卫生计生局内部控制制度

PAGE卫生计生局内部控制制度一、总则（一）目的为了加强卫生计生局内部管理，规范各项业务活动，有效防范风险，提高管理水平和服务质量，保障卫生计生事业健康发展，依据相关法律法规和行业标准，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于卫生计生局机关及下属各事业单位、医疗卫生机构等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保内部控制制度合法合规。2.全面性原则：涵盖卫生计生局各项业务活动和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：各项业务活动的决策、执行、监督相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据内外部环境变化及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本。二、组织架构与职责分工（一）组织架构卫生计生局设立内部控制领导小组，由局长担任组长，副局长担任副组长，各科室负责人为成员。领导小组下设办公室，负责内部控制日常工作。同时，根据业务需要，设立风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等工作小组。（二）职责分工1.内部控制领导小组：负责审定内部控制制度、决策重大事项、监督内部控制执行情况等。2.领导小组办公室：负责制定内部控制工作计划、组织协调各项工作、汇总分析内部控制信息等。3.风险评估工作小组：识别、评估各类风险，提出风险应对策略。4.控制活动工作小组：制定并执行各项控制措施，确保业务活动合规运行。5.信息与沟通工作小组：建立信息系统，确保信息及时、准确传递，加强内外部沟通。6.内部监督工作小组：对内部控制制度执行情况进行监督检查，提出改进建议。三、风险评估（一）风险识别1.政策风险：关注国家卫生计生政策变化对业务活动的影响。2.财务风险：包括预算编制不合理、资金使用不当、财务核算不规范等。3.业务风险：如医疗质量安全、公共卫生服务效果、项目管理风险等。4.廉政风险：防范工作人员贪污受贿、滥用职权等行为。5.信息安全风险：保障卫生计生信息系统的安全稳定运行。（二）风险评估方法采用定性与定量相结合的方法，如问卷调查、专家咨询、数据分析等，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。（三）风险应对策略1.风险规避：对于高风险业务活动，采取停止或放弃的策略。2.风险降低：通过加强管理、完善制度、培训人员等措施降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险分担：如通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给其他方。4.风险承受：对于低风险且无法采取其他应对策略的风险，予以承受。四、控制活动（一）预算控制1.预算编制：按照国家财政政策和卫生计生事业发展规划，科学合理编制年度预算。2.预算执行：严格执行预算，加强预算执行监控，确保预算资金专款专用。3.预算调整：因特殊情况需要调整预算的，按照规定程序办理。（二）收支控制1.收入管理：规范各项收入来源，加强收费管理，确保收入及时足额入账。2.支出管理：严格执行财务审批制度，控制支出标准，杜绝不合理支出。（三）采购控制1.采购计划：根据业务需求制定采购计划，明确采购项目、数量、预算等。2.采购实施：按照规定的采购方式和程序进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。3.验收管理：对采购物资进行严格验收，确保质量符合要求。（四）资产管理1.资产登记：建立健全资产台账，详细记录资产的购置、使用、处置等情况。2.资产清查：定期进行资产清查，确保资产账实相符。3.资产处置：按照规定程序处置资产，防止国有资产流失。（五）项目管理控制1.项目立项：对项目进行可行性研究和论证，确保项目符合政策要求和实际需求。2.项目实施：加强项目过程管理，严格按照项目计划组织实施，确保项目质量和进度。3.项目验收：项目完成后及时组织验收，确保项目达到预期目标。（六）合同管理控制1.合同签订：签订合同前进行风险评估，明确双方权利义务，确保合同合法合规。2.合同执行：跟踪合同执行情况，及时解决合同履行过程中出现的问题。3.合同变更与终止：按照规定程序办理合同变更和终止手续。五、信息与沟通（一）信息系统建设建立完善的卫生计生信息系统，涵盖财务管理、业务管理、人力资源管理等方面，实现信息的集中管理和共享。（二）信息传递与沟通1.内部沟通：加强各科室之间、上下级之间的信息沟通，定期召开工作会议、发布工作简报等。2.外部沟通：与上级主管部门、其他相关部门、社会公众等保持良好的沟通，及时反馈工作情况，听取意见建议。（三）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，明确信息安全责任。2.采取技术措施，保障信息系统的安全稳定运行，防止信息泄露、篡改等。六、内部监督（一）监督机制1.内部审计：定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动、内部控制制度执行情况等进行审计监督。2.纪检监察：加强纪检监察工作，对工作人员的廉洁自律情况进行监督检查。3.社会监督：鼓励社会公众参与监督，设立举报电话、邮箱等，及时处理举报信息。（二）监督检查内容1.内部控制制度的执行情况。2.业务活动的合规性、合法性。3.财务收支的真实性、准确性、完整性。4.资产的管理和使用情况。（三）监督检查结果处理对监督检查中发现的问题，及时下达整改通知书，要