政协内部控制管理制度

PAGE政协内部控制管理制度一、总则（一）制定目的为了加强政协内部管理，规范各项工作流程，提高工作效率，防范风险，确保政协各项工作依法依规、高效有序开展，依据相关法律法规及行业标准，特制定本内部控制管理制度。（二）适用范围本制度适用于政协机关各部门及全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政协章程，确保各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖政协工作的各个方面，包括但不限于组织架构、业务流程、财务管理、资产管理等，不留死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程等方式，实现决策权、执行权和监督权相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据政协工作的发展变化和内外部环境的要求，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在确保内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以最小的控制成本取得最大的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构政协机关应建立健全合理的组织架构，明确各部门的职责权限和相互关系。一般应包括办公厅（室）、专门委员会办公室、研究室等部门。（二）职责分工1.办公厅（室）负责政协机关的日常行政管理工作，包括文件收发、档案管理、会议组织、后勤保障等。协调各部门之间的工作关系，确保机关工作的顺畅运转。负责机关的人力资源管理、财务管理、资产管理等工作。2.专门委员会办公室协助专门委员会开展各项工作，包括组织调研、视察、协商等活动。负责与相关部门和单位的沟通协调，收集整理有关资料和信息。起草专门委员会的工作报告、会议纪要等文件。3.研究室开展政协理论与实践研究，为政协工作提供理论支持和决策参考。负责政协宣传工作，及时宣传政协的工作动态和履职成果。组织撰写政协工作的重要文稿，如年度工作报告、常委会工作报告等。三、业务流程控制（一）会议组织流程1.会议计划：各部门根据工作需要，提前制定会议计划，明确会议主题、时间、地点、参会人员等内容，报办公厅（室）汇总。2.会议筹备：办公厅（室）根据会议计划，负责会议的筹备工作，包括会议通知、文件起草、场地布置、设备调试等。3.会议召开：会议按照预定的时间、地点和议程召开，参会人员应按时出席，认真履行职责。会议期间，应做好会议记录，确保会议内容准确、完整。4.会议纪要：会议结束后，办公厅（室）应及时整理会议纪要，经领导审核后印发给参会人员，并抄送相关部门。会议纪要应明确会议决议和工作要求，以便各部门贯彻落实。（二）调研视察流程1.调研视察计划：专门委员会办公室根据政协年度工作计划和工作重点，制定调研视察计划，明确调研视察的主题、内容、方式、时间安排等，报政协领导审批。2.调研视察准备：专门委员会办公室负责组织调研视察人员，开展前期调研，收集相关资料和信息，制定调研视察提纲。同时，与相关部门和单位沟通协调，确定调研视察的行程安排和调研对象。3.调研视察实施：调研视察人员按照预定的计划和提纲，深入基层、深入实际，开展调研视察活动。调研视察过程中，应广泛听取各方面的意见和建议，认真做好记录和资料收集工作。4.调研视察报告：调研视察结束后，专门委员会办公室应及时撰写调研视察报告，报告应客观、准确地反映调研视察的情况和问题，提出有针对性的意见和建议。报告经专门委员会审议后，报政协领导审阅。（三）提案办理流程1.提案征集：政协全体会议期间，提案委员会负责组织提案征集工作。委员可以个人或联名方式提出提案，提案应围绕国家大政方针、经济社会发展中的重大问题以及人民群众关心的热点难点问题。2.提案审查：提案委员会对收到的提案进行审查，按照有关规定确定是否立案。对符合立案条件的提案，进行编号、分类，并提交相关承办单位办理。3.提案交办：提案委员会将立案的提案及时交办给相关承办单位，并明确办理要求和办理期限。承办单位应认真负责地办理提案，确保提案办理质量。4.提案办理答复：承办单位应在规定的时间内将提案办理情况书面答复提案者，并抄送提案委员会。提案委员会对承办单位的答复进行审核，对不符合要求的答复，及时退回承办单位重新办理。5.提案跟踪反馈：提案委员会对提案办理情况进行跟踪检查，及时了解提案办理进展情况。对办理难度较大的提案，可组织提案者和承办单位进行协商座谈，推动提案办理工作落实到位。同时，将提案办理情况向政协常委会议或主席会议报告。四、财务管理控制（一）预算管理1.预算编制：政协机关应按照国家有关规定，结合政协工作实际，编制年度预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和严肃性。2.预算审批：年度预算编制完成后，应报政协常委会审议批准。经批准的预算应严格执行，不得随意调整。3.预算执行：各部门应按照预算安排，合理使用资金，确保各项工作的顺利开展。财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。4.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。（二）收入管理1.