审计署内部审计统计制度

PAGE审计署内部审计统计制度一、总则（一）目的为加强审计署内部审计统计工作，规范内部审计统计行为，保证内部审计统计资料的真实性、准确性、完整性和及时性，充分发挥内部审计统计在服务内部审计工作决策、加强内部审计管理等方面的作用，根据国家有关法律法规和审计署相关规定，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计署机关及所属各单位的内部审计统计工作。（三）基本原则1.真实性原则：内部审计统计资料应如实反映内部审计工作的实际情况，不得虚报、瞒报、拒报、迟报，不得伪造、篡改。2.准确性原则：应确保统计数据准确无误，指标解释清晰明确，统计口径一致，避免数据误差和歧义。3.完整性原则：涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计项目开展情况、审计发现问题及整改情况、审计成果运用等，全面反映内部审计工作全貌。4.及时性原则：按照规定的时间和程序及时报送统计资料，不得延误，以满足内部审计工作决策和管理的时效性需求。（四）职责分工1.审计署统计工作管理部门负责制定和完善内部审计统计制度、统计指标体系及统计报表格式。组织、指导、监督和检查审计署机关及所属各单位的内部审计统计工作。汇总、分析内部审计统计资料，定期发布内部审计统计信息，为内部审计工作决策提供支持。协调解决内部审计统计工作中的重大问题。2.审计署各业务部门负责本部门内部审计统计工作的组织实施，指定专人负责统计数据的收集、整理和报送。确保本部门内部审计统计数据的真实性、准确性和完整性，对统计数据质量负责。配合审计署统计工作管理部门开展内部审计统计分析和相关工作。3.所属各单位按照审计署的要求，负责本单位内部审计统计工作，明确统计工作责任人，认真做好统计数据的采集、审核和报送工作。及时向审计署报送本单位内部审计统计资料，积极配合审计署统计工作管理部门的工作。二、统计内容与指标体系（一）审计项目基本情况1.审计项目数量：按年度统计开展的各类内部审计项目数量，包括财务收支审计、经济责任审计、专项审计调查等不同类型项目的数量。2.审计项目覆盖范围：统计审计项目涉及的单位数量、资金规模等，反映内部审计工作的覆盖面。3.审计项目实施时间：记录每个审计项目的开始时间和结束时间，分析审计工作的时间分布情况。（二）审计发现问题情况1.问题类型：分类统计审计发现的各类问题，如财务违规问题、内部控制缺陷、经济决策失误等。2.问题金额：统计审计发现问题所涉及的金额，包括违规金额、损失浪费金额等，评估问题的严重程度。3.问题性质：区分问题属于一般性问题、重大问题等不同性质，以便重点关注重大问题的整改情况。（三）审计整改情况1.整改措施落实情况：统计针对审计发现问题采取的整改措施是否得到有效落实，如完善制度、调整流程、追究责任等。2.整改金额：统计已整改的问题所涉及的金额，反映整改工作的实际成效。3.整改率：计算已整改问题数量占审计发现问题总数量的比例，以及已整改金额占问题总金额的比例，衡量整改工作的进度和效果。（四）审计成果运用情况1.促进建章立制数量：统计因内部审计工作推动建立和完善的规章制度数量，评估内部审计对规范管理的贡献。2.挽回或避免经济损失金额：统计通过内部审计工作挽回或避免的经济损失金额，体现内部审计的经济效益。3.提出审计建议被采纳情况：统计内部审计提出的审计建议被相关部门采纳的数量和比例，反映审计建议的质量和影响力。（五）内部审计人员情况1.人员数量：统计内部审计机构的人员总数，包括专职和兼职审计人员数量。2.人员结构：分析内部审计人员的年龄结构、专业背景结构等，评估人员队伍的合理性。3.人员培训情况：统计参加各类内部审计培训的人员数量、培训时间等，反映人员素质提升情况。三、统计报表与报送要求（一）统计报表种类1.年度内部审计统计报表：全面反映年度内部审计工作的各项情况，包括审计项目基本情况、审计发现问题及整改情况、审计成果运用情况等。2.季度内部审计统计报表：及时反映季度内内部审计工作的阶段性进展，重点关注审计项目实施进度、问题发现及整改动态等。3.专项内部审计统计报表：根据内部审计工作的特定需求，针对某一专项审计工作或特定审计事项设计的统计报表，如经济责任审计专项统计报表等。（二）报表格式与内容1.统计报表应按照统一的格式设计，明确各项统计指标的名称、定义、计算方法和填报要求。2.报表内容应简洁明了，便于填报人员理解和操作，同时能够全面、准确地反映内部审计统计信息。（三）报送时间与方式1.报送时间年度内部审计统计报表应于次年[具体日期]前报送。季度内部审计统计报表应于每季度结束后[具体日期]内报送。专项内部审计统计报表根据具体要求规定报送时间。2.报送方式审计署各业务部门和所属各单位应通过审计署内部统计信息管理系统报送统计报表，确保数据传输的准确性和及时性。报送的统计报表应附相关说明材料，对统计数据的来源、计算依据、变动原因等进行详细解释。（四）审核与汇总1.数据审核审计署统计工作管理部门收到报送的统计报表后，应及时进行审核，检查数据的完整性、准确性和逻辑性。对审核中发现的问题，应及时与报送单位沟通核实，要求报送单位限期更正。2.数据汇总审计署统计工作管理部门负责对审核后的统计数据进行汇总，形成审计署内部审计统计资料。在汇总过程中，应确保数据的一致性和可比性，避免重复计算和数据冲突。四、统计资料管理与使用（一）资料归档1.审计署统计工作管理部门应建立健全内部审计统计资料档案管理制度，对各类统计报表、相关说明材料、统计分析报告等进行分类归档。2.统计资料档案应妥善保管，确保资料的安全和完整，便于查询和使用。（二）资料查询与使用1.审计署机关及所属各单位因工作需要，可以查询内部审计统计资料档案。2.使用统计资料时，应遵守相关规定，不得擅自修改、删除或泄露统计资料内容。如需引用统计数据，应注明数据来源。（三）统计分析与报告1.审计署统计工作管理部门应定期开展内部审计统计分析工作，运用统计数据和相关信息，深入分析内部审计工作的现状、趋势和存在的问题。2.根据统计分析结果，撰写内部审计统计分析报告，为内部审计工作决策提供科学依据和参考建议。3.内部审计统计分析报告应包括引言、统计数据概述、数据分析、结论与建议等部分，内容应客观、准确、有针对性。五、监督与检查（一）监督检查主体审计署统计工作管理部门负责组织对审计署机关及所属各单位内部审计统计工作的监督检查。（二）监督检查内容1.统计制度的执行情况，包括统计工作组织实施、统计报表报送等是否符合规定。2.统计数据质量，检查统计数据的真实性、准确性、完整性和及时性。3.统计资料管理情况，如档案归档、资料查询与使用等是否规范。（三）检查方式与频率1.监督检查方式包括定期检查、不定期抽查、专项检查等。2.定期检查每年至少开展一次，不定期抽查根据工作需要适时进行，专项检查针对特定事项或问题进行深入检查。（四）问题处理与整改1.对监督检查中发现的问题，审计署统计工作管理部门应及时下达整改通知，要求相关单位限期整改。2