南昌工会内部控制制度

PAGE南昌工会内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范南昌工会的各项业务活动，提高工会管理水平，保障工会资产安全，确保工会工作合法合规、高效有序开展，更好地服务职工群众，维护职工合法权益。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》以及国家相关法律法规、政策规定，并结合南昌工会实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于南昌工会本级及所属各基层工会组织。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会章程，确保工会各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工会工作的各个方面，包括财务管理、资产管理、业务活动管理等，不留死角。3.制衡性原则：在各项业务流程中，合理设置岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据工会工作发展变化和内外部环境的要求，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构南昌工会设立理事会、经费审查委员会等组织架构。理事会负责工会的日常决策和管理工作；经费审查委员会负责对工会经费收支和资产管理进行审查监督。（二）职责分工1.理事会职责制定工会工作计划和目标，领导工会各项业务活动的开展。审议和批准工会年度预算、决算报告。决定工会重大事项，如重大项目投资、资产处置等。负责工会干部的选拔、任用和考核。协调与上级工会、其他单位及相关部门的关系。2.经费审查委员会职责审查工会经费预算的编制和执行情况，监督经费收支的真实性、合法性和效益性。审查工会资产管理情况，监督资产的购置、使用、处置等环节。对工会财务收支进行定期或不定期审计，提出审计意见和建议。督促工会加强财务管理，建立健全财务管理制度。3.各部门职责办公室：负责工会日常行政事务管理，包括文件收发、会议组织、人员考勤等；协助理事会做好综合协调工作。财务部：负责工会财务核算、预算编制与执行、经费收支管理等工作；定期编制财务报表，向理事会和经费审查委员会报告财务状况。权益保障部：维护职工合法权益，开展劳动法律监督、劳动争议调解等工作；组织职工开展各类维权活动。组织宣传部：负责工会组织建设、会员发展与管理工作；开展工会宣传教育活动，传播工会声音。文体活动部：组织职工开展丰富多彩的文体活动，丰富职工精神文化生活；推动企业文化建设。三、预算管理（一）预算编制1.工会各部门应根据年度工作计划和实际工作需要，提出本部门的预算建议数，经分管领导审核后报财务部。2.财务部对各部门预算建议数进行汇总、审核和平衡，结合工会上年度预算执行情况和本年度收支预测，编制工会年度预算草案。3.年度预算草案经理事会审议通过后，报上级工会备案，并按照规定程序提交工会会员大会或会员代表大会审议批准。（二）预算执行1.工会各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算执行的严肃性。2.财务部应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.对于预算执行过程中确需调整的项目，应按照规定程序提出预算调整申请，经理事会审议通过后，报上级工会备案，并提交工会会员大会或会员代表大会审议批准。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行进度、预算执行的准确性、预算执行的效益性等方面。3.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并要求其说明原因，提出改进措施。四、收入管理（一）会费收入管理1.工会会员应按照规定及时足额缴纳会费。2.基层工会应建立会费收缴台账，详细记录会员会费缴纳情况。3.财务部应定期核对会费收缴情况，确保会费收入及时足额入账。（二）拨缴经费收入管理1.建立健全经费拨缴制度，督促基层单位按时足额拨缴工会经费。2.加强与基层单位的沟通协调，及时掌握经费拨缴情况，对未按时拨缴的单位进行催缴。3.财务部应认真审核经费拨缴凭证，确保拨缴经费收入准确无误入账。（三）上级补助收入管理1.及时向上级工会报送相关工作情况和经费需求，争取上级工会的补助支持。2.严格按照上级工会的要求和规定使用上级补助收入，确保专款专用。3.财务部应加强对上级补助收入的核算和管理，定期向上级工会报告使用情况。（四）其他收入管理1.对工会开展活动、接受捐赠等取得的其他收入，应按照相关规定进行管理。