学校基建内部控制制度

PAGE学校基建内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强学校基建项目管理，规范基建行为，防范基建风险，提高基建资金使用效益，确保学校基建项目顺利实施，根据国家相关法律法规和行业标准，结合学校实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于学校所有基建项目，包括新建、改建、扩建、修缮等工程项目。（三）基本原则1.合法性原则：基建项目必须符合国家法律法规和相关政策要求。2.全面性原则：涵盖基建项目全过程，包括项目决策、预算编制、招投标、合同管理、工程建设、竣工验收、资金支付等各个环节。3.制衡性原则：明确各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。4.适应性原则：根据学校发展战略和实际需求，不断完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证基建项目质量的前提下，合理控制成本，提高资金使用效益。（四）管理职责1.学校基建管理部门负责基建项目的规划、立项、可行性研究等前期工作。组织编制基建项目预算，审核工程变更及签证。负责基建项目的招投标管理，签订工程合同。协调工程建设中的各方关系，监督工程进度和质量。组织基建项目竣工验收，办理竣工结算和资产交付手续。2.学校财务部门参与基建项目预算编制，审核资金使用计划。负责基建资金的筹集、支付和核算，监督资金使用情况。定期对基建项目进行财务审计，提供财务分析报告。3.学校审计部门对基建项目进行全过程审计监督，包括预算执行情况、工程结算、财务收支等。审查基建项目相关合同、协议，提出审计意见和建议。对基建项目存在的问题进行调查核实，督促整改落实。4.学校其他相关部门根据各自职责，配合基建管理部门做好基建项目相关工作。参与基建项目的论证、决策、验收等环节，提供专业意见和建议。二、项目决策控制（一）项目立项1.学校基建管理部门根据学校发展规划和实际需求，提出基建项目立项申请，填写《学校基建项目立项申请表》，详细说明项目名称、建设地点、建设内容、建设规模、投资估算等内容。2.立项申请经学校分管领导审核后，提交学校校长办公会或党委会审议。审议通过后，报上级主管部门批准。3.上级主管部门批准立项后，学校基建管理部门负责办理项目可行性研究报告编制、环境影响评价、节能评估等相关手续。（二）可行性研究1.学校基建管理部门委托具有相应资质的机构编制项目可行性研究报告。可行性研究报告应包括项目背景、必要性、可行性分析、建设方案、投资估算、经济效益和社会效益分析等内容。2.学校组织相关部门和专家对可行性研究报告进行论证。论证通过后，形成可行性研究报告评审意见。3.根据可行性研究报告评审意见，对项目进行优化调整，确保项目符合学校发展战略和实际需求。（三）项目决策1.学校基建管理部门将可行性研究报告及评审意见提交学校校长办公会或党委会进行决策。决策过程中，充分听取各部门和专家的意见和建议。2.学校根据决策结果，下达项目建设任务书，明确项目建设目标、建设内容、建设规模、投资估算、建设期限等要求。三、预算编制控制（一）预算编制依据1.国家相关法律法规和政策要求。2.学校基建项目立项批复文件、可行性研究报告及评审意见。3.工程设计文件、施工图纸及工程量清单。4.市场价格信息和同类项目造价指标。（二）预算编制流程1.学校基建管理部门组织相关人员进行项目预算编制，填写《学校基建项目预算编制申请表》，明确预算编制的项目名称、建设内容、建设规模、编制依据等内容。2.预算编制人员根据预算编制依据，结合项目实际情况，编制项目预算草案。预算草案应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等内容。3.学校基建管理部门对预算草案进行审核，审核内容包括预算编制依据是否充分、工程量计算是否准确、定额套用是否合理、费用计取是否合规等。审核通过后，将预算草案提交学校财务部门。4.学校财务部门对预算草案进行审核，审核内容包括预算金额是否超过学校财力承受能力、资金来源是否落实等。审核通过后，将预算草案提交学校审计部门。5.学校审计部门对预算草案进行审计，审计内容包括预算编制程序是否合规、预算金额是否合理等。审计通过后，将预算草案提交学校校长办公会或党委会审议。6.