常州行政内部控制制度

PAGE常州行政内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强常州行政部门的内部管理，规范行政行为，提高行政效率，防范行政风险，确保行政工作合法、合规、有序进行，特制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于常州市行政部门及其所属各单位、内设机构和全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保行政行为合法合规。2.全面性原则：涵盖行政工作的各个方面，包括决策、执行、监督等环节，实现全过程控制。3.制衡性原则：合理设置岗位，明确职责权限，确保不同岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据行政环境的变化和实际工作需要，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高行政效率。（四）主要依据1.《中华人民共和国会计法》2.《中华人民共和国预算法》3.《行政事业单位内部控制规范（试行）》4.其他相关法律法规和政策文件二、组织架构与职责分工（一）组织架构成立常州市行政内部控制领导小组，由行政部门负责人担任组长，各分管领导担任副组长，各相关科室负责人为成员。领导小组下设办公室，负责内部控制日常工作的组织协调和监督检查。（二）职责分工1.领导小组职责研究制定行政内部控制制度建设的总体目标、规划和政策措施。审议重大行政决策、重要行政事项和大额资金使用等内部控制方案。协调解决内部控制工作中的重大问题。对内部控制制度的执行情况进行监督检查和评价。2.领导小组办公室职责负责起草行政内部控制制度草案，提交领导小组审议。组织实施内部控制制度，对制度执行情况进行日常监督检查。收集、整理内部控制相关信息，定期向上级部门和领导小组报告。协调各科室之间的内部控制工作，对发现的问题提出整改建议。3.各科室职责负责本科室业务范围内的内部控制工作，制定具体的内部控制操作规程。对本科室的行政决策、执行等环节进行风险评估和控制。配合领导小组办公室开展内部控制监督检查和评价工作，及时整改发现的问题。三、风险评估与应对（一）风险评估机制建立健全行政风险评估机制，定期对行政工作中的各类风险进行识别、评估和分析。风险评估应涵盖政策风险、法律风险、财务风险、廉政风险等方面。（二）风险识别与分析1.政策风险：关注国家政策法规的变化，评估政策调整对行政工作的影响。2.法律风险：审查行政行为的合法性，防范因违法违规导致的法律责任。3.财务风险：加强预算管理、收支管理和资产管理，防范财务收支失衡、资金挪用等风险。4.廉政风险：查找行政权力运行中的廉政风险点，防止腐败行为的发生。（三）风险应对策略针对不同类型的风险，制定相应的应对策略：1.风险规避：对于高风险且无法有效控制的事项，采取规避措施，如暂停或取消相关行政活动。2.风险降低：通过完善内部控制制度、加强监督检查等方式，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险分担：将部分风险转移给其他机构或个人，如购买保险、签订合同等。4.风险承受：对于风险较低且能够承受的事项，采取风险承受策略。四、行政决策控制（一）决策程序1.决策提议：由相关科室或工作人员根据工作需要提出决策事项建议。2.可行性研究：对决策事项进行可行性研究，包括政策依据、现状分析、目标设定、实施步骤、预期效果等方面。3.风险评估：对决策事项进行风险评估，分析可能存在的风险及应对措施。4.合法性审查：对决策事项进行合法性审查，确保决策符合法律法规和政策规定。5.集体审议：重大决策事项应提交领导小组或相关会议进行集体审议，充分听取各方面意见。6.决策审批：根据集体审议结果，由行政部门负责人或相关领导进行决策审批。（二）决策执行与监督1.决策执行：明确决策执行的责任主体和工作要求，确保决策得到有效执行。2.决策监督：建立决策执行情况监督检查机制，及时发现和纠正决策执行过程中存在的问题。3.决策调整：根据决策执行情况和实际工作需要，对决策进行必要的调整和完善。五、行政执行控制（一）岗位职责与流程1.明确岗位职责：根据行政工作的特点和要求，明确各岗位的职责和权限。2.规范工作流程：制定各项行政工作的操作流程，确保工作有序进行。（二）授权审批控制1.授权原则：根据工作性质和风险程度，合理确定授权范围和审批权限。2.授权方式：采用书面授权或电子授权等方式，明确授权内容和有效期。3.审批流程：严格执行审批流程，确保审批事项合规、合理。（三）执行监督与考核1.执行监督：加强对行政执行过程的监督检查，及时发现和纠正执行偏差。2.执行考核：建立行政执行考核机制，对执行情况进行量化考核，考核结果与绩效挂钩。六、行政监督控制（一）内部监督机制1.日常监督：领导小组办公室定期对行政工作进行日常监督检查，及时发现问题并督促整改。2.专项监督：针对重点领域、关键环节和重大事项，开展专项监督检查，确保行政工作规范运行。3.审计监督：加强内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督，防范财务风险。（二）外部监督机制1.接受社会监督：通过政务公开、投诉举报等方式，接受社会公众的监督。2.接受上级监督：主动接受上级部门的监督检查，及时整改发现的问题。七、信息与沟通（一）信息收集与整理1.信息收集渠道：通过内部办公系统、文件传递、会议汇报、调研走访等多种渠道收集行政工作相关信息。2.信息整理分析：对收集到的信息进行整理、分类和分析，为行政决策和管理提供依据。（二）信息传递与共享1.信息传递方式：采用内部办公系统、电子邮件、文件传阅、会议传达等方式传递信息。2.信息共享机制：建立信息共享平台，确保各科室之间信息及时、准确共享。（三）沟通协调机制1.内部沟通：加强行政部门内部各科室之间的沟通协调，建立定期沟通会议制度，及时解决工作中存在的问题。2.外部沟通：加强与上级部门、其他行政部门、社会组织和公众的沟通协调，及时了解外部需求和意见建议，提高行政工作的透明度和公信力。八、内部控制评价与改进（一）评价机制建立内部控制评价机制，定期对内部控制制度的执行情况进行自我评价和外部评价。（二）评价内容与方法1.评价内容：包括内部控制制度的健全性、合理性和有效性等方面。2.评价方法：采用问卷调查、实地检查、数据分析、案例分析等方法进行评价。（三）评价结果应用1.反馈整改：对评