财政局内部规章制度

PAGE财政局内部规章制度一、总则（一）目的本规章制度旨在规范财政局内部管理，确保各项工作依法、有序、高效开展，提高财政资金使用效益，保障财政工作的公正性、透明度和公信力，更好地履行财政职能，服务经济社会发展。（二）适用范围本规章制度适用于财政局全体工作人员，包括局机关各科室、所属事业单位及派出机构。（三）制定依据本规章制度依据国家法律法规、财政部门规章以及相关政策文件制定，确保与上级要求和行业标准保持一致。（四）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政规章制度，依法履行职责，规范行政行为。2.公正透明原则：秉持公正、公平、公开的理念，确保财政工作在决策、执行、监督等各个环节透明化，接受社会监督。3.高效便民原则：优化工作流程，提高工作效率，方便群众办事，提升财政服务质量。4.责任追究原则：明确各岗位职责，对违反规章制度的行为进行责任追究，确保制度的严肃性和权威性。二、组织架构与职责分工（一）领导班子职责财政局领导班子负责全局工作的统筹规划、决策部署和监督管理。局长主持全局工作，对财政工作的重大事项进行决策；副局长协助局长工作，按照分工负责相关业务领域的领导和管理工作。（二）科室职责1.办公室负责局机关日常运转工作，包括文电、会务、机要、档案等工作；承担信息、安全、保密、信访、政务公开等工作；负责干部人事、机构编制、教育培训等工作；负责财务管理、资产管理等后勤保障工作。2.预算科研究提出财政政策、财政体制、预算管理制度和中长期财政规划的建议；编制年度市级预算草案和预算调整草案；组织市级部门预算审核、批复、调整工作；承担市级部门支出标准体系建设及项目库管理工作；承担市级对下转移支付工作；汇总年度全市财政预算。3.国库科组织预算执行及分析预测；组织执行总预算会计制度、国库管理制度和政府非税收入管理制度；管理财政和预算单位账户、财政决算及总会计核算；负责市级财政资金调度；承担国库现金管理的有关工作；承担国债兑付和相关金融机构财务监管工作。4.行政政法科承担行政、政法等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作；提出相关财政政策建议；审核分管部门（单位）的年度财务决算；承担统一着装管理工作。5.教科文科承担教育、科技、文化等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作；提出相关财政政策建议；审核分管部门（单位）的年度财务决算。6.经济建设科承担发展改革、工业和信息化、交通运输、能源、住房和城乡建设、生态环境等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作；提出相关财政政策建议；审核分管部门（单位）的年度财务决算；参与拟订市基本建设财务管理制度；承担有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。7.农业农村科承担农业农村、水利、扶贫等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作；提出相关财政政策建议；审核分管部门（单位）的年度财务决算；承担财政支持实施乡村振兴战略相关工作；统筹安排财政扶贫资金。8.社会保障科承担人力资源和社会保障、民政、卫生健康、退役军人事务、医疗保障等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作；提出相关财政政策建议；审核分管部门（单位）的年度财务决算；会同有关方面拟订有关资金（基金）财务管理制度；承担社会保险基金财政监管工作。9.企业科承担商务、外事、金融等方面的部门预算和相关领域预算支出有关工作；提出相关财政政策建议；审核分管部门（单位）的年度财务决算；承担国有资本经营预算有关工作；组织实施企业财务制度及企业财务会计报告编制工作；承担财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理工作。10.政府采购管理科拟订政府采购政策、制度和办法；监督管理市级政府采购活动；负责市级政府采购评审专家库建设与管理；承担市级政府采购信息统计和公告管理工作；受理市级政府采购投诉举报。11.绩效管理科拟订预算绩效管理政策、制度和办法；组织开展市级预算绩效管理工作；建立预算绩效指标和标准体系；组织开展预算绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用等工作；指导县级预算绩效管理工作。12.