街道内部控制制度

PAGE街道内部控制制度一、总则（一）目的为了加强本街道的内部控制，规范街道经济活动，提高资金使用效益，防范财务风险，确保街道各项工作合法合规、安全有序运行，根据国家有关法律法规和相关政策要求，结合本街道实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于本街道机关各部门、各社区以及所属事业单位的所有经济活动和管理行为。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保街道各项经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖街道经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、项目管理等各个方面，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面，建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据街道经济活动的特点和管理要求，结合内外部环境变化，不断调整和完善内部控制制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免过度控制导致效率低下和资源浪费。二、预算管理（一）预算编制1.街道各部门应根据本部门职责和工作计划，结合上一年度预算执行情况和本年度工作重点，提出本部门年度预算建议数。2.财政部门负责对各部门提交的预算建议数进行审核、汇总，结合街道财力状况和上级财政部门下达的预算控制数，编制街道年度预算草案，报街道办事处审定。3.街道年度预算草案经街道办事处审定后，报街道人民代表大会审查和批准。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项经济活动，不得擅自调整预算。2.财政部门应建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，并及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.对于确需调整预算的项目，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应经街道办事处审定后，报街道人民代表大会备案。（三）预算调整1.预算调整事项应当遵循必要性、可行性和合理性原则，严格控制预算调整范围。2.因国家政策调整、突发事件等特殊原因需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，经财政部门审核后，报街道办事处审定。3.街道办事处应将预算调整情况及时向街道人民代表大会报告，接受监督。(四）预算分析与考核1.财政部门应定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行分析报告，为街道领导决策提供参考依据。2.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。三、收支管理（一）收入管理1.街道各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定进行征收，确保收入合法合规。2.建立健全收入台账制度，对各项收入进行详细记录，定期核对账目，确保收入数据准确无误。3.加强对非税收入的管理，严格执行收支两条线规定，及时足额上缴非税收入，不得截留、挪用。（二）支出管理1.严格执行国家有关财务制度和开支标准，规范各项支出审批程序，确保支出合法合规、真实有效。2.按照支出性质和用途，将支出分为基本支出和项目支出。基本支出应严格按照预算安排执行，项目支出应按照项目合同和相关规定进行管理。3.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批流程。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出应经街道办事处集体研究决定。4.加强对支出票据的审核管理，确保票据真实、合法、有效。支出票据应具备完整的要素，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等，并加盖发票专用章。5.严格控制“三公”经费支出，按照规定的标准和范围执行，不得超支。“三公”经费支出应实行单独核算，定期公开，接受社会监督。（三）票据管理1.建立健全票据管理制度，明确票据的种类、购买、保管、使用、核销等环节的管理要求。2.财政部门负责统一购买、保管和发放各类票据，并定期对票据使用情况进行检查和核销。3.各部门应指定专人负责票据管理，严格按照规定使用票据，不得擅自转借、转让、代开票据，不得使用非法票据。4.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，确保票据的安全和完整。四、政府采购管理（一）采购预算编制1.各部门应根据本部门工作需要和实际情况，编制政府采购预算，明确采购项目、采购数量、采购金额等内容。2.政府采购预算应纳入街道年度预算统一管理，未经批准不得擅自调整。（二）采购计划制定1.财政部门根据批准的政府采购预算，结合采购项目的实际情况，制定政府采购计划，明确采购方式、采购时间、采购程序等内容。2.采购计划应报街道办事处审定后实施。（三）采购方式选择1.政府采购应根据采购项目的性质、金额等因素，选择合适的采购方式。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购。因特殊情况需要采用其他采购方式的，应按照规定的程序进行审批。（四）采购程序执行1.按照选定的采购方式，严格执行相应的采购程序。公开招标采购项目应按照招标公告、资格预审、招标文件编制、开标、评标、中标等环节进行操作；邀请招标采购项目应按照邀请书发出、资格审查、招标文件编制、开标、评标、中标等环节进行操作；竞争性谈判采购项目应按照谈判公告发布、谈判文件编制、谈判小组组建、谈判、成交等环节进行操作；单一来源采购项目应按照单一来源采购公示、采购文件编制、协商、成交等环节进行操作；询价采购项目应按照询价公告发布、询价文件编制、询价小组组建、询价、成交等环节进行操作。