行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案_第1页
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案_第2页
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案_第3页
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案1.背景和目的为了加强行政事业单位内部控制，规范行政事业单位行为，提高行政事业单位管理水平，国家开始实施内部控制基础性评价工作。本方案的目的是制定行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案，明确评价的内容、流程、标准和方法，以保证评价工作的科学性、规范性和有效性。2.评价的内容和标准内部控制基础性评价主要评价行政事业单位的财务管理、采购管理、人事管理、资产管理、信息管理等方面的控制情况，涵盖以下方面：（1）财务管理方面财务管理方面主要评价行政事业单位的会计核算、财务报告、收支管理、资金运作等情况。主要标准为会计制度完善、财务报告得到留档、财务收支管理规范、资金运作顺畅等。（2）采购管理方面采购管理方面主要评价行政事业单位的采购计划编制、招投标管理、采购合同签订、采购验收等情况。主要标准为采购计划合理、招投标程序规范、采购合同完备、采购验收达到要求等。（3）人事管理方面人事管理方面主要评价行政事业单位的人事档案管理、人员招聘、工资福利发放、考核评价等情况。主要标准为人事档案完整、招聘程序规范、工资福利发放准确、考核评价公正等。（4）资产管理方面资产管理方面主要评价行政事业单位的资产购置、使用管理、清查盘存、处置等情况。主要标准为资产购置合规、使用管理规范、清查盘存及时、处置程序严格等。（5）信息管理方面信息管理方面主要评价行政事业单位的信息系统安全、信息资源管理、信息化建设等情况。主要标准为信息系统安全可控、信息资源利用率高、信息化建设进展顺利等。3.评价的流程和方法（1）评价的流程分为四个阶段：筹备阶段、实施阶段、总结分析阶段、结果反馈阶段。①筹备阶段：包括指导工作、制定计划、培训人员等，主要是为了明确评价的目的、内容、标准、流程和方法。②实施阶段：主要是对行政事业单位内控制管理的情况进行实地调查，收集相关数据和资料，明确控制情况。③总结分析阶段：主要是对收集到的数据信息进行分析，对评价结果进行评估。④结果反馈阶段：主要是对评价结果进行反馈，向被评价对象进行通报。（2）评价的方法①问卷调查采用问卷调查的方法，以面谈、电话访问、网络调查等方式进行。②实地检查采用看、问、听的方法，对行政事业单位进行实地观察和深入了解。③参考材料采用查阅参考资料的方法，如制度文件、会计报表等。4.评价的标准以《行政事业单位内部控制基本标准》为主要依据，评价工作要严格按照该标准进行评价，考察行政事业单位的控制状况，确定不足之处，并提供整改建议。5.评价的结果评价结果分为两种情况：（1）优秀达到优秀水平的行政事业单位内部控制基础性评价结果。（2）不合格未达到优秀水平的行政事业单位内部控制基础性评价结果。6.总结和建议（1）总结行政事业单位内部控制基础性评价工作是一项重要的管理工作，对规范和加强一些行政事业单位的管理工作具有重要意义。（2）建议建议在评价过程中，重点是要全面

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论