中国联通内部监督制度

PAGE中国联通内部监督制度一、总则（一）目的为加强中国联通内部管理，规范经营行为，防范经营风险，确保公司各项业务活动合法合规、稳健运营，保障公司资产安全，特制定本内部监督制度。（二）适用范围本制度适用于中国联通各级分支机构、全资子公司、控股子公司以及纳入公司财务报表合并范围的其他主体（以下统称“公司”）。（三）基本原则1.合法性原则：内部监督制度的制定与实施应符合国家法律法规、行业监管要求以及公司的章程规定。2.全面性原则：涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于财务、业务、人力资源、市场营销等，确保不留监督死角。3.独立性原则：内部监督机构应独立于被监督对象，具备独立行使监督检查的权力，不受其他部门或个人的干扰。4.制衡性原则：通过合理设置监督岗位、明确职责权限、规范工作流程，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。5.及时性原则：及时发现和纠正公司经营管理过程中的问题，将风险隐患消除在萌芽状态，确保公司运营的连续性和稳定性。（四）监督目标1.确保公司各项业务活动符合法律法规、行业规范及公司内部规章制度的要求。2.保障公司资产的安全与完整，防止资产流失。3.提高公司财务信息及其他管理信息的真实性、准确性和完整性，为公司决策提供可靠依据。4.促进公司内部控制制度的有效执行，优化公司治理结构，提升公司运营效率和经济效益。二、内部监督组织架构（一）监督决策层公司设立审计与风险管理委员会，作为内部监督的决策机构。审计与风险管理委员会由公司高级管理人员、独立董事等组成，主任由公司董事长担任。其主要职责包括：1.审议批准内部监督制度、监督工作计划和报告。2.监督内部监督机构的工作，对重大监督事项进行决策。3.协调解决内部监督工作中遇到的重大问题，确保监督工作的有效开展。4.评估内部监督工作的效果，对监督工作提出改进意见和建议。（二）监督执行层1.审计部门负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。制定年度审计计划，组织实施各类审计项目，包括财务审计、经济效益审计、专项审计等。对审计发现的问题进行深入调查，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。定期向审计与风险管理委员会报告审计工作情况，为公司管理层提供决策支持。2.风险管理部门负责识别、评估、监测和控制公司面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。建立健全风险管理制度和风险预警机制，制定风险应对策略。对公司重大决策、重要业务流程进行风险评估，提出风险防控建议。定期发布风险报告，及时向公司管理层和审计与风险管理委员会通报风险状况。3.合规管理部门负责公司合规管理工作，确保公司经营活动符合法律法规、监管要求及公司内部规章制度。开展合规培训与宣传，提高员工的合规意识。审查公司各类合同、协议、制度等文件的合规性，提出修改意见。对公司违规行为进行调查处理，及时向公司管理层和相关监管部门报告。（三）监督支持层1.纪检监察部门负责监督检查公司各级党组织和党员干部执行党的纪律和廉洁自律情况。受理对公司员工违纪违规行为的举报，开展调查核实工作。加强党风廉政建设，开展廉政教育活动，营造风清气正的企业环境。2.法律事务部门为公司内部监督工作提供法律支持和保障，参与重大监督事项的法律论证。审查监督工作中涉及的法律文件，确保监督行为合法合规。处理公司法律纠纷案件，维护公司合法权益。三、内部监督职责分工（一）审计部门职责1.制定并执行公司内部审计工作制度和流程，规范审计工作行为。2.组织开展财务审计，审查公司财务报表的真实性、准确性和完整性，核实财务收支的合规性。3.实施经济效益审计，评估公司经营活动的经济性、效率性和效果性，提出改进建议，提高公司经济效益。4.开展专项审计，针对公司特定业务、重大项目、重点领域等进行深入审计，发现问题，堵塞漏洞。5.对公司内部控制制度的建立健全及执行情况进行审计评价，提出完善内部控制的意见和建议。6.负责审计档案的整理、归档和保管，确保审计资料的完整性和保密性。（二）风险管理部门职责1.建立健全公司风险管理制度体系，明确风险识别、评估、监测和控制的方法与流程。2.组织开展风险识别工作，运用科学方法对公司面临的各类风险进行全面排查，确定风险类别和风险程度。