工程结算内部制度

PAGE工程结算内部制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司工程结算工作流程，确保工程价款结算的准确性、及时性和合规性，加强工程成本控制，维护公司合法权益，提高公司财务管理水平和经济效益。（二）适用范围本制度适用于公司承接的各类工程项目的结算管理工作，包括但不限于建筑工程、安装工程、市政工程、装饰装修工程等。（三）基本原则1.依法依规原则：工程结算工作必须严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司内部的各项规章制度。2.实事求是原则：以实际完成的工程量和合同约定为依据，如实反映工程价款结算情况，确保结算数据真实可靠。3.准确及时原则：结算人员应准确计算工程量、套用定额单价、取费标准等，及时完成工程结算工作，避免延误影响公司资金回笼。4.分工协作原则：工程结算涉及多个部门，各部门应按照职责分工，密切配合，共同做好工程结算工作。二、工程结算流程（一）工程竣工报告1.工程项目完工后，施工单位应在规定时间内提交工程竣工报告，报告内容包括工程概况、施工过程、完成的工程量、工程质量验收情况等。2.项目管理部门负责对工程竣工报告进行审核，核实工程实际完成情况与合同约定的一致性。（二）工程竣工验收1.公司组织相关部门和人员对工程项目进行竣工验收，验收合格后出具竣工验收报告。2.竣工验收报告应明确工程质量是否符合合同要求，是否具备结算条件等。（三）结算资料收集1.施工单位在提交工程竣工报告后，应按照合同约定和公司要求，及时整理并提交完整的工程结算资料。2.结算资料一般包括工程竣工图纸、工程量计算书、工程变更签证单、材料设备采购发票、施工单位资质证书、施工合同等。3.项目管理部门负责对施工单位提交的结算资料进行初审，检查资料的完整性、真实性和有效性，并提出初审意见。（四）结算审核1.公司设立专门的工程结算审核小组，成员包括造价工程师、项目管理人员、财务人员等。2.结算审核小组对施工单位提交的结算资料和结算报告进行全面审核，重点审核工程量计算是否准确、定额套用是否合理、取费标准是否合规、工程变更签证是否真实有效等。3.审核过程中，结算审核小组可要求施工单位提供补充资料或进行现场核实。对于审核中发现的问题，应及时与施工单位沟通协商，达成一致意见。4.结算审核小组完成审核后，出具工程结算审核报告，明确审核结果和审定金额。（五）结算审批1.工程结算审核报告经结算审核小组组长签字后，提交公司领导审批。2.公司领导根据审核报告和相关规定，对工程结算进行审批。审批通过后，结算报告作为支付工程价款的依据。（六）工程价款支付1.财务部门根据公司领导审批后的工程结算报告，按照合同约定和资金安排，及时支付工程价款。2.支付工程价款时，应严格审核支付凭证，确保支付金额准确无误，并做好账务处理。三、工程变更管理（一）变更申请1.工程项目实施过程中，因设计变更、现场条件变化、业主要求等原因需要进行工程变更的，由项目管理部门或施工单位提出变更申请。2.变更申请应详细说明变更的原因、内容、工程量增减情况、对工程造价的影响等，并附相关图纸和说明。（二）变更审批1.变更申请提交后，由项目管理部门组织相关部门和人员进行审核，评估变更的必要性、合理性和可行性。2.对于重大变更，应提交公司领导审批。审批通过后，方可实施变更。（三）变更实施1.施工单位按照批准的变更内容组织施工，并及时做好变更施工记录。2.项目管理部门负责对变更施工过程进行监督检查，确保变更施工符合要求。（四）变更结算1.工程变更完成后，施工单位应在规定时间内提交变更工程结算资料，包括变更工程图纸、工程量计算书、变更签证单等。2.结算审核小组按照工程结算审核流程对变更工程结算进行审核，审定变更工程价款。四、工程签证管理（一）签证范围1.工程签证是指在工程项目实施过程中，因非施工单位原因引起的工程量增减、工程内容变更、费用调整等事项的书面证明。2.签证范围一般包括但不限于以下内容：因设计变更、现场条件变化等原因导致的工程量增减；因业主要求、不可抗力等原因引起的工程内容变更；因施工过程中出现的技术问题、质量问题等需要进行的处理费用；其他需要签证的事项。（二）签证程序1.工程签证事项发生后，施工单位应及时填写工程签证单，详细说明签证事项的原因、内容、工程量、费用等，并附相关证明材料。2.签证单应由施工单位项目经理签字并加盖单位公章，提交项目管理部门审核。3.项目管理部门审核后，报公司领导审批。审批通过的签证单作为工程结算的依据。（三）签证时效1.施工单位应在签证事项发生后的规定时间内提交签证单，逾期提交的，公司有权不予受理。2.签证单应明确签证事项的发生时间、完成时间等，确保签证时效符合要求。五、工程结算争议处理**（一）争议提出1.施工单位对工程结算审核结果有异议的，应在收到审核报告后的规定时间内，向公司提出书面异议。2.异议内容应明确指出争议的问题、理由和依据，并提供相关证明材料。（二）争议协商1.公司收到施工单位的异议后，应及时组织相关部门和人员与施工单位进行协商。2.协商过程中，双方应充分沟通，对争议问题进行详细分析和讨论，寻求解决方案。（三）争议调解1.如协商无法达成一致意见，可由公司指定专人或委托第三方机构进行调解。2.调解机构应根据相关法律法规和合同约定，对争议问题进行公正、客观的调解，提出调解意见。（四）争议仲裁或诉讼1.如调解仍无法解决争议，双方可根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。2.在仲裁或诉讼过程中，公司应积极配合，提供相关证据和资料，维护公司合法权益。六、工程结算档案管理（一）档案收集1.工程结算工作完成后，结算人员应及时将工程结算过程中形成的各类资料进行整理归档，包括工程竣工图纸、工程量计算书、工程变更签证单、结算审核报告、支付凭证等。2.档案收集应确保资料的完整性和准确性，不得遗漏重要文件。（二）档案整理1.对收集到的工程结算档案资料进行分类整理，按照档案管理的要求进行编号、装订。2.整理后的档案应便于查阅和保管，确保档案的安全性和保密性。（三）档案保管1.设立专门档案保管场所，配备必要的档案保管设备，确保档案资料的安全存放。2.档案管理人员应定期对档案进行检查和维护，防止档案损坏、丢失等情况发生。（四）档案查阅1.公司内部人员因工作需要查阅工程结算档案的，应填写档案查阅申请表，经