卫健委内部审核制度

PAGE卫健委内部审核制度一、总则（一）目的为加强卫生健康委员会（以下简称“卫健委”）内部管理，规范工作流程，确保各项工作合法、合规、高效运行，保障公众健康权益，特制定本内部审核制度。（二）适用范围本制度适用于卫健委机关各部门、直属事业单位及下属相关机构在履行职责过程中涉及的各类业务、项目、资金使用、行政决策等事项的审核。（三）审核原则1.合法性原则：审核工作应严格遵循国家法律法规、卫生健康行业标准及相关政策规定，确保各项工作在法律框架内开展。2.准确性原则：审核人员应认真细致，对审核事项的事实、数据、依据等进行准确核实，保证审核结果真实可靠。3.完整性原则：全面审核相关事项的各个环节和要素，避免出现审核遗漏，确保审核内容完整无缺。4.及时性原则：在规定的时间内完成审核工作，不拖延，以保障工作的顺利推进，避免因审核延误影响整体工作进度。二、审核机构与职责（一）审核委员会1.组成：设立卫健委内部审核委员会，由委领导担任主任，各相关业务部门负责人为成员。2.职责负责审议重大审核事项，对审核工作的总体方向、政策把握等进行决策。协调解决审核过程中出现的重大争议和问题，确保审核工作的权威性和公正性。监督审核制度的执行情况，对审核工作进行宏观指导和管理。（二）审核部门1.设立：在卫健委内部设立独立的审核部门，配备专业的审核人员。2.职责负责具体审核事项的组织实施，制定审核计划和方案。按照审核标准和流程，对各类业务、项目、资金使用等进行详细审核，并出具审核意见。建立审核档案，对审核过程中形成的各类资料进行整理、归档和保管。定期对审核工作进行总结分析，向审核委员会汇报审核工作情况，提出改进建议。（三）业务部门1.职责负责本部门业务范围内相关事项的初审，确保提交审核的材料真实、完整、合规。配合审核部门开展审核工作，提供必要的资料和解释说明，对审核提出的问题及时进行整改。根据审核意见，完善本部门工作流程和管理制度，提高工作质量和效率。三、审核范围与内容（一）业务审核1.行政许可事项审核各类卫生健康行政许可申请的受理、审查、决定等环节是否符合法定程序，申请材料是否齐全、真实、有效。检查许可条件的执行情况，确保行政许可的发放符合行业标准和公共卫生安全要求。2.医疗卫生服务监管对医疗机构的执业活动进行审核，包括诊疗科目、人员资质、医疗技术应用、医疗质量安全等方面，检查是否存在违法违规行为。审核公共卫生服务项目的实施情况，如疾病预防控制、妇幼保健、健康教育等工作的开展是否达到规定标准和目标。3.卫生健康政策执行情况审查本地区卫生健康政策的贯彻落实情况，包括政策宣传、组织实施、效果评估等环节，确保政策执行到位。对政策执行过程中出现的问题进行分析，提出改进建议，促进政策的有效实施。（二）项目审核1.项目立项审核项目申报材料的完整性和可行性，包括项目背景、目标、内容、预算、预期效果等，确保项目立项具有实际意义和实施价值。评估项目申报是否符合相关规划和政策要求，是否与现有资源相匹配，避免重复建设和资源浪费。2.项目实施过程检查项目实施进度是否符合计划安排，项目质量是否达到预期标准，项目资金使用是否合规。监督项目实施过程中的各项管理制度执行情况，如招投标管理、合同管理、项目监理等，确保项目实施规范有序。3.项目验收审核项目验收申请材料，组织相关专家对项目进行实地验收，检查项目目标完成情况、成果效益、资产交付等方面。对验收合格的项目出具验收报告，对验收不合格的项目提出整改意见，督促项目单位限期整改。（三）资金审核1.预算编制审核审查部门预算编制的合理性和准确性，包括收入预算、支出预算的编制依据、项目明细及资金安排等，确保预算编制科学合理。对预算调整事项进行审核，检查调整原因是否充分，调整程序是否合规，调整后的预算是否符合整体工作目标。2.资金使用审核审核各类资金的支出凭证、报销手续等是否齐全、合规，资金使用是否符合预算安排和相关财务制度规定。