高会风险管理试题及答案

高会风险管理试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.企业全面风险管理的商业使命不包括（）A.损失最小化管理B.不确定性管理C.绩效最优化管理D.收益最大化管理2.下列不属于风险评估定性方法的是（）A.问卷调查B.集体讨论C.统计推论法D.专家咨询3.下列关于风险管理策略的说法中，错误的是（）A.风险管理策略在整个风险管理体系中起着统领全局的作用B.风险管理策略指导企业的一切风险管理活动C.所有的风险度量应当在企业层面的风险管理策略中得到评价D.企业风险管理策略要随着外部环境风险的变化而调整4.企业对所面临的风险采取接受的态度，从而承担风险带来的后果，其原因不包括（）A.企业未能辨识出风险B.企业能够采取措施以补偿风险造成的损失C.企业没有其他备选方案D.企业缺乏能力进行主动的风险管理5.下列关于风险管理组织体系的说法中，不正确的是（）A.企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责B.风险管理委员会向董事会提交全面风险管理年度报告C.企业内部审计部门对审计委员会负责，并定期对风险管理进行评价D.风险管理职能部门负责研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告6.在正常的市场条件下，在给定的时间段和给定的置信区间内，预期可能发生的最大损失是（）的定义。A.违约概率B.风险价值C.违约损失率D.预期损失7.下列不属于企业风险管理要素的是（）A.调整风险偏好和战略B.降低经营性意外和损失C.识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项D.加强风险应对决策8.下列关于风险理财的说法中，不正确的是（）A.风险理财是用金融手段管理风险B.风险理财既可以针对可控风险，也可以针对不可控风险C.风险理财的应用范围一般不包括声誉等难以衡量其价值的风险D.风险理财注重风险因素对现金流的影响9.下列关于套期保值的说法中，正确的是（）A.套期保值是一种投机行为B.套期保值可以完全消除风险C.套期保值的目的是降低风险D.套期保值的结果是使企业利润增加10.下列关于风险管理信息系统的说法中，错误的是（）A.企业应确保风险管理信息系统稳定运行B.风险管理信息系统应能够对各种风险进行准确度量C.风险管理信息系统可以取代人工的风险管理决策D.风险管理信息系统应实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享答案：1.D2.C3.C4.B5.A6.B7.C8.B9.C10.C二、多项选择题（每题2分，共20分）1.企业风险是指那些影响企业实现其战略目标的不确定性，下列说法中正确的有（）A.企业风险与企业战略相关B.风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果C.风险既具有客观性，又具有主观性D.风险总是与机遇并存2.下列属于风险评估定量方法的有（）A.敏感性分析B.决策树法C.压力测试D.头脑风暴法3.风险管理委员会对董事会负责，主要履行的职责有（）A.提交全面风险管理年度报告B.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案C.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告D.办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项4.下列属于风险转移策略的有（）A.购买保险B.转包C.风险证券化D.战略联盟5.下列关于风险偏好和风险承受度的说法中，正确的有（）A.风险偏好和风险承受度是风险管理策略的重要组成部分B.风险偏好是企业希望承受的风险范围C.风险承受度是指企业风险偏好的边界D.风险偏好和风险承受度应与企业的战略相适应6.下列属于企业风险管理总体目标的有（）A.确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内B.确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通C.确保遵守有关法律法规D.确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失7.下列关于风险理财特点的说法中，正确的有（）A.风险理财的手段既不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度B.风险理财需要判断风险的定价，因此量化的标准较高C.风险理财的应用范围一般不包括声誉等难以衡量其价值的风险D.风险理财手段技术强，许多风险理财工具本身有着比较复杂的风险特性8.下列关于套期保值的说法中，正确的有（）A.套期保值的目的是降低风险B.套期保值的结果是使企业利润增加C.套期保值可以分为买入套期保值和卖出套期保值D.套期保值可以完全消除风险9.下列关于风险管理信息系统功能的说法中，正确的有（）A.能够对各种风险进行计量和定量分析B.能够实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态C.能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警D.能够满足风险管理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要求10.下列关于风险管理文化的说法中，正确的有（）A.风险管理文化是企业文化的重要组成部分B.风险管理文化应融入企业的日常经营管理活动中C.风险管理文化应在企业全体员工中广泛传播D.风险管理文化应与企业的战略目标相一致答案：1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.AC9.ABCD10.ABCD三、判断题（每题2分，共20分）1.企业全面风险管理是一个由企业治理层、管理层和所有员工参与的，对企业所有风险进行管理，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过程。（）2.风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（）3.风险管理策略是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。（）4.风险转移是指企业通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式。（）5.企业风险管理的目标就是要以最小的成本获取最大的安全保障。（）6.风险理财是用金融手段管理风险，因此只适用于可控风险。（）7.套期保值的结果一定是使企业利润增加。（）8.风险管理信息系统可以完全取代人工的风险管理决策。（）9.风险管理文化是企业文化的重要组成部分，应融入企业的日常经营管理活动中。（）10.企业风险管理组织体系主要包括规范的公司法人治理结构、风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。（）答案：1.√2.√3.√4.√5.√6.×7.×8.×9.√10.√四、简答题（每题5分，共20分）1.简述企业全面风险管理的内涵。企业全面风险管理是一个由企业治理层、管理层和所有员工参与的，对企业所有风险进行管理，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过程。它强调全员参与、全面覆盖，通过识别、评估和应对风险，实现企业战略目标。2.风险评估的方法有哪些？风险评估方法分为定性和定量两类。定性方法如问卷调查、集体讨论、专家咨询等；定量方法有敏感性分析、决策树法、压力测试等，可结合使用以全面评估风险。3.简述风险管理策略的工具。风险管理策略工具包括风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制。企业根据自身情况和风险特点，选择合适工具管理风险。4.简述风险管理信息系统的功能。能对风险计量和定量分析；实时反映风险矩阵、监控状态；对超预警上限的重大风险报警；满足内外部信息报告和披露制度要求，助力企业有效管理风险。五、讨论题（每题5分，共20分）1.讨论企业如何确定合适的风险偏好和风险承受度。企业确定风险偏好和承受度，要结合战略目标，考虑自身实力如财务、技术等。分析外部市场竞争、行业趋势、政策法规等。还需与利益相关者沟通，参考同行业标准，并在实践中动态调整。2.探讨风险管理与企业战略的关系。风险管理与企业战略相互交融、相互影响。战略决定风险管理方向，企业需根据战略目标确定风险偏好；有效的风险管理为战略实施保驾护航，降低不确定性，保障战略目标达成。3.分析风险理财在企业风险管理中的作用