学校校长办公会或党委会审议通过后，下达项目预算批复文件，明确项目预算金额、资金来源、资金使用计划等要求。（三）预算调整1.基建项目实施过程中，因工程变更、不可抗力等原因需要调整预算的，由学校基建管理部门提出预算调整申请，填写《学校基建项目预算调整申请表》，详细说明预算调整的原因、调整内容、调整金额等。2.预算调整申请经学校基建管理部门审核后，提交学校财务部门。学校财务部门对预算调整申请进行审核，审核内容包括预算调整原因是否合理、调整金额是否准确等。审核通过后，将预算调整申请提交学校审计部门。3.学校审计部门对预算调整申请进行审计，审计内容包括预算调整程序是否合规、调整金额是否合理等。审计通过后，将预算调整申请提交学校校长办公会或党委会审议。4.学校校长办公会或党委会审议通过后，下达项目预算调整批复文件，明确预算调整金额、资金来源、资金使用计划等要求。四、招投标控制（一）招标范围1.施工单项合同估算价在400万元人民币以上的，必须进行招标。2.重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在200万元人民币以上的，必须进行招标。3.勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的，必须进行招标。4.同一项目中可以合并进行的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，合同估算价合计达到前款规定标准的，必须进行招标。（二）招标方式1.公开招标：招标人通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介发布招标公告，邀请不特定的法人或者其他组织投标。2.邀请招标：招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。有下列情形之一的，可以进行邀请招标：技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投标人可供选择；采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大。（三）招标程序1.学校基建管理部门根据项目建设需要，制定招标计划，填写《学校基建项目招标计划表》，明确招标项目名称、招标范围、招标方式、招标时间等内容。2.招标计划经学校分管领导审核后，提交学校校长办公会或党委会审议。审议通过后，按照招标计划组织实施招标工作。3.招标人委托具有相应资质的招标代理机构办理招标事宜。招标代理机构应按照国家相关法律法规和行业标准，编制招标文件，发布招标公告或投标邀请书，组织开标、评标、定标等工作。4.招标人对潜在投标人进行资格审查，审查内容包括投标人的资质等级、业绩、信誉、财务状况等。资格审查合格的潜在投标人方可参加投标。5.投标人按照招标文件的要求编制投标文件，在规定的时间内提交投标文件。6.招标人组织开标、评标、定标等工作。开标时，由投标人或其推选的代表检查投标文件的密封情况，当众拆封，宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容。评标时，由评标委员会按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较，推荐中标候选人。定标时，招标人根据评标委员会推荐的中标候选人确定中标人。7.招标人向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。中标通知书对招标人和中标人具有法律效力。8.招标人与中标人签订书面合同，合同内容应包括工程范围、建设工期、工程质量、工程造价、付款方式、违约责任等条款。合同签订后，报学校基建管理部门备案。五、合同管理控制（一）合同签订1.学校基建管理部门根据中标通知书，与中标人签订工程合同。合同签订前，应审核合同条款是否符合法律法规和招标文件的要求，是否明确双方的权利和义务。2.合同签订后，由学校基建管理部门负责将合同副本送学校财务部门、审计部门备案。（二）合同执行1.学校基建管理部门负责组织合同的执行，监督中标人按照合同约定履行义务。2.学校财务部门按照合同约定的付款方式和时间，及时支付工程款项。支付前，应审核相关凭证是否齐全、合规，是否与合同约定相符。3.学校审计部门对合同执行情况进行审计监督，审查合同履行过程中的各项费用支出是否合理、合规，是否存在违反合同约定的行为。