财政监督科拟订财政监督政策和制度；监督财税法规、政策的执行情况；承担监督检查会计信息质量、注册会计师和资产评估行业执业质量有关工作；组织实施财政内部控制工作；查处财政违法违规行为。13.法规税政科组织起草财政规范性文件；承担机关规范性文件合法性审查工作；承担重大行政处罚听证、行政复议、行政应诉等工作；承担国家赔偿费用管理工作；组织财政普法工作；研究提出税收政策调整建议；承担税收政策执行情况监督检查工作；承担税源调查分析工作；参与拟订市与区财政体制和收入划分方案。（三）所属事业单位职责1.财政国库支付中心负责市级财政国库集中支付制度改革的组织实施和日常管理工作；承担市级财政国库集中支付资金的审核、支付和会计核算工作；管理市级财政国库集中支付零余额账户和特设专户；监督检查市级预算单位财政资金使用情况。2.财政投资评审中心承担财政性资金投资项目的概算、预算、竣工决（结）算评审工作；对财政性资金投资项目的招标标底进行审查；对财政性资金投资项目的工程造价咨询机构的执业质量进行核查；参与财政性资金投资项目的后评价工作。3.财政信息中心负责财政信息化建设规划、设计和实施；承担财政业务应用系统的开发、维护和管理工作；负责财政信息网络系统的建设、运行和安全管理；承担财政数据的采集、存储、分析和利用工作；为财政管理提供信息技术支持和服务。（四）派出机构职责财政局派出机构按照局机关授权，负责特定区域或领域的财政管理和监督工作，包括组织收入、预算执行、财政监督等具体事务，确保财政政策在基层得到有效落实。三、工作流程与规范（一）预算编制流程1.部门申报：各部门根据本单位职能和事业发展规划，提出年度预算建议数，包括收入、支出预算及相关项目明细，并报送财政局预算科。2.初审汇总：预算科对各部门报送的预算建议数进行初步审核，审核内容包括预算编制的完整性、准确性、合规性等。对审核中发现的问题，及时与相关部门沟通调整。审核通过后，进行汇总整理，形成市级预算草案初稿。3.综合平衡：预算科会同相关科室，根据经济社会发展目标、财政收支状况以及市委市政府决策部署，对市级预算草案初稿进行综合平衡。在平衡过程中，充分考虑财力可能和支出需求，优化支出结构，确保重点支出需要。4.上报审批：将综合平衡后的市级预算草案报局领导班子审议，经审议通过后，报市政府审定。市政府审定通过后，提交市人民代表大会审查批准。5.批复下达：市人民代表大会批准预算后，财政局及时将预算批复到各部门，并组织各部门严格按照批复的预算执行。同时，将预算公开信息在规定媒体上进行公开，接受社会监督。（二）资金拨付流程1.申请：预算单位根据预算执行进度和实际工作需要，填写资金拨付申请单，详细说明资金用途、金额等信息，并附上相关证明材料，报送财政局相关业务科室。2.审核：业务科室对预算单位提交的资金拨付申请进行审核，重点审核申请事项是否符合预算安排、资金用途是否合规、证明材料是否齐全等。审核通过后，签署审核意见，报科室负责人审批。3.审批：科室负责人对审核后的资金拨付申请进行审批，根据审批权限和相关规定，决定是否同意拨付资金。对于重大资金支出或存在疑问的申请，需报局领导审批。4.支付：审批通过后，国库科根据资金性质和支付方式，办理资金支付手续。对于财政直接支付的款项，由国库科通过财政国库集中支付系统将资金直接支付到收款人账户；对于财政授权支付的款项，由预算单位根据财政授权额度自行开具支付令，通过国库集中支付系统办理资金支付。5.核算：国库科在办理资金支付后，及时进行会计核算，记录资金支出情况，并定期与相关业务科室核对账务，确保财政资金核算准确、清晰。（三）政府采购流程1.采购预算编制：采购单位在编制部门预算时，同步编制政府采购预算，明确采购项目、采购金额、采购方式等内容，并报送财政局政府采购管理科。2.采购计划备案：采购单位根据批准的政府采购预算，制定具体的采购计划，包括采购项目名称、数量、规格、技术要求、采购时间等信息，并报政府采购管理科备案。3.采购实施：采购单位按照备案的采购计划，组织实施政府采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价等。采购单位应按照规定的采购程序和要求，发布采购公告、组织开标评标、签订采购合同等。4.合同备案：采购单位与中标供应商签订采购合同后，将合同副本报政府采购管理科备案。政府采购管理科对合同的签订、履行情况进行监督检查。5.资金支付：采购单位按照采购合同约定，向财政局提出资金支付申请。财政局国库科根据采购合同和资金支付申请，办理资金支付手续，将采购资金支付给中标供应商。（四）财政监督检查流程1.计划制定：财政监督科根据财政管理工作需要和上级要求，制定年度财政监督检查计划，明确检查对象、检查内容、检查方式和时间安排等。2.