检查专项资金的使用是否专款专用，是否达到预期效益，有无截留、挪用、浪费等现象。3.财务决算审核对年度财务决算报表进行审核，检查报表数据的真实性、准确性和完整性，财务决算是否符合财务制度和会计准则要求。审查财务决算报告中对重大财务事项的说明和分析，评估财务状况和资金使用效益，为决策提供依据。（四）行政决策审核1.决策事项合法性审核对拟出台的政策文件、重大行政决策等进行合法性审查，确保决策内容符合法律法规规定，避免出现违法决策行为。审核决策事项的制定程序是否合法，是否经过充分的调研、论证、征求意见等环节，保障公众参与权和知情权。2.决策事项风险评估对重大行政决策可能产生的社会稳定、公共安全、生态环境等方面的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，提出风险防控措施和建议，为决策提供参考，降低决策风险。3.决策事项效益分析对决策事项的预期经济效益、社会效益、环境效益等进行分析评估，衡量决策的可行性和合理性。通过成本效益分析，判断决策是否能够实现资源的优化配置，提高公共资源的使用效率，实现效益最大化。审核流程（一）审核申请与受理1.申请：业务部门或相关项目单位在开展业务、实施项目、使用资金等事项前，按照规定向审核部门提交审核申请，并提供完整的相关材料。2.受理：审核部门收到申请后，对申请材料进行初步审查，符合受理条件的予以受理，并出具受理通知书；不符合受理条件的，一次性告知申请人需要补充或更正的材料。（二）审核实施1.制定审核方案：审核部门根据审核事项的性质和要求，制定详细的审核方案，明确审核内容、方法、步骤、人员分工及时间安排等。2.资料审查：审核人员按照审核方案，对申请人提交的资料进行仔细审查，并可根据需要进行实地查看、调查核实、数据比对等工作。3.沟通反馈：在审核过程中，审核人员与业务部门或项目单位保持沟通，及时反馈审核中发现的问题，要求其作出解释说明或提供补充材料。4.形成审核意见：审核人员根据审核情况，综合分析研究，形成初步审核意见，经审核部门负责人审核后，提交审核委员会审议。（三）审核委员会审议1.会议组织：审核委员会办公室负责组织审核委员会会议，提前将审核事项及初步审核意见提交给各位委员。2.审议讨论：委员们对审核事项进行审议，发表意见和建议，对审核意见进行充分讨论和论证。3.决策形成：审核委员会根据审议情况，进行表决，形成最终审核意见。审核意见分为同意、不同意、补充完善后再议等。（四）审核结果反馈与存档1.反馈：审核部门将审核委员会的审核意见及时反馈给业务部门或项目单位。同意的，业务部门或项目单位可按照审核意见继续开展相关工作；不同意的，应说明理由，业务部门或项目单位需根据审核意见进行整改，整改完成后重新提交审核；补充完善后再议的，业务部门或项目单位应按照要求补充材料，再次提交审核。2.存档：审核部门对审核过程中形成的各类资料进行整理归档，建立审核档案，以备查阅和追溯。五、审核监督与责任追究（一）审核监督1.内部监督：审核委员会定期对审核工作进行检查，监督审核部门和审核人员是否严格按照审核制度和流程开展工作，审核意见是否客观公正。2.外部监督：接受社会公众、上级部门及相关监督机构的监督，对提出的意见和建议及时进行研究处理，不断改进审核工作。（二）责任追究1.对审核部门及审核人员的责任追究审核人员在审核过程中存在故意隐瞒、弄虚作假、徇私舞弊等行为，导致审核结果错误或造成不良后果的，视情节轻重给予批评教育、警告、记过、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。审核部门负责人对审核工作管理不力，导致审核工作出现重大失误的，给予相应的行政处分。2.对业务部门及项目单位的责任追究业务部门或项目单位对提交审核的材料弄虚作假，或不按照审核意见进行整改，导致工作出现问题或造成损失的，责令限期整改，并视情节轻重给予通报批