内部赊销管理制度

PAGE内部赊销管理制度一、总则（一）目的为加强公司内部赊销管理，规范赊销行为，防范经营风险，确保公司资金安全，提高经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门之间以及公司与客户之间发生的赊销业务。（三）基本原则1.风险可控原则：在开展赊销业务时，充分评估客户信用状况和还款能力，采取有效措施控制风险，确保公司利益不受损失。2.信用评估原则：对客户进行全面、客观的信用评估，根据评估结果确定赊销额度和期限，实行差异化管理。3.审批规范原则：赊销业务必须经过严格的审批流程，明确各级审批权限，确保审批过程规范、透明。4.账款监控原则：加强对赊销账款的跟踪监控，及时掌握账款动态，发现问题及时采取措施催收。二、赊销业务流程（一）客户信息收集1.销售部门负责收集客户基本信息，包括客户名称、法定代表人、地址、联系方式、经营范围、注册资本等。2.同时，收集客户财务状况、经营业绩、信用记录等相关信息，为信用评估提供依据。（二）信用评估1.销售部门将收集到的客户信息提交给信用管理部门。2.信用管理部门根据客户信息，运用科学的评估方法，对客户信用状况进行评估，确定客户信用等级。3.信用评估内容包括客户偿债能力、盈利能力、营运能力、信用记录等方面。（三）赊销额度确定1.根据客户信用等级，信用管理部门会同销售部门确定客户赊销额度。2.赊销额度分为临时额度和长期额度。临时额度适用于一次性或短期赊销业务，长期额度适用于与公司有长期合作关系的客户。3.赊销额度应根据客户经营状况、市场变化等因素适时调整。（四）赊销申请1.销售部门在与客户签订赊销合同前，应填写《赊销申请表》，详细说明客户信息、赊销金额、赊销期限、用途等内容。2.将申请表提交给信用管理部门和相关审批部门进行审核。（五）审批流程1.信用管理部门对申请表进行初审，主要审核客户信用状况是否符合公司规定，赊销额度是否合理。2.财务部门对申请表进行复审，重点审核赊销业务的资金流是否合理，对公司财务状况是否有影响。3.分管领导根据信用管理部门和财务部门的审核意见进行审批，审批通过后签署意见。4.重大赊销业务需经总经理批准。（六）合同签订1.销售部门根据审批通过的申请表与客户签订赊销合同。2.合同应明确双方权利义务，包括赊销金额、赊销期限、还款方式、违约责任等条款。3.合同签订后，销售部门将合同副本提交给信用管理部门和财务部门备案。（七）发货与结算1.销售部门根据合同约定安排发货，并及时将发货凭证提交给财务部门。2.财务部门根据发货凭证和合同约定，在赊销期限到期前向客户发出催款通知，提醒客户按时还款。3.客户按照合同约定还款，财务部门及时进行账务处理。三、信用管理（一）信用档案建立1.信用管理部门负责建立客户信用档案，记录客户基本信息、信用评估结果、赊销业务情况、还款记录等内容。2.信用档案应定期更新，确保信息的准确性和完整性。（二）信用等级评定1.信用管理部门根据客户信用状况，每年对客户信用等级进行评定。2.信用等级分为A、B、C、D四级，A级为信用良好客户，B级为信用一般客户，C级为信用较差客户，D级为信用不良客户。3.信用等级评定结果作为确定赊销额度、审批赊销业务的重要依据。（三）信用风险预警1.信用管理部门定期对客户信用状况进行分析，发现客户信用状况恶化或出现可能影响还款能力的因素时，及时发出信用风险预警。2.销售部门接到预警后，应立即采取措施，如暂停发货、加强催收等，防范信用风险。四、账款催收（一）催收责任1.销售部门负责赊销账款的催收工作，明确催收责任人，确保账款按时收回。2.财务部门协助销售部门进行账款催收，提供相关财务信息和支持。（二）催收方式1.电话催收：对逾期较短的账款，通过电话与客户沟通，提醒客户还款。2.函件催收：对电话催收无效的账款，发送催款函，明确还款要求和期限。3.上门催收：对逾期较长、金额较大的账款，必要时安排专人上门催收，了解客户实际情况，协商还款方案。4.法律催收：对恶意拖欠账款的客户，通过法律途径追讨欠款。（三）催收记录1.销售部门在催收账款过程中，应做好催收记录，包括催收时间、方式、客户反馈等内容。2.催收记录应妥善保存，作为后续催收工作和账款管理的重要依据。五、监督与考核（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对赊销业务进行审计，检查赊销业务流程是否合规，信用管理是否有效，账款催收是否及时。2.对审计发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（二）绩效考核1.公司建立赊销业务绩效考核制度，对销售部门和相关人员的赊销业务工作进行考核。2.考核指标包括赊销额度控制、账款回收率、坏账率等方面。3.根据绩效考核结果，对表现优