2.建立其他收入台账，详细记录收入来源、金额、用途等情况。3.财务部应严格审核其他收入的合法性和合规性，确保收入及时足额入账，并按照规定用途使用。五、支出管理（一）支出审批1.工会各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由部门负责人审核，分管领导审批；重大支出或涉及专项资金的支出，需经理事会审议通过。3.审批人应认真审核支出的真实性、合法性和合理性，对不符合规定的支出不予批准。（二）支出范围与标准1.职工活动支出：用于开展职工文体活动、劳动竞赛、技能培训等方面的支出。活动费用应根据实际需要合理安排，严格控制活动成本。2.维权支出：用于维护职工合法权益、开展劳动法律监督、劳动争议调解等方面的支出。3.业务支出：用于工会自身建设、业务培训、会议、调研等方面的支出。费用标准应符合国家有关规定和工会实际情况。4.资本性支出：用于购置固定资产、无形资产等方面的支出。应按照相关规定进行可行性研究和审批，确保资产购置的必要性和效益性。5.其他支出：用于上述支出以外的其他必要支出。（三）报销管理1.报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。2.财务部应按照财务制度规定对报销凭证进行审核，对不符合要求的凭证不予报销。3.严格执行费用报销标准，对超标准支出不予报销。4.加强对报销业务的内部控制，防止虚假报销等违规行为的发生。六、资产管理（一）资产购置1.工会资产购置应按照规定的审批程序进行，纳入年度预算管理。2.购置资产前应进行充分的市场调研和论证，选择性价比高的产品或服务。3.资产购置应签订合同，明确双方权利义务，确保资产质量和售后服务。（二）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责。2.资产使用部门应合理使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产正常运行。3.加强对资产使用情况的监督检查，防止资产闲置、浪费或违规使用。（三）资产处置1.工会资产处置应按照规定的审批程序进行，包括资产报废、转让、捐赠等。2.资产处置前应进行评估，确保处置价格合理。3.资产处置收入应及时足额上缴工会财务，纳入预算管理。（四）资产清查1.定期开展资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产清查应全面、细致，对清查中发现的问题及时进行处理。3.根据资产清查结果，编制资产清查报告，向上级工会和理事会报告资产状况。七、合同管理（一）合同签订1.工会对外签订合同应严格按照规定的审批程序进行，明确合同签订的授权范围。2.合同签订前应进行充分的谈判和协商，确保合同条款公平合理、明确具体。3.合同文本应符合法律法规要求，由法律顾问或专业人员进行审核把关。（二）合同履行1.合同签订后，相关部门应严格按照合同约定履行义务，确保合同的有效执行。2.建立合同履行跟踪机制，及时掌握合同履行情况，对合同履行过程中出现的问题及时进行协调解决。3.如遇合同变更或解除，应按照规定程序办理相关手续，并签订补充协议或解除协议。（三）合同归档1.合同签订后，应及时将合同文本及相关资料进行归档保存。2.根据合同性质和重要程度，确定合同保管期限，确保合同档案的完整性和安全性。3.建立合同档案查阅制度，严格控制查阅范围，确保合同档案信息安全。八、信息管理（一）信息收集与整理1.建立健全信息收集渠道，及时收集与工会工作相关的各类信息，包括政策法规、工作动态、职工需求等。2.对收集到的信息进行分类整理，确保信息的准确性和完整性。3.定期对信息进行分析研究，为工会决策提供参考依据。（二）信息传递与共享1.建立信息传递机制，确保信息在工会内部各部门之间及时、准确传递。2.利用现代信息技术手段，搭建信息共享平台，实现信息资源的共享利用。3.加强与上级工会、其他单位及相关部门的信息交流与沟通，及时掌握外部信息动态。（三）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加强对工会信息系统和数据的安全保护。2.采取必要的安全技术措施，如防火墙、加密技术等，防止信息泄露、篡改和丢失。3.定期对信息系统进行安全检查和评估，及时发现和处理安全隐患。九、内部监督（一）监督机构经费审查委员会负责对工会内部控制制度的执行情况进行监督检查。（二）监督内容1.对工会财务收支、资产管理、预算执行等情况进行监督，检查是否符合法律法规和内部控制制度的要求。2.对工会各项业务活动的开展情况进行监督，检查是否合法合规、高效有序。3.对工会内部控制制度的健全性和有效性进行评价，提出改进建议和意见。（三）监督方式1.定期