政协办内部控制基本制度

PAGE政协办内部控制基本制度一、总则1.1制定目的为了加强政协办内部管理，规范各项业务活动，提高工作效率和质量，防范风险，确保政协办各项工作合法合规、有序运行，特制定本内部控制基本制度。1.2适用范围本制度适用于政协办机关各部门及所属事业单位，涵盖政协办开展的各类业务活动和管理工作。1.3基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定以及政协章程，确保各项工作在合法合规的轨道上进行。2.全面性原则：内部控制贯穿政协办业务活动和管理工作的全过程，涵盖所有部门和岗位，不留死角。3.制衡性原则：通过合理设置职能部门、岗位和业务流程，明确各部门、各岗位的职责权限，使各项业务活动相互制约、相互监督。4.适应性原则：内部控制应与政协办的业务特点、管理要求和发展阶段相适应，根据内外部环境变化及时调整和完善。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工2.1组织架构政协办设立办公室、研究室、提案委员会办公室、经济委员会办公室、人口资源环境委员会办公室、教科文卫体委员会办公室、社会和法制委员会办公室、民族和宗教委员会办公室、港澳台侨和外事委员会办公室、委员联络工作委员会办公室等职能部门。2.2职责分工1.办公室：负责政协办日常行政事务的组织协调、公文处理、会议组织、机要保密、档案管理、后勤保障等工作。2.研究室：承担政协理论与实践研究、重要文稿起草、信息收集与分析等工作，为政协履行职能提供智力支持。3.各专门委员会办公室：负责联系相关界别委员，组织开展调研、视察、协商议政等活动，负责提案、社情民意信息的征集、整理、交办和反馈等工作。2.3决策机制政协办实行主任负责制，重大事项由主任办公会议研究决策。主任办公会议由主任、副主任及相关部门负责人组成，对政协办的重要工作、重大项目、资金使用等事项进行审议和决策。三、风险评估与应对3.1风险识别1.外部风险：包括政策法规变化风险、经济环境波动风险、社会舆论压力风险等。2.内部风险：涵盖决策失误风险、执行不力风险、信息沟通不畅风险、廉洁风险等。3.2风险评估定期对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。风险评估可采用定性与定量相结合的方法，如问卷调查、专家咨询、数据分析等。3.3风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的事项，采取放弃或终止相关业务活动的策略。2.风险降低：通过制定相应的控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。3.风险分担：将风险部分或全部转移给其他方，如购买保险、签订合同约定风险承担方等。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度小的事项，或采取其他应对策略成本过高时，选择承受风险。四、预算管理4.1预算编制1.各部门应根据本部门职责和工作计划，结合上一年度预算执行情况，提出年度预算建议数。2.财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合政协办年度工作目标和财力状况，编制年度预算草案。3.年度预算草案经主任办公会议审议通过后，报上级主管部门审批。4.2预算执行1.严格按照批准的预算执行，各部门应将预算指标分解到具体项目和责任人，确保预算执行的严肃性。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向主任办公会议报告预算执行进度和存在的问题。3.加强预算执行过程中的控制，严格执行财务审批制度，确保各项支出符合预算规定。4.3预算调整因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整依据。财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报主任办公会议审议批准。五、收支管理5.1收入管理1.政协办的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定取得，确保收入合法合规。3.加强对收入票据的管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销等制度，确保票据安全。5.2支出管理1.支出应严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，遵循勤俭节约、量力而行的原则。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应取得合法有效的原始凭证，经部门负责人、财务审核、领导审批后报销。3.加强对支出的分类管理，如人员经费支出应严格按照国家工资福利政策执行，公用经费支出应控制在预算范围内，专项经费支出应专款专用。六、采购管理6.1采购范围政协办采购包括货物采购、工程采购和服务采购。货物采购主要指办公设备、办公用品、会议用品等；工程采购主要指房屋修缮、装修等；服务采购主要指物业管理、会议服务、培训服务等。6.2采购方式根据采购项目的性质、金额等因素，选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。6.3采购流程1.需求部门提出采购申请，说明采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等内容。2.采购部门对采购申请进行审核，符合采购条件的，按照规定的采购方式组织采购。3.采购过程中应严格遵守相关法律法规和采购程序，确保采购活动公平、公正、公开。4.采购项目完成后，采购部门应组织验收，验收合格后方可办理付款手续。七、资产管理7.1资产分类政协办资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项等；固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、交通工具等；无形资产包括专利权、商标权、著作权等。7.2资产购置1.固定资产购置应按照预算管理要求，纳入年度预算安排。2.购置固定资产应严格履行审批手续，经批准后按照采购管理规定组织采购。3.无形资产购置应注重评估其价值和效益，确保购置的无形资产符合政协办业务发展需要。7.3资产使用与保管1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、合理使用。2.定期对资产进行清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，做到账实相符。3.加强对固定资产的维护保养，延长资产使用寿命，提高资产使用效益。7.4资产处置1.资产处置包括资产出售、转让、报废、报损等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，实行收支两条线管理。八、合同管理8.1合同签订1.签订合同应遵循合法合规、平等自愿、协商一致、诚实守信的原则。2.合同文本应明确双方的权利义务、标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任等条款。3.重大合同应进行合法性审查，必要时可聘请法律顾问参与合同起草和审查工作。8.2合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。2.建立合同履行跟踪机制，及时掌握合同履行情况，发现问题及时协商解决。3.如因不可抗力或其他原因需要变更或解除合同的，应按照合同约定或法律法规规定办理相关手续。8.3合同归档合同履行完毕后，承办部门应及时将合同文本及相关资料整理归档，妥善保管。合同档案应包括合同文本、审批文件、履行记录等。九、信息与沟通9.1信息系统建设1.加强政协办信息系统建设，建立涵盖办公自动化、财务管理、业务管理等功能的综合信息平台，提高工作效率和管理水平。2.确保信息系统的安全稳定运行，定期进行维护和升级，防止信息泄露和系统故障。9.2信息收集与传递1.各部门应及时收集、整理本部门工作信息，按照规定的渠道和方式传递给相关部门和领导。2.建立信息共享机制，促进政协办内部信息的流通与共享，提高信息利用效率。9.3沟通协调机制1.加强政协办内部各部门之间的沟通协调，建立定期沟通会议制度，及时解决工作中存在的问题。2.加强与上级部门、下级单位及其他相关部门的沟通协调，及时了解政策动态和工作要求，争取各方支持与配合。十、内部监督10.1监督机构政协办设立内部审计机构，配备专职审计人员，负责对政协办内部控制制度的执行情况进行监督检查。10.2监督内容1.对预算执行情况进行审计监督，检查预算编制的合理性、执行的严肃性和资金使用的效益性。2.对收支管理进行审计监督，检查收入是否合法合规、支出是否符合规定、财务审批制度是否执行到位。3.对采购管理进行审计监督，检查采购程序是否合规、采购行为是否公正、采购结果是否有效。4.对资产管理进行审计监督，检查资产购置、使用、保管、处置等环节是否符合规定，资产是否安全完整。5.对合同管理进行审计监督，检查合同签订、履行、归档等环节是否规范，合同风险是否得到有效控制。10.3