检查实施：成立检查组，按照检查计划和相关工作程序，对被检查单位的财政财务收支情况进行检查。检查过程中，检查组应查阅相关资料、账目，询问有关人员，实地查看业务现场，收集证据，做好检查记录。3.问题核实：检查组对检查中发现的问题进行核实，与被检查单位进行沟通，听取其意见和解释。对于存在疑问的问题，进一步调查取证，确保问题准确无误。4.报告撰写：检查组根据检查情况，撰写财政监督检查报告，报告应包括检查基本情况、发现的问题、问题成因分析、处理建议等内容。报告经检查组组长审核后，报财政监督科负责人审定。5.处理决定：财政监督科根据检查报告，对检查中发现的问题依法依规作出处理决定。处理决定包括责令整改、补缴税款、罚款、没收违法所得等。对于情节严重的违法违规行为，依法追究相关人员责任。6.跟踪整改：财政监督科对被检查单位的整改情况进行跟踪检查，督促其按照处理决定及时整改。被检查单位应在规定时间内将整改情况书面报告财政监督科。财政监督科对整改情况进行验收，确保问题得到彻底解决。四、财务管理制度（一）预算管理1.严格执行经市人民代表大会批准的年度预算，不得擅自调整预算。因特殊情况确需调整预算的，按照规定程序报经批准。2.加强预算执行管理，建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，确保预算执行进度与时间进度相匹配。3.规范预算追加追减程序，对于预算执行过程中因政策调整、项目变更等原因需要追加追减预算的，必须按照规定的审批程序办理。（二）收入管理1.依法依规组织财政收入，加强对税收收入和非税收入的征管，确保财政收入及时足额入库。2.严格执行非税收入收缴管理制度，规范非税收入征收行为，严禁擅自设立收费项目、提高收费标准或截留、挪用非税收入。3.加强对财政收入的分析预测，及时掌握收入动态，为财政决策提供依据。（三）支出管理1.严格执行国家财经法规和财务制度，按照批准的预算安排支出，不得超预算支出。2.加强支出审核管理，严格审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，确保支出合规合理。3.优化支出结构，严格控制一般性支出，加大对重点领域和民生项目的投入，提高财政资金使用效益。4.建立健全财政资金绩效评价制度，对财政支出项目的经济性、效率性和效益性进行评价，评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据。（四）资产管理1.加强固定资产管理，建立健全固定资产登记、入账、核算、清查、处置等管理制度，确保固定资产安全完整。2.定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，按照规定及时进行账务处理。3.规范固定资产处置行为，严格按照规定的程序和权限进行审批，确保固定资产处置公开、公正、公平。4.加强流动资产和无形资产的管理，建立健全相应的管理制度，提高资产使用效益。（五）会计核算与财务报告1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、财政专户管理资金收支情况表等，及时反映财政财务状况和预算执行情况。3.加强财务分析工作，对财政经济运行情况进行深入分析，为财政决策提供参考依据。五、人员管理与培训（一）人员招聘与录用1.根据工作需要和编制情况，制定人员招聘计划，明确招聘岗位、条件、程序等。2.严格按照招聘程序组织实施招聘工作，包括发布招聘公告、报名、资格审查、考试、考察、体检等环节，确保招聘过程公开、公平、公正。3.对新录用人员进行试用期管理，试用期内进行考核，考核合格的正式录用，不合格的予以辞退。（二）岗位设置与职责1.根据工作职能和业务需求，科学合理设置岗位，明确各岗位的职责和任职条件。2.实行岗位责任制，各岗位人员应认真履行职责，确保工作任务按时完成。3.定期对岗位设置和职责履行情况进行评估和调整，以适应工作发展需要。（三）绩效考核1.建立健全绩效考核制度，制定科学合理的绩效考核指标和评价标准。2.定期对工作人员的工作业绩、工作态度、工作能力等进行考核评价，考核结果与薪酬待遇、职务晋升、奖励表彰等挂钩。3.对绩效考核优秀的工作人员给予表彰和奖励，对考核不称职的工作人员进行诫勉谈话、调整岗位或辞退等处理。（四）培训与发展1.制定年度培训计划，根据工作人员的岗位需求和职业发展规划，组织开展各类培训活动，包括业务培训、技能培训、综合素质培训等。2.鼓励工作人员参加学历教育、专业技术资格考试等，对取得相应学历或资格证书的给予适当奖励。3.建立培训档案，记录工作人员的培训情况和学习成果，为其职业发展提供参考依据。六、保密制度（一）保密范围1.涉及国家秘密、商业秘密和工作秘密的文件、资料