3.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，为风险应对提供依据。4.建立风险监测指标体系，实时跟踪风险状况，及时发现风险变化趋势，发出风险预警信号。5.制定风险应对策略，针对不同类型的风险，提出风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等具体措施，并监督实施。6.定期对公司风险状况进行评估和总结，撰写风险报告，向公司管理层和审计与风险管理委员会汇报。（三）合规管理部门职责1.制定公司合规管理工作计划和方案，明确合规管理目标和重点工作任务。2.开展合规审查工作，对公司各项业务活动、规章制度、合同协议等进行合规性审查，确保符合法律法规和监管要求。3.组织实施合规培训与宣传活动，提高员工的合规意识和法律素养，营造合规文化氛围。4.建立合规举报机制，受理员工对违规行为的举报，及时进行调查处理，并保护举报人权益。5.跟踪法律法规和监管政策的变化，及时调整公司合规管理要求，确保公司经营始终处于合规状态。6.定期撰写合规报告，向公司管理层和相关部门通报合规管理工作情况，提出加强合规管理的建议。（四）纪检监察部门职责1.贯彻执行党的纪律检查和行政监察工作方针、政策，维护党的章程和其他党内法规，监督检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况。2.协助公司党委加强党风廉政建设和组织协调反腐败工作，制定党风廉政建设工作计划和措施，推动党风廉政建设责任制的落实。3.对党员干部进行党纪政纪教育，提高党员干部的廉洁自律意识，预防和减少违纪违法问题的发生。4.受理对党员干部违纪违规行为的检举、控告，按照规定权限和程序进行调查处理，严肃查处违纪违法案件。5.加强对公司重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等“三重一大”事项的监督检查，确保权力规范运行。6.指导和督促公司各部门开展廉政风险防控工作，建立健全廉政风险防控机制。（五）法律事务部门职责1.参与公司内部监督制度的制定和完善，从法律角度提供专业意见和建议，确保制度的合法性和有效性。2.为内部监督工作提供法律咨询服务，解答监督过程中涉及的法律问题，协助处理法律事务。3.审查内部监督工作中涉及的各类法律文件，如审计报告、风险评估报告、合规审查意见等，确保文件内容符合法律法规要求。4.参与重大监督事项的调查处理，提供法律支持，协助起草相关法律文书，维护公司合法权益。5.跟踪法律法规和政策变化，及时向公司内部监督机构通报相关信息，为公司调整经营策略和完善内部监督制度提供依据。四、内部监督工作流程（一）监督计划制定1.审计部门、风险管理部门、合规管理部门等根据公司战略目标、经营计划、监管要求以及公司实际情况，分别制定年度监督工作计划。2.各部门的监督工作计划应明确监督目标、范围、内容、方式、时间安排以及人员分工等，并报审计与风险管理委员会审核批准。3.审计与风险管理委员会根据公司整体情况，对各部门的监督工作计划进行统筹协调，确保监督工作覆盖公司重要领域和关键环节，避免监督空白和重复监督。（二）监督实施1.审计工作实施审计部门按照批准的审计计划，组建审计项目组，制定审计方案。审计方案应明确审计目标、审计范围、审计重点、审计方法以及审计时间安排等。审计项目组通过审查会计凭证、账簿、报表，查阅文件资料，实地观察，询问调查，数据分析等方法，收集审计证据，对被审计对象进行全面审查。在审计过程中，审计人员应做好审计记录，详细记录审计发现的问题、证据及相关情况。对于重大问题，应及时与被审计对象沟通核实，并要求其提供书面说明。2.风险管理工作实施风险管理部门运用风险识别工具和方法，如问卷调查、风险清单、流程图分析等，对公司面临的各类风险进行识别。采用定性与定量相结合的风险评估方法，如风险矩阵、层次分析法、蒙特卡洛模拟等，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。根据风险评估结果，制定风险应对策略，并将风险应对措施分解到具体部门和岗位，明确责任人和时间要求。建立风险监测指标体系，通过定期收集数据、分析指标变化情况，对风险状况进行实时监测。当风险指标超过设定阈值时，及时发出风险预警信号。3.合规管理工作实施合规管理部门对公司各项业务活动、规章制度、合同协议等进行定期或不定期的合规审查。