2.采购过程中应严格遵守法律法规和相关规定，确保采购活动公平公正、合法合规。（五）采购合同签订与履行1.采购项目成交后，应及时签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格（金额）、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式等内容。2.采购合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。采购部门应及时跟踪采购合同的执行情况，确保采购项目按时、按质、按量完成。（六）采购验收管理1.采购项目完成后，应按照合同约定进行验收。验收工作应由采购部门组织，相关部门和专业人员参加。2.验收人员应按照验收标准对采购项目的数量、质量、规格型号等进行逐一核对，确保验收结果真实、准确。验收合格后，验收人员应签署验收报告。3.对验收不合格的采购项目，采购部门应及时与供应商协商解决，要求供应商采取补救措施或重新提供货物，直至验收合格为止。五、资产管理（一）资产配置1.根据街道工作需要和资产状况，合理配置资产。资产配置应遵循科学合理、勤俭节约、从严控制的原则。2.资产配置计划应纳入街道年度预算管理，经批准后实施。（二）资产购置1.资产购置应按照政府采购相关规定执行，纳入政府采购范围的资产，应通过政府采购方式进行购置。2.资产购置前，应进行充分的市场调研和论证，选择性价比高的产品和供应商。（三）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、完整、有效使用。2.资产使用部门应定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对固定资产的日常维护和保养，确保固定资产正常运行。对大型设备和贵重资产，应建立专门的维护档案，记录维护情况。（四）资产处置1.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照规定的程序进行审批。资产处置方式包括出售、出让、转让、对外捐赠、报废报损等。2.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库，实行收支两条线管理。（五）资产清查1.定期开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。资产清查工作应涵盖街道所有资产，包括流动资产和固定资产。2.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对资产清查结果进行分析和总结，针对存在的问题提出改进措施和建议。六、项目管理（一）项目立项1.各部门应根据街道发展规划和工作重点，提出项目立项申请。项目立项申请应包括项目名称、项目背景、项目目标、项目内容、项目预算、项目实施计划等内容。2.财政部门负责对项目立项申请进行审核，审核通过后报街道办事处审定。街道办事处应组织相关部门和专家对项目进行论证，确保项目立项的必要性、可行性和合理性。（二）项目预算编制1.项目申报部门应按照项目实际情况，编制项目预算。项目预算应包括项目直接费用和间接费用，直接费用应明确各项费用的具体内容和金额，间接费用应按照规定的比例进行测算。2.财政部门负责对项目预算进行审核，审核通过后纳入街道年度预算管理。（三）项目实施1.项目实施部门应按照项目合同和相关规定，组织项目实施。项目实施过程中应严格控制项目进度、质量和成本，确保项目顺利完成。2.建立健全项目进度跟踪制度，定期对项目进度进行检查和通报，及时发现和解决项目实施过程中存在的问题。3.加强对项目质量的管理，建立项目质量控制体系，明确质量标准和验收程序，确保项目质量符合要求。4.严格控制项目成本，建立项目成本核算制度，对项目成本进行实时监控和分析，确保项目成本不超预算。（四）项目验收1.项目完成后，应按照合同约定进行验收。验收工作应由项目实施部门组织，相关部门和专业人员参加。2.验收人员应按照验收标准对项目的实施情况、完成质量、资金使用等进行逐一核对，确保验收结果真实、准确。验收合格后，验收人员应签署验收报告。3.对验收不合格的项目，项目实施部门应及时整改，直至验收合格为止。（五）项目绩效评价1.建立项目绩效评价制度，对项目的实施效果、经济效益、社会效益等进行综合评价。2.项目绩效评价应制定明确的评价指标和评价方法，评价结果应作为项目后续管理和预算安排的重要依据。七、合同管理（一）合同签订1.街道对外签订合同应遵循合法合规、平等自愿、协商一致、诚实守信的原则。2.合同签订前，应进行充分的调查和论证，对合同对方的主体资格、信用状况、经营能力等进行审查，确保合同签订的风险可控。3.合同文本应使用规范的格式和条款，明确双方的权利和义务、合同履行期限、违约责任等内容。合同文本应经法律顾问审核后签订。4.合同签订后，应及时将合同副本送财政部门备案。（二）合同履行1.合同双方应严格按照合同约定履行各自的义务，确保合同顺利履行。2.建立合同履行跟踪制度，定期对合同履行情况进行检查和通报，及时发现和解决合同履行过程中存在的问题。3.如因不可抗力或其他特殊原因需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行申报和审批，并及时通知合同对方。（三）合同纠纷处理1.如发生合同纠纷，应及时与合同对方协商解决。协商不成的，可通过仲裁或诉讼等方式解决。2.在合同纠纷处理过程中，应及时收集相关证据，维护街道的合法权益。八、监督与评价(一）内部监督1.建立健全内部监督机制，明确监督职责和监督流程，定期对街道内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.财政部门负责对街道财务收支、政府采购、资产管理等经济活动进行日常监督检查；审计部门负责对街道经济活动进行定期审计监督；纪检监察部门负责对街道工作人员的违纪违法行为进行监督检查。3.内部监督检查应形成书面报告，对发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受上级财政部门、审计部门、纪检监察部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供有关资料和信息。2.主动接受街