收入范围：政协机关的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。2.收入核算：财务部门应按照国家有关规定，对各项收入进行准确核算，确保收入数据的真实性和完整性。3.收入票据管理：政协机关应严格按照票据管理规定，使用合法有效的票据收取各项收入。票据的购买、使用、保管等应指定专人负责，确保票据的安全和规范使用。（三）支出管理1.支出审批：各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出应经政协常委会或主席会议审议批准。2.支出标准：政协机关应制定明确的支出标准，规范各项费用的开支范围和标准。支出应遵循勤俭节约的原则，严格控制各项费用支出，杜绝铺张浪费。3.支出核算：财务部门应按照国家有关规定，对各项支出进行准确核算，确保支出数据的真实性和完整性。同时，应加强对支出的审核和监督，防止不合理支出的发生。4.政府采购管理：政协机关应按照政府采购法律法规的要求，对纳入政府采购范围的项目，严格执行政府采购程序，确保采购活动的公开、公平、公正。（四）资产管理1.资产登记：政协机关应建立健全资产管理制度，对各项资产进行全面登记，明确资产的名称、规格、型号、数量、购置时间、价值等信息。2.资产清查：定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对清查中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.资产处置：资产处置应按照国家有关规定，履行审批手续。资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。4.资产使用管理：加强对资产的使用管理，提高资产使用效益。对大型设备、贵重资产等，应建立使用档案，记录使用情况和维护保养情况。五、风险管理控制（一）风险识别与评估1.风险识别：政协机关应定期对内部管理和业务活动中可能面临的风险进行识别，包括但不限于政策风险、法律风险、财务风险、廉政风险、舆情风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，确定风险等级，为风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性较大且影响程度严重的风险，应采取风险规避策略，如停止相关业务活动、调整工作流程等。2.风险降低：对于风险发生可能性较大但影响程度一般的风险，应采取风险降低策略，如加强内部控制、完善管理制度、提高工作人员素质等。3.风险转移：对于风险发生可能性较小但影响程度严重的风险，可采取风险转移策略，如购买保险、签订合同等方式，将风险转移给其他方。4.风险接受：对于风险发生可能性较小且影响程度一般的风险，可采取风险接受策略，在做好风险监控的前提下，允许风险存在。（三）风险监控与预警1.风险监控：建立健全风险监控机制，定期对风险状况进行监测和分析，及时发现风险变化情况。2.风险预警：设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到预警阈值时，及时发出预警信号，提醒相关部门和人员采取应对措施。六、信息系统控制（一）信息系统建设1.规划与设计：根据政协工作的实际需求，制定信息系统建设规划，明确信息系统的功能定位、建设目标、技术架构等。2.系统开发：按照信息系统建设规划，选择合适的开发方式和技术团队，进行系统开发。系统开发过程中，应严格遵循软件开发规范和质量标准，确保系统的安全性、稳定性和可靠性。3.系统测试与上线：系统开发完成后，应进行全面的测试，包括功能测试、性能测试、安全测试等。测试合格后，方可上线运行。（二）信息系统运行与维护1.运行管理：建立健全信息系统运行管理制度，明确系统管理员、操作员等人员的职责权限。系统管理员应定期对系统进行巡检，及时处理系统故障和问题。2.数据管理：加强对信息系统数据的管理，确保数据的准确性、完整性和安全性。定期对数据进行备份，防止数据丢失。3.维护升级：根据系统运行情况和业务发展需求，及时对信息系统进行维护升级，优化系统功能，提高系统性能。（三）信息安全管理1.安全策略制定：制定信息安全策略，明确信息系统的安全目标、安全措施和安全责任。2.安全防护措施：采取防火墙、入侵检测、加密技术等安全防护措施，防止信息系统受到非法攻击和数据泄露。3.用户权限管理：严格用户权限管理，根据用户的工作职责和业务需求，分配相应的系统操作权限，防止用户越权操作。4.应急处理：制定信息安全应急预案，定期进行演练。发生信息安全事件时，应及时启动应急预案，采取有效措施进行处理，降低事件损失。七、内部监督与评价（一）内部监督机制1.监督机构：设立内部监督机构，负责对政协内部控制制度的执行情况进行监督检查。监督机构可由纪检监察部门、审计部门等组成。2.监督方式：通过日常检查、专项检查、审计监督等方式，对内部控制制度的执行情况进行监督检查。监督检查应定期开展，确保监督工作的常态化。3.监督结果反馈：监督机构应及时将监督检查结果反馈给相关部门和人员，并提出整改意见和建议。相关部门和人员应认真落实整改要求，及时整改存在的问题。（二）内部评价机制1.评价主体：内部评价主体包括政协机关各部门、工作人员以及内部监督机构等。2.评价内容：内部评价内容主要包括内部控制制度的健全性、合理性和有效性等方面。3.评价方法：采用问卷调查、实地访谈、数据分析等方法，对内部控制制度进行评