审查过程中，应重点关注法律法规和监管要求的变化，以及公司内部规章制度的执行情况。对于新出台的业务政策、重大项目、重要合同等，合规管理部门应提前介入，进行合规性前置审查，确保业务开展合法合规。在合规审查过程中，如发现存在合规风险，应及时与相关部门沟通，提出整改意见，并跟踪整改落实情况。4.纪检监察工作实施纪检监察部门通过日常监督、专项检查、信访举报等方式，对公司各级党组织和党员干部执行党的纪律和廉洁自律情况进行监督检查。对于群众举报的违纪违规问题，纪检监察部门应及时受理，按照规定程序进行调查核实。调查过程中，应充分收集证据，确保事实清楚、证据确凿。根据调查结果，对违纪违规人员进行严肃处理，并及时通报处理结果，发挥警示作用。同时，针对存在的问题，督促相关部门进行整改完善，堵塞管理漏洞。（三）监督报告1.审计部门、风险管理部门、合规管理部门、纪检监察部门等在监督工作结束后，应撰写监督报告。监督报告应内容详实、数据准确、分析客观，如实反映监督过程中发现的问题、原因分析、整改建议以及监督结论等。2.审计报告应包括审计概况、审计发现的问题、审计建议、被审计对象的反馈意见及整改情况等内容。风险管理报告应涵盖风险识别、评估、监测、应对等方面的情况，以及风险变化趋势和对公司的影响。合规报告应说明合规审查工作开展情况、发现的合规问题及整改措施。纪检监察报告应反映违纪违规问题查处情况、党风廉政建设工作成效以及存在的问题和改进建议。3.各部门的监督报告应在规定时间内报送审计与风险管理委员会。审计与风险管理委员会对各部门的监督报告进行审议，综合分析公司内部监督情况，形成公司整体监督报告，上报公司管理层。（四）整改落实1.公司管理层根据监督报告，对发现的问题进行研究分析，明确整改责任部门和责任人，下达整改通知，要求限期整改。2.整改责任部门应针对监督报告中提出的问题，制定详细的整改方案，明确整改目标、整改措施、整改时间节点，并组织实施整改工作。3.审计部门、风险管理部门、合规管理部门、纪检监察部门等负责对整改情况进行跟踪检查，定期向审计与风险管理委员会汇报整改进展情况。对于整改不力的部门和责任人，应进行督促和问责。4.整改完成后，整改责任部门应向审计与风险管理委员会提交整改报告，说明整改措施落实情况、整改效果以及长效机制建设情况。审计与风险管理委员会对整改情况进行验收，确保问题得到彻底解决，公司运营管理得到有效提升。五、内部监督信息沟通与共享（一）沟通机制1.建立定期的内部监督工作会议制度，审计部门、风险管理部门、合规管理部门、纪检监察部门等定期召开会议，汇报各自监督工作进展情况、存在的问题以及下一步工作计划。通过会议沟通，加强各部门之间的协作配合，形成监督合力。2.设立内部监督工作联络人制度，各部门指定专人作为内部监督工作联络人，负责与其他部门的日常沟通协调。联络人应及时传递监督工作相关信息，协调解决工作中出现的问题，确保内部监督工作的顺利开展。3.利用公司内部办公系统、电子邮件、即时通讯工具等信息化手段，搭建内部监督信息沟通平台。各部门可以通过该平台及时发布监督工作动态、共享监督信息、交流工作经验，提高信息传递的及时性和准确性。（二）信息共享内容1.监督计划与方案：各部门将制定的年度监督工作计划、具体审计项目方案、风险评估方案、合规审查计划等共享给其他部门，使各部门了解公司整体监督工作安排，避免工作冲突和重复劳动。2.监督发现的问题及线索：审计部门、风险管理部门、合规管理部门、纪检监察部门在监督过程中发现的问题及线索，应及时在内部监督信息沟通平台上共享。对于涉及多个部门的问题，相关部门应共同研究，协同处理，提高问题解决效率。3.整改情况：整改责任部门将整改方案、整改措施落实情况、整改效果等信息及时反馈给监督部门，并在内部监督信息沟通平台上共享。监督部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改工作取得实效。同时，整改情况的共享也有助于其他部门吸取经验教训，完善自身管理。4.法律法规与政策变化：法律事务部门及时关注法律法规和监管政策的变化，并将相关信息在内部监督信息沟通平台上发布。各部门根据法律法规和政策变化，及时调整内部监督工作重点和方法，确保公司经营活动始终符合最新要求。六、内部监督结果运用（一）与绩效考核挂钩1.将内部监督结果纳入公司绩效考核体系，对各部门和员工的监督工作表现进行量化考核。对于在监督工作中发现重大问题、提出有效整改建议并取得显著成效的部门和个人，给予适当的奖励。2.对于监督检查