发改局内部资产管理制度

PAGE发改局内部资产管理制度一、总则（一）目的为了加强发改局内部资产管理，规范资产配置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障发改局各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于发改局机关及所属各事业单位的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。根据发改局履行职能的需要和财力状况，结合资产存量情况，科学合理配置资产，提高资产使用效益。2.所有权与使用权相分离原则。明确资产的所有权和使用权，确保资产的安全完整和合理使用。3.资产管理与财务管理相结合原则。建立健全资产管理制度，加强资产核算和监督，确保资产账实相符、账账相符。4.实物管理与价值管理相结合原则。既要加强实物管理，又要做好价值核算，全面反映资产的数量、价值和使用状况。二、管理机构及职责（一）资产管理领导小组成立发改局资产管理领导小组，由局主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各相关科室负责人为成员。资产管理领导小组负责研究制定资产管理的重大政策和制度，审议资产管理工作中的重大事项，监督检查资产管理工作的执行情况。（二）资产管理部门设立资产管理部门，负责发改局内部资产的日常管理工作。其主要职责包括：1.制定和完善资产管理制度，并组织实施。2.负责资产的购置、验收、登记、入账、保管、维护等工作。3.定期对资产进行清查盘点，核实资产数量、价值、使用状况等，确保账实相符。4.办理资产的处置审批手续，组织实施资产处置工作。5.建立资产信息管理系统，及时更新资产数据，为资产管理提供决策支持。6.对所属各事业单位的资产管理工作进行指导和监督。（三）财务部门财务部门负责资产的财务核算和监督工作。其主要职责包括：1.按照国家财务制度和会计准则，对资产进行账务处理，确保资产价值准确反映在财务报表中。2.审核资产购置、处置等预算安排，监督资产预算执行情况。3.配合资产管理部门进行资产清查盘点，提供财务数据支持。4.对资产处置收入进行财务管理，确保收入及时足额入账。（四）使用部门各资产使用部门负责本部门资产的日常使用和保管工作。其主要职责包括：1.严格按照资产使用操作规程使用资产，确保资产安全。2.做好资产的日常维护和保养工作，延长资产使用寿命。3.定期向资产管理部门报告资产使用情况，发现问题及时报告。4.配合资产管理部门进行资产清查盘点工作，并提供相关资料。三、资产配置（一）配置原则1.严格执行国家有关规定和标准，结合发改局工作需要和财力状况，合理配置资产。2.优先调剂、共享、共用现有资产，提高资产使用效益。3.按照科学合理、勤俭节约、从严控制的原则，配置资产。（二）配置标准1.固定资产配置标准按照国家和地方有关规定执行。对于没有规定配置标准的资产，根据发改局履行职能的需要和实际情况，从严控制，合理配置。2.流动资产配置应根据发改局日常工作需要，合理核定库存现金、银行存款、应收账款等流动资产的额度。3.无形资产配置应结合发改局业务特点，注重知识产权保护，合理配置专利、商标、著作权等无形资产。（三）配置程序1.各使用部门根据工作需要，提出资产配置申请，填写资产配置申请表，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、购置时间等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对各使用部门提交的资产配置申请进行审核，审核内容包括资产配置的必要性、合理性、可行性等。对于符合配置标准和规定的申请，提出审核意见，报资产管理领导小组审批。3.资产管理领导小组根据审核意见，对资产配置申请进行审批。对于重大资产配置事项，需经局党组会议研究决定。4.经批准的资产配置申请，由资产管理部门按照政府采购等相关规定组织实施采购。采购过程中，应严格遵守法律法规和采购程序，确保采购活动公开、公平、公正。5.资产购置完成后，资产管理部门组织相关人员进行验收。验收合格的资产，及时办理登记入账手续；验收不合格的资产，按照合同约定处理。四、资产使用（一）使用登记资产使用部门领取资产后，应及时到资产管理部门办理资产使用登记手续，填写资产使用登记表，明确资产使用责任人、使用期限、使用地点等信息。（二）使用规范1.各资产使用部门应严格按照资产使用操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或超范围使用。2.资产使用过程中，如发现资产损坏、故障等情况，应及时通知资产管理部门进行维修或处理。因使用不当造成资产损坏的，使用责任人应承担相应责任。3.资产使用部门应做好资产使用记录，定期向资产管理部门报告资产使用情况。（三）资产维护1.资产管理部门应建立健全资产维护管理制度，定期组织对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.对于大型设备、贵重资产等，应制定专项维护计划，明确维护内容、维护周期、维护责任人等，并做好维护记录。3.资产维护所需费用，按照国家和地方有关规定及发改局财务管理制度执行。（四）资产共享与共用1.