建设厅内部控制制度

PAGE建设厅内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强建设厅内部管理，规范各项业务活动，防范风险，提高工作效率和效果，保障建设厅各项工作的顺利开展，依据相关法律法规和行业标准，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于建设厅机关各部门、直属单位及其工作人员。（三）制定依据1.《中华人民共和国会计法》2.《中华人民共和国预算法》3.《行政事业单位内部控制规范（试行）》4.其他相关法律法规和行业规范（四）基本原则1.合法性原则：内部控制制度应当符合国家法律法规和行业标准的要求。2.全面性原则：涵盖建设厅各项业务活动和管理环节，确保不存在内部控制空白点。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。5.适应性原则：内部控制制度应当与建设厅的业务特点、管理要求和发展阶段相适应，并随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。二、组织架构与职责分工（一）组织架构建设厅设立厅党组领导下的厅长负责制，厅机关设置若干职能部门，包括办公室、政策法规处、规划处、工程建设管理处、房地产市场监管处、住房保障处等。同时，根据工作需要设立直属事业单位，如建设工程质量监督站、建设工程造价管理站等。（二）职责分工1.厅党组：对建设厅的重大事项进行决策，领导内部控制工作，监督内部控制制度的执行情况。2.厅长：负责建设厅的全面工作，组织实施内部控制制度，对内部控制的有效性负责。3.副厅长：协助厅长开展工作，按照分工负责相关业务领域的管理和内部控制工作，对分管业务的内部控制有效性负责。4.职能部门办公室：负责综合协调、文电处理、会议组织、机要保密、档案管理等工作，对相关工作的内部控制负责。政策法规处：负责建设领域政策法规的制定、审核、解释和宣传工作，对政策法规制定和执行过程中的内部控制负责。规划处：负责编制建设行业发展规划、专项规划等，对规划编制和实施过程中的内部控制负责。工程建设管理处：负责工程建设项目的招投标监管、施工许可管理、质量安全监督等工作，对工程建设管理业务的内部控制负责。房地产市场监管处：负责房地产市场的监督管理，规范房地产开发、销售、中介等行为，对房地产市场监管业务的内部控制负责。住房保障处：负责住房保障政策的制定和实施，保障性住房的建设、分配和管理等工作，对住房保障业务的内部控制负责。5.直属事业单位建设工程质量监督站：具体负责建设工程质量监督检查工作，对工程质量监督业务的内部控制负责。建设工程造价管理站：负责建设工程造价的计价依据制定、造价咨询机构管理、工程造价纠纷调解等工作，对工程造价管理业务的内部控制负责。三、风险评估与应对（一）风险识别1.政策风险：国家建设领域政策法规的调整可能影响建设厅的工作方向和业务开展。2.市场风险：房地产市场波动、建筑材料价格变化等可能对建设厅相关业务产生影响。3.管理风险：内部管理不善、工作流程不规范、人员素质不高等可能导致工作效率低下、出现失误或违规行为。4.廉政风险：在工程建设、房地产市场监管等领域，可能存在工作人员利用职权谋取私利的廉政风险。（二）风险评估1.建设厅定期（每年至少一次）开展风险评估工作，采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行分析和评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级。对于高风险事项，采取重点监控和专项应对措施；对于中等风险事项，加强管理和控制；对于低风险事项，进行常规管理。（三）风险应对1.政策风险应对：密切关注国家政策法规变化，及时调整工作策略和业务流程，加强与上级部门和相关单位的沟通协调，确保建设厅工作符合政策要求。2.市场风险应对：建立市场监测机制，及时掌握房地产市场和建筑材料价格动态，加强对相关业务的指导和调控，引导企业合理应对市场变化。3.管理风险应对：完善内部管理制度和工作流程，加强人员培训和考核，提高工作人员业务素质和工作能力，强化内部监督和审计，及时发现和纠正管理中的问题。4.廉政风险应对：加强廉政教育，提高工作人员廉洁自律意识，建立健全廉政风险防控机制，加强对重点领域和关键环节的监督制约，严肃查处违规违纪行为。四、预算管理（一）预算编制1.建设厅按照财政部门的要求，结合本厅年度工作计划和工作重点，科学合理地编制年度预算。2.预算编制遵循“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算根据上年度收入情况和本年度收入增减因素进行预测，支出预算根据工作任务和实际需求进行测算。3.预算编制过程中，各部门要认真梳理本部门的业务活动和资金需求，提出详细的预算建议，经财务部门审核汇总后，报厅党组审议通过。（二）预算执行1.建设厅严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算。确需调整预算的，按照规定的程序报经财政部门批准。2.建立预算执行跟踪监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各部门要严格控制预算支出，确保各项支出符合预算安排和财经纪律要求，提高资金使用效益。（三）预算调整1.因国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、项目和金额。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报厅党组审议通过后，按照规定程序报财政部门审批。（四）预算绩效管理1.建设厅建立健全预算绩效管理机制，对预算资金的使用效益进行绩效目标设定、绩效监控和绩效评价。2.绩效目标设定要明确、具体、可衡量，与预算资金的使用方向和预期效果相匹配。3.绩效监控要定期开展，及时发现和纠正预算执行过程中偏离绩效目标的问题。4.绩效评价要在预算年度结束后进行，评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据。五、收支管理（一）收入管理1.建设厅的收入来源主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入等。2.加强对各项收入的管理，严格按照国家法律法规和财政部门的规定组织收入，确保收入的合法性、真实性和完整性。3.建立收入台账，详细记录收入的项目、金额、来源、时间等信息，定期进行核对和分析，防止收入流失。（二）支出管理1.建设厅的支出包括基本支出和项目支出。基本支出按照定员定额标准进行管理，项目支出按照项目预算和相关规定进行管理。