人社局内部预算管理制度

PAGE人社局内部预算管理制度一、总则（一）制定目的为加强人社局内部财务管理，规范预算编制、执行、监督等工作流程，提高财政资金使用效益，保障各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本局实际情况，制定本预算管理制度。（二）适用范围本制度适用于人社局机关各科室、直属事业单位及下属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及财经纪律，确保预算编制、执行等各项工作合法合规。2.完整性原则：涵盖人社局所有收入和支出项目，全面反映单位财务收支状况。3.准确性原则：依据可靠的数据和资料，科学合理地编制预算，确保预算数据真实、准确。4.收支平衡原则：量入为出，收支平衡，避免出现赤字预算。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，注重资金投入与产出效果。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会成立人社局预算管理委员会，由局领导班子成员、相关科室负责人及财务人员组成。主要职责包括：1.审议预算管理制度、政策及年度预算编制方案。2.协调解决预算编制、执行过程中的重大问题。3.对预算执行情况进行监督、检查和考核。（二）财务部门财务部门作为预算管理的日常工作机构，负责：1.具体组织预算编制工作，收集、汇总、审核各部门预算草案。2.负责预算的下达、执行监控、调整和分析等工作。3.定期向预算管理委员会汇报预算执行情况。（三）各部门各部门负责本部门预算的编制、执行和控制，确保预算目标的实现。具体职责包括：1.按照要求编制本部门年度预算草案，详细说明预算项目的内容、依据和金额。2.严格执行经批准的预算，对预算执行情况进行自我监控和分析。3.及时向财务部门反馈预算执行中的问题，并提出调整建议。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策及财务制度。2.人社局年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况及本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算指标编制。事业收入：包括各项收费收入、经营收入等，依据相关业务计划和收费标准预测。上级补助收入、附属单位上缴收入及其他收入：按照预计取得的金额编制。2.支出预算基本支出预算人员经费：包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出等，根据国家规定的工资政策、人员编制及标准编制。公用经费：涵盖办公费、印刷费、水电费、差旅费等日常公用支出，按照定额标准和实际工作需要编制。项目支出预算根据工作任务和事业发展目标，确定项目名称、内容、实施计划及资金需求。对项目进行充分论证和可行性研究，明确项目绩效目标。（三）编制流程1.每年[具体时间]前，财务部门向各部门下达预算编制通知，明确编制要求和时间节点。2.各部门按照通知要求，结合本部门工作实际，编制本部门预算草案，并报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核，提出调整意见，反馈给各部门。4.各部门根据反馈意见对预算草案进行修改完善后，再次报送财务部门。5.财务部门将审核后的预算草案提交预算管理委员会审议。6.预算管理委员会审议通过后，形成年度预算草案，报经上级主管部门和财政部门批准。四、预算执行（一）预算分解下达年度预算经批准后，财务部门及时将预算指标分解下达到各部门，并明确各部门的预算执行责任。（二）支出审批1.基本支出人员经费支出按照国家规定的工资政策和标准执行，由人事部门审核后，财务部门办理支付手续。公用经费支出按照预算定额和审批程序执行，由各部门负责人审批，财务部门审核付款。2.项目支出项目实施部门根据项目预算和实施计划，提出用款申请，填写项目资金使用申请表。申请表经部门负责人签字、财务部门审核、分管领导审批后，按照规定的支付方式和程序办理资金支付。（三）预算执行监控1.财务部门建立预算执行台账，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和统计，及时掌握预算执行进度。2.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行进度、存在问题及改进措施。3.预算管理委员会定期召开预算执行分析会议，对预算执行情况进行全面分析，研究解决预算执行中存在的问题，提出加强预算执行管理的措施和建议。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，导致预算编制基础不成立。2.因不可抗力因素，如自然灾害等，影响预算执行。3.预算执行过程中发现原预算编制有重大失误，需要调整预算。4.其他特殊情况需要调整预算。（二）调整程序1.各部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。2.申请经部门负责人签字后，报送财务部门。3.财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见，报预算管理委员会审议。4.预算管理委员会审议通过后，形成预算调整方案，报经上级主管部门和财政部门批准。5.财务部门根据批准的预算调整方案，及时调整预算指标，并下达给各部门执行。六、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制项目支出预算时，各部门应同时设定项目绩效目标，明确项目预期产出和效果。2.绩效目标应具体、可衡量、可实现、相关联且有时限性，符合SMART原则。（二）绩效运行监控1.项目实施过程中，各部门应对绩效目标的完成情况进行跟踪监控，及时发现并解决存在的问题。2.财务部门配合各部门做好绩效运行监控工作，提供相关财务数据和信息。（三）绩效评价1.预算执行结束后，各部门应对本部门实施的项目进行绩效自评，撰写绩效自评报告。2.财务部门会同相关部门对重点项目进行绩效评价，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。（四）结果应用1.将绩效评价结果反馈给各部门，对绩效好的项目给予表扬和奖励，对绩效差的项目进行通报批评，并责令限期整改。2.根据绩效评价结果，调整和优化预算编制，提高财政资金使用效益。七、预算监督与考核（一）监督检查1.财务部门定期对各部门预算执行情况进行监督检查，检查内容包括预算执行进度、资金使用合规性、绩效目标完成情况等。2.审计部门对人社局预算管理情况进行审计监督，确保预算编制、执行等工作合法合规。（二）考核评价1.建立预算执行考核评价制度，对各部门预算执行情况进行量化考核。2.考