确性原则：依据公安工作实际需求和相关标准，科学合理地编制预算，确保预算数据真实、准确。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整，确保预算的严肃性和权威性。5.绩效性原则：强化预算绩效管理，提高资金使用效益，注重对预算执行结果的考核与评价。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.公安工作发展规划、年度工作计划和业务目标。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.相关经费定额标准和开支范围。（二）编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。应根据收入来源和政策规定，合理预测各项收入金额。2.支出预算：人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。按照国家规定的人员编制和工资标准进行编制。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。根据经费定额标准和实际工作需要编制。业务经费：根据公安业务工作特点和实际需求，分别编制公安业务装备购置、执法办案、信息通信、应急处置等专项业务经费预算。项目支出：包括基本建设项目、专项业务项目等。应按照项目申报要求和审批程序，详细编制项目预算，明确项目目标、内容、实施步骤、资金需求等。（三）编制流程1.准备阶段：每年[具体时间]前，财务部门向各部门、各单位下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间安排等事项。各部门、各单位根据通知要求，收集、整理相关基础资料，进行分析研究。2.申报阶段：各部门、各单位按照预算编制要求，结合本部门、本单位的工作实际，编制本部门、本单位的预算草案，于每年[具体时间]前报送财务部门。3.审核阶段：财务部门对各部门、各单位报送的预算草案进行审核，重点审核预算编制的合法性、完整性、准确性、合理性等。对审核中发现的问题，及时与相关部门、单位沟通，要求其进行调整和补充。4.汇总平衡阶段：财务部门在审核各部门、各单位预算草案的基础上，进行汇总平衡，编制全系统的预算草案，报经公安机关负责人审核后，提交公安机关党委会议审议。5.下达阶段：经公安机关党委会议审议通过的预算草案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。财政部门批复预算后，公安机关及时将预算下达至各部门、各单位执行。三、预算执行（一）执行主体各部门、各单位是预算执行的主体，负责本部门、本单位预算的具体执行工作，确保预算执行的进度、质量和效果。（二）执行要求1.严格按照预算批复的项目、金额和用途执行预算，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准、改变资金用途。2.建立健全预算执行管理制度，加强对预算执行过程的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.按照规定的财务报销程序和审批权限办理各项支出业务，确保支出凭证真实、合法、有效。4.加强对预算执行情况的考核与评价，将预算执行情况与部门、单位的绩效考核挂钩，激励各部门、单位严格执行预算。（三）执行监控1.财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时掌握各部门、各单位预算执行进度，发现问题及时督促整改。2.建立预算执行情况通报制度，定期向公安机关负责人和各部门、各单位通报预算执行情况，对执行进度较慢的部门、单位进行重点督促。3.各部门、各单位应定期向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行情况、存在的问题及改进措施等。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，导致预算编制基础不成立，或者导致预算执行结果产生重大影响的。2.公安机关工作任务发生重大调整，需要增加或减少预算支出的。3.因不可抗力因素等原因，致使预算执行发生重大变化，需要调整预算的。（二）调整程序1.各部门、各单位根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额等，并附相关证明材料。2.财务部门对各部门、各单位提交的预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公安机关负责人审批。3.公安机关负责人根据审核意见，对预算调整申请进行审批。经审批同意调整的预算，按照规定程序报上级主管部门和财政部门备案。（三）调整原则1.预算调整应当符合国家法律法规和财经纪律的要求，确保调整后的预算合法合规。2.预算调整应当遵循必要性、合理性和可行性原则，严格控制调整范围和幅度，避免随意调整预算。3.预算调整应当与公安工作实际需求相适应，并充分考虑财力状况和资金使用效益。五、决算管理（一）决算编制1.各部门、各单位应当在预算年度终了后，按照财政部门和公安机关的要求，及时编制本部门、本单位的决算草案。2.决算草案应当真实、准确、完整地反映本部门、本单位预算执行情况和财务状况，包括收入、支出、资产、负债等方面的内容。3.财务部门负责对各部门、各单位报送的决算草案进行审核、汇总，编制全系统的决算草案，报经公安机关负责人审核后，提交公安机关党委会议审议。（二）决算审核1.财政部门对公安机关报送的决算草案进行审核，重点审核决算编制的合法性、真实性、准确性、完整性等。2.公安机关内部审计部门对决算草案进行审计监督，检查决算编制是否符合规定，预算执行是否合规，资金使用效益是否达到预期目标等。3.财务部门根据财政部门和内部审计部门的审核意见，对决算草案进行调整和完善，形成正式的决算报告。（三）决算批复1.财政部门批复决算后，公安机关及时将决算批复至各部门、各单位。2.各部门、各单位应当按照决算批复的要求，认真分析和总结预算执行情况，针对存在的问题，提出改进措施，加强财务管理和预算管理。六、绩效管理（一）绩效目标设定1.在预算编制阶段，各部门、各单位应当结合公安工作实际，按照财政部门的要求，设定本部门、本单位预算项目的绩效目标。2.绩效目标应当明确、具体、可衡量，包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面的内容。产出指标应明确预算项目的数量、质量、时效等要求；效益指标应反映预算项目对公安工作的促进作用和预期效果；满意度指标应体现社会公众对公安工作的满意度。（二）绩效监控1.各部门、各单位在预算执行过程中，应当对绩效目标的完成情况进行监控，及时发现和解决绩效目标执行中存在的问题。2.财务部门定期对各部门、各单位的绩效目标执行情况进行检查和分析，掌握绩效目标执行进度和效果，对执行不力的部门、单位进行督促整改。（三）绩效评价1.预算年度终了后，财务部门会同相关部门对各部门、各单位的预算项目进行绩效评价。绩效评价应根据设定的绩效目标，运用科学合理的评价方法，对预算项目的执行情况、资金使用效益、目标完成程度等进行全面评价。2.绩效评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。对绩效评价结果为优秀的部门、单位给予表彰和奖励；对绩效评价结果为不合格的部门、单位，责令其限期整改，并视情况扣减下一年度预算指标。（四）结果应用1.将绩效评价结果作为预算编制、调整和资金分配的重要依据。对绩效评价结果好的预算项目，在安排下一年度预算时给予适当倾斜；对绩效评价结果差的预算项目，减少或取消其下一年度预算安排。2.绩效评价结果纳入公安机关及其所属各部门、各单位的绩效考核体系，与部门、单位和个人的绩效挂钩，激励各部门、单位和个人提高预算执行质量和资金使用效益。七、监督检查（一）内部监督1.公安机关内部审计部门定期对预算业务进行审计监督，检查预算编制、执行、调整、决算等环节是否符合规定，有无违规违纪行为。2.财务部门加强对预算业务的日常监督管理，建立健全内部监督制度，对发现的问题及时进行纠正和处理。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，积极配合相关部门做好预算业务的监督