伊利集团内部控制制度

PAGE伊利集团内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范伊利集团（以下简称“集团”）的运营管理，确保集团各项业务活动的合规性、有效性和效率性，保护集团资产的安全完整，提高财务信息质量，促进集团战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于伊利集团总部及所属各子公司、分公司。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关法律法规及行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和相关政策要求。2.全面性原则：涵盖集团所有业务活动、部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制的重点和方法。4.制衡性原则：确保各部门、岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：根据内外部环境变化及时调整和完善内部控制制度。6.成本效益原则：以合理的控制成本达到最佳的控制效果。二、内部控制环境（一）组织架构1.集团治理结构建立健全以股东大会、董事会、监事会为主体的公司治理结构，明确各治理主体的职责权限，形成科学有效的决策、执行和监督机制。2.内部机构设置根据集团战略规划和业务特点，合理设置内部职能部门，明确各部门的职责分工和权限范围，确保各部门之间相互协作、相互制衡。（二）人力资源政策1.招聘与培训制定科学合理的招聘政策，选拔具备专业知识和技能的员工。加强员工培训，提高员工素质和业务能力。2.绩效考核建立完善的绩效考核体系，对员工的工作业绩、工作态度等进行全面考核，激励员工积极工作。3.薪酬福利制定公平合理的薪酬福利政策，吸引和留住优秀人才。（三）企业文化培育积极向上、诚实守信、团结协作的企业文化，增强员工的凝聚力和归属感，促进内部控制制度的有效执行。三、风险评估（一）风险识别1.外部风险关注宏观经济环境、市场竞争、法律法规变化等外部因素对集团经营的影响，识别潜在的外部风险。2.内部风险对集团内部的组织架构、人力资源、业务流程、财务状况等进行分析，识别可能存在的内部风险。（二）风险评估采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。（三）风险应对根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。四、控制活动（一）不相容职务分离控制明确各岗位的职责权限，分离不相容职务，防止舞弊和错误的发生。（二）授权审批控制建立健全授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批流程，确保各项业务活动经过适当的授权审批。（三）会计系统控制1.会计核算规范会计核算流程，确保会计信息真实、准确、完整。2.财务报告加强财务报告的编制、审核和披露管理，提高财务报告质量。（四）财产保护控制1.资产清查定期进行资产清查，确保资产账实相符。2.资产安全防护采取必要的安全防护措施，保护集团资产的安全。（五）预算控制1.预算编制根据集团战略目标和经营计划，编制年度预算。2.预算执行加强预算执行过程的监控和分析，及时调整预算偏差。3.预算考核建立预算考核制度，对预算执行情况进行考核评价。（六）运营分析控制定期对集团的运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（七）绩效考评控制建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考评，激励员工积极工作。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.信息系统规划根据集团业务需求和管理要求，制定信息系统建设规划。2.信息系统开发与维护加强信息系统的开发与维护管理，确保信息系统的安全稳定运行。（二）信息传递与共享建立信息传递与共享机制，确保集团内部各部门之间信息畅通，提高工作效率。（三）沟通机制1.内部沟通建立健全内部沟通渠道，加强管理层与员工之间、各部门之间的沟通与交流。2.外部沟通加强与供应商、客户、监管机构等外部利益相关者的沟通与协调。六、内部监督（一）内部审计1.审计计划制定年度内部审计计划，明确审计目标、范围和重点。2.审计实施按照审计计划开展内部审计工作，对集团内部控制制度的执行情况进行监督检查。3.审计报告与整改及时出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。（二）自我评价1.自我评价组织成立内部控制自我评价工作小组，负责组织开展内部控制自我评价工作。2.自我评价实施按照自我评价工作方案，对集团内部控制制度的有效性进行自我评价。3.自我评价报告编制内部控制自我评价报告，并报送董事会和监事会。（三）外部监督积极配合外部审计机构、监管机构等对集团内部控制制度的监督检查，及时整改发现的问题。