鼓励发改局内部各部门之间资产共享与共用，提高资产使用效益。资产管理部门应建立资产共享共用平台，发布资产共享共用信息，促进资产合理流动。2.资产共享与共用应遵循自愿、平等、互利的原则，使用部门应按照约定的方式和期限使用共享共用资产，并做好资产使用记录。3.资产共享与共用过程中发生的费用，由共享共用各方协商解决，并按照发改局财务管理制度进行核算。五、资产清查（一）清查范围资产清查范围包括发改局机关及所属各事业单位的所有资产，每年至少进行一次全面清查。（二）清查内容1.资产数量清查。核实各类资产的实际数量，确保账实相符。2.资产价值清查。核对资产的入账价值、账面价值等，确保资产价值准确无误。3.资产使用状况清查。检查资产的使用情况，包括是否在用、是否闲置、是否损坏等。4.资产权属清查。核实资产的所有权、使用权等权属情况，确保资产权属清晰。（三）清查程序1.资产管理部门制定资产清查方案，明确清查的范围、内容、方法、时间安排等，并报资产管理领导小组批准。2.各资产使用部门按照资产清查方案的要求，组织本部门人员对资产进行自查，填写资产清查登记表，如实反映资产的实际情况。3.资产管理部门会同财务部门等相关部门组成清查小组，对各资产使用部门的自查情况进行实地核查和账目核对。4.清查小组对清查中发现的问题进行汇总分析，提出处理意见和建议，形成资产清查报告，报资产管理领导小组审议。5.根据资产管理领导小组的审议意见，对资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，按照规定进行账务处理和资产处置。（四）清查结果处理1.对于资产清查中发现的盘盈资产，应及时入账，并查明原因，按照规定进行处理。2.对于资产清查中发现的盘亏、毁损资产，应查明原因，分清责任。属于正常损耗或不可抗力因素造成的，按照规定进行核销；属于人为因素造成的，由责任人承担相应责任，并按照规定进行赔偿。3.资产清查结果应在一定范围内进行公示，接受群众监督。公示无异议后，按照规定进行账务调整和资产处置。六、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置资产。5.因单位分立、撤销、合并等原因发生的产权转移的资产。6.依照国家有关规定需要处置的其他资产。（二）处置方式1.报废。对于已超过使用年限且无法继续使用、技术进步已被淘汰或不宜继续使用、盘亏毁损等符合报废条件的资产，经批准后进行报废处理。2.出售。对于闲置资产等有使用价值的资产，经评估后按照规定进行公开出售。3.捐赠。对于符合条件的资产，经批准后可以捐赠给其他单位或个人。4.调拨。因单位分立、撤销、合并等原因发生的产权转移的资产，按照规定进行内部调拨。（三）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值、处置原因、处置方式等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对资产使用部门提交的资产处置申请进行审核，审核内容包括资产处置的必要性、合规性、可行性等。对于符合处置条件和规定的申请，提出审核意见，报资产管理领导小组审批。3.资产管理领导小组根据审核意见，对资产处置申请进行审批。对于重大资产处置事项，需经局党组会议研究决定。4.经批准的资产处置申请，由资产管理部门按照相关规定组织实施处置。对于报废、出售等处置方式，应按照规定进行评估、拍卖等程序；对于捐赠、调拨等处置方式，可以简化程序，但应做好相关记录。5.资产处置完成后，资产管理部门及时办理资产核销、账务处理等手续，并将处置结果报财务部门备案。（四）处置收入管理1.资产处置收入包括出售收入、报废资产残值收入等，应按照国家和地方有关规定及时足额上缴财政。2.财务部门应加强对资产处置收入的财务管理，确保收入入账及时、准确，严格按照规定用途使用。七、资产信息化管理（一）建立资产信息管理系统资产管理部门应建立资产信息管理系统，对发改局内部资产进行动态管理。资产信息管理系统应涵盖资产的基本信息、购置情况、使用情况、维护情况、清查情况、处置情况等内容，实现资产信息的实时查询、统计分析、预警提醒等功能。（二）数据录入与更新各资产使用部门应及时将资产的相关信息录入资产信息管理系统，确保数据的准确性和完整性。资产管理部门应定期对资产信息进行更新，根据资产的购置、使用、处置等情况，及时调整系统中的资产数据。（三）信息安全管理加强资产信息管理系统的信息安全管理，采取必要的安全防护措施，防止资产信息泄露、丢失等情况发生。严格用户权限管理，确保只有授权人员能够访问和操作资产信息管理系统。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.资产管理领导小组定期对发改局内部资产管理工作进行监督检查，检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产配置使用处置情况资产清查情况等。2.审计部门定期对发改局内部资产进行审计监督，检查资产的财务核算、管理情况等，确保资产安全完整和合理使用。3.纪检监察部门对资产管理工作中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违纪问题。（二）责任追究1.对于违反本制度规定，在资产配置、使用、处置等过程中存在违规行为的单位和个人，视