（三）合同变更1.基建项目实施过程中，因工程变更、不可抗力等原因需要变更合同的，由学校基建管理部门提出合同变更申请，填写《学校基建项目合同变更申请表》，详细说明合同变更的原因、变更内容、变更金额等。2.合同变更申请经学校基建管理部门审核后，提交学校财务部门。学校财务部门对合同变更申请进行审核，审核内容包括合同变更原因是否合理、变更金额是否准确等。审核通过后，将合同变更申请提交学校审计部门。3.学校审计部门对合同变更申请进行审计，审计内容包括合同变更程序是否合规、变更金额是否合理等。审计通过后，将合同变更申请提交学校校长办公会或党委会审议。4.学校校长办公会或党委会审议通过后，与中标人签订合同变更协议。合同变更协议签订后，报学校基建管理部门备案。（四）合同终止1.基建项目竣工验收合格，且合同约定的义务全部履行完毕后，合同终止。2.合同终止后，学校基建管理部门负责组织对合同执行情况进行总结和评价，填写《学校基建项目合同执行情况总结评价表》，总结合同执行过程中的经验教训，提出改进措施和建议。六、工程建设控制（一）工程进度管理1.学校基建管理部门与施工单位签订工程承包合同，明确工程进度要求和违约责任。2.施工单位根据合同要求，编制工程进度计划，报学校基建管理部门审核。学校基建管理部门审核通过后，监督施工单位按照工程进度计划组织施工。3.定期召开工程进度协调会，及时解决工程建设中存在的问题，确保工程进度顺利推进。（二）工程质量管理1.建立工程质量管理制度，明确工程质量目标和质量责任。2.施工单位应按照国家相关法律法规和工程建设强制性标准，组织施工，确保工程质量。3.学校基建管理部门应加强对工程质量的监督检查，定期组织工程质量检查和验收，发现问题及时督促施工单位整改。4.工程竣工后，施工单位应提交工程质量保修书，明确工程质量保修范围、保修期限和保修责任。（三）工程安全管理1.建立工程安全管理制度，明确工程安全目标和安全责任。2.施工单位应按照国家相关法律法规和工程建设强制性标准，制定安全施工方案，采取安全防护措施，确保施工安全。3.学校基建管理部门应加强对工程安全的监督检查，定期组织工程安全检查和隐患排查，发现问题及时督促施工单位整改。4.发生安全事故时，施工单位应及时报告学校基建管理部门，并按照应急预案进行处理。七、竣工验收控制（一）验收准备1.工程竣工后，施工单位应按照国家相关法律法规和工程建设强制性标准，完成工程收尾工作，整理工程技术资料，向学校基建管理部门提交工程竣工验收申请报告。2.学校基建管理部门收到工程竣工验收申请报告后，组织相关部门和人员对工程进行初步检查，对存在的问题提出整改意见，督促施工单位限期整改。（二）验收程序1.学校基建管理部门组织设计、施工、监理等单位组成竣工验收小组，对工程进行竣工验收。2.竣工验收小组按照国家相关法律法规和工程建设强制性标准，对工程质量、工程进度、工程安全、工程资料等进行全面检查和验收。3.竣工验收小组根据检查和验收情况，形成竣工验收意见。竣工验收意见应包括工程是否符合要求、是否同意验收等内容。4.学校基建管理部门根据竣工验收意见，办理工程竣工验收备案手续。工程竣工验收备案手续办理完毕后，工程方可交付使用。八、资金支付控制（一）支付依据1.《学校基建项目预算批复文件》。2.《学校基建项目合同》。3.工程进度报告。4.工程质量验收报告。5.工程变更及签证。（二）支付流程1.施工单位根据工程进度，填写《学校基建项目资金支付申请表》，详细说明申请支付的项目名称、支付金额、支付理由等内容，并附上相关凭证。2.学校基建管理部门对施工单位提交的资金支付申请表进行审核，审核内容包括工程进度是否符合要求、支付金额是否准确、凭证是否齐全合规等。审核通过后，将资金支付申请表提交学校财务部门。3.学校财务部门对资金支付申请表进行审核，审核内容包括资金来源是否落实、支付金额是否超过预算、支付方式是否合规等。审核通过后，按照合同约定的付款方式和时间，办理资金支付手续。（三）支付监督1.学校财务部门定期对基建项目资金支付情况进行统计和分析，及时发现和解决资金支付过程中存在的问题。2.学校审计部门对基建项目资金支付情况进行审计监督，审查资金支付是否合理、合规，是否存在违反财经纪律的行为。九、监督检查与评价（一）监督检查1.学校审计部门定期对基建项目内部控制制度的执行情况进行审计监督，审查基建项目决策、预算编制、招投标、合同管理、工程建设