2.严格执行国家财经纪律和财务制度，规范支出审批程序。各项支出要取得合法有效的票据，经部门负责人审核、财务部门复核、分管领导审批后，方可报销。3.加强对支出的控制和监督，严格控制“三公”经费等一般性支出，杜绝铺张浪费行为。对重大支出项目要进行可行性研究和论证，确保资金使用效益。六、政府采购管理（一）采购预算编制1.建设厅在编制年度预算时，要同时编制政府采购预算，明确采购项目、采购金额、采购方式等内容。2.政府采购预算要根据工作实际需求和财政部门的要求进行编制，确保采购项目的必要性和合理性。（二）采购实施1.按照政府采购法律法规和相关规定，组织实施政府采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.成立政府采购工作小组，负责采购项目的组织实施和监督管理。采购工作小组要严格按照规定的程序进行采购活动，确保采购过程的公开、公平、公正。3.加强对采购合同的管理，采购合同签订后，要及时进行备案，并严格按照合同约定执行，确保采购项目按时、按质、按量完成。（三）采购验收1.采购项目完成后，要及时组织验收。验收工作由采购部门、使用部门和相关专业人员共同参与，按照采购合同和相关标准进行验收。2.验收合格的采购项目，要及时办理资产入账手续；验收不合格的采购项目，要按照合同约定追究供应商的责任。七、资产管理（一）资产配置1.根据工作需要和资产状况，合理配置资产。资产配置要遵循科学合理、勤俭节约、从严控制的原则。2.新增资产要按照规定的程序进行审批，纳入单位资产统一管理。（二）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责权限，规范资产使用行为。2.加强对资产的日常管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。对大型设备、贵重资产要建立专门的使用档案，记录资产的使用、维护、维修等情况。3.资产使用部门要按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。确需改变资产用途的，要按照规定的程序报经批准。（三）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置要严格按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置收入要按照国家有关规定上缴国库，实行“收支两条线”管理。八、建设项目管理（一）项目立项1.建设项目立项要符合国家产业政策和建设规划要求，进行可行性研究和论证。2.项目立项申请要提交相关材料，包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评价报告等。经审核通过后，报有关部门批准立项。（二）项目设计1.按照批准的项目立项文件，委托有资质的设计单位进行项目设计。设计单位要根据项目要求和相关规范，编制初步设计文件和施工图设计文件。2.建设厅要组织对设计文件进行审查，提出审查意见，确保设计文件符合项目要求和质量标准。（三）项目招投标1.建设项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等采购，要按照国家有关规定进行招投标。2.招投标活动要严格按照规定的程序进行，确保招投标过程的公开、公平、公正。加强对招投标活动的监督管理，防止围标、串标等违法行为的发生。（四）项目施工1.建设单位要与施工单位签订施工合同，明确双方的权利和义务。施工单位要按照合同约定组织施工，确保工程质量和进度。2.建设厅要加强对项目施工过程的监督检查，定期对工程质量、安全、进度等情况进行检查，及时发现和解决施工中存在的问题。（五）项目竣工验收1.项目完工后，建设单位要及时组织竣工验收。竣工验收要按照国家有关规定和合同约定进行，验收内容包括工程质量、工程资料、设备运行等方面。2.验收合格的项目，要及时办理竣工验收备案手续；验收不合格的项目，要责令施工单位限期整改，整改合格后重新组织验收。九、合同管理（一）合同签订1.建设厅在对外签订合同前，要对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行审查。2.合同文本要采用规范的格式，明确双方的权利和义务、合同标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任等内容。合同签订要严格按照规定的程序进行审批，经部门负责人审核、法律顾问审查、分管领导审批后，方可签订合同。（二）合同履行1.合同签订后，双方要严格按照合同约定履行各自的义务。建设厅要建立合同履行跟踪机制，及时掌握合同履行情况，发现问题及时采取措施解决。2.合同履行过程中如需变更合同内容，要按照规定的程序签订补充合同或变更协议，并报原审批部门备案。（三）合同归档1.合同签订后，要及时将合同文本及相关资料进行归档保存。合同档案要按照档案管理的要求进行整理、分类、编号，确保档案的完整性和可查阅性。2.合同档案的保管期限要按照国家有关规定执行，期满后按照规定进行销毁。十、内部监督与审计（一）内部监督1.建设厅建立健全内部监督机制，明确监督职责和监督方式，定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部监督可以采取日常监督和专项监督相结合的方式。日常监督由各部门按照职责分工对本部门的业务活动进行自我监督；专项监督由纪检监察部门或审计部门根据工作需要，对特定业务领域或重点项目进行监督检查。3.对监督检查中发现的问题，要及时进行整改，明确整改责任人和整改期限，确保内部控制制度的有效执行。（二）内部审计1.建设厅设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，负责对本厅及直属单位的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构要按照审计计划定期开展审计工作，审计内容包括财务审计、经济效益审计、内部控制审计等。3.审计结束后，要出具审计报告，提出审计意见和建议。被审计单位要按照审计报告的要求进行整改，并将整改情况及时反馈给内部审计机构。十一、信息系统管理（一）系统建设1.根据建设厅业务需求和管理要求，建设完善的信息系统。信息系统建设要遵循统一规划、统一标准、分步实施的原则。2.信息系统建设要选择具有资质和信誉的软件开发单位，确保系统的安全性、稳定性和可靠性。（二）系统运行维护1.建立信息系统运行维护管理制度，明确系统运行维护人员的职责权限，确保系统正常运行。2.定期对信息系统进行检查、维护和升级，及时处理系统故障和安全隐患。加强对系统数据的备份和