破产管理人内部管理制度

PAGE破产管理人内部管理制度一、总则（一）制定目的为规范本破产管理人的运作，确保破产程序的公正、高效进行，保护各方当事人的合法权益，依据相关法律法规及行业标准，特制定本内部管理制度。（二）适用范围本制度适用于本破产管理人全体工作人员，包括但不限于管理人团队成员、辅助工作人员等。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规及相关行业规范，确保破产管理工作在法律框架内有序开展。2.公正公平原则对待所有破产案件当事人，不偏袒、不歧视，保障各方平等的法律地位和合法权益。3.勤勉尽责原则全体工作人员应恪尽职守，认真履行职责，积极、高效地完成各项破产管理工作任务。4.保密原则对破产案件中涉及的商业秘密、个人隐私等信息予以严格保密，不得泄露给无关人员。二、组织架构与职责分工（一）组织架构本破产管理人设立管理团队，由管理人负责人、项目负责人及各业务部门组成。管理团队下设综合事务部、债权清收部、资产处置部、财务审计部等部门，各部门分工协作，共同推进破产管理工作。（二）职责分工1.管理人负责人职责全面负责破产管理人的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。协调与法院、债权人会议、债务人等各方的关系，确保破产程序顺利进行。审核重要文件和报告，对重大事项做出决策。2.项目负责人职责负责具体破产案件的管理工作，制定项目执行计划，组织实施各项工作任务。监督案件进展情况，及时解决工作中出现的问题，定期向管理人负责人汇报工作进展。组织与债权人、债务人及其他相关方的沟通协调工作，维护各方合法权益。3.综合事务部职责负责破产管理人的行政管理工作，包括人员招聘、培训、考核、考勤等。处理文件收发、档案管理、印章使用等事务，确保内部管理工作的规范化。协调内部各部门之间的工作关系，保障信息畅通，提高工作效率。负责对外联络与接待工作，维护与相关部门和单位的良好合作关系。4.债权清收部职责负责对破产企业的债权进行全面梳理和清查，制定债权清收方案。开展债权追收工作，通过法律诉讼、协商谈判等方式，努力实现债权的最大化回收。及时向债权人通报债权清收进展情况，解答债权人的疑问，维护债权人的合法权益。5.资产处置部职责负责对破产企业的资产进行清查、评估和分类，制定资产处置方案。组织实施资产处置工作，包括拍卖、变卖、抵债等方式，确保资产处置的公开、公平、公正。妥善处理资产处置过程中的各项事宜，如产权变更、交接等，保障资产处置工作的顺利完成。6.财务审计部职责负责破产企业的财务管理和会计核算工作，建立健全财务管理制度。对破产企业的财务状况进行审计和监督，确保财务信息的真实、准确、完整。编制财务报告，为管理人决策提供财务数据支持，协助做好破产财产的分配工作。三、案件受理与启动（一）案件受理1.当收到法院指定担任破产管理人的通知后，管理人负责人应及时组织相关人员成立项目组。2.项目组应安排专人与法院对接，领取案件相关材料，包括破产申请书、受理裁定书、债务人财产状况说明等，并进行详细登记。（二）启动准备1.项目负责人组织召开案件启动会议，向团队成员介绍案件基本情况，明确工作任务和职责分工。2.根据案件特点和工作需要，制定详细的工作计划和时间表，确保各项工作有序推进。3.安排工作人员对债务人的经营场所、财务资料等进行现场调查，全面了解债务人的资产、负债、人员等情况。四、债权申报与审核（一）债权申报通知1.在法院指定的期限内，管理人通过公告、通知等方式，向已知债权人发出债权申报通知，告知申报期限、地点、所需材料等事项。2.同时，在破产企业住所地、法院公告栏等显著位置张贴债权申报公告，广泛宣传债权申报事宜，确保所有债权人知晓申报渠道。（二）债权申报受理1.设立专门的债权申报接待窗口，安排专人负责接待债权人申报债权，对申报材料进行初步审查。2.对符合要求的申报材料予以受理，出具受理回执，并按照债权人姓名、申报金额、申报时间等信息进行分类登记。3.对于不符合要求的申报材料，应一次性告知债权人需要补充或更正的内容，要求其在规定时间内重新申报。（三）债权审核1.债权清收部工作人员对受理的债权申报材料进行详细审核，核实债权的真实性、合法性和有效性。2.审核过程中，如有需要，可要求债权人补充相关证明材料，或与债务人进行核对确认。3.对于有争议的债权，组织债权人、债务人进行协商沟通，必要时通过听证等方式进行处理。4.根据审核结果，编制债权审核报告，明确债权金额、性质、是否确认等情况，提交管理人负责人审核。五、资产清查与管理（一）资产清查1.资产处置部会同财务审计部等相关部门，对破产企业的资产进行全面清查，包括固定资产、流动资产、无形资产等。2.制定资产清查方案，明确清查范围、方法、步骤和时间要求。3.清查过程中，详细登记资产的名称、数量、规格、型号、购置时间、账面价值、评估价值等信息，确保资产信息的准确完整。4.对清查发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，进行详细记录，并查明原因，提出处理意见。（二）资产管理1.建立资产管理制度，对清查后的资产进行分类管理，明确资产保管责任人和保管要求。2.对于重要资产，如大型设备、房产等，应采取必要的安全防护措施，确保资产安全。3.定期对资产进行盘点核对，确保账实相符。如发现资产存在变动情况，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。4.在资产处置前，要做好资产的维护和保养工作，防止资产价值贬损。六、破产财产处置（一）处置方案制定1.根据资产清查结果和债权审核情况，资产处置部制定破产财产处置方案。2.处置方案应包括处置原则、处置方式、处置流程、价格评估、时间安排等内容，并报管理人负责人审核。3.对于重大资产处置事项，应组织债权人会议进行讨论，听取债权人意见，确保处置方案符合债权人利益。（二）处置方式选择1.根据破产财产的性质、市场状况等因素，选择合适的处置方式，如拍卖、变卖、抵债等。2.对于价值较大、市场关注度高的资产，优先采用拍卖方式进行处置，确保处置过程的公开、公平、公正。3.在选择拍卖机构时，应通过公开招标、邀请招标等方式进行，确保拍卖机构具备相应资质和良好信誉。（三）处置流程执行1.按照确定的处置方式和流程，组织实施破产财产处置工作。2.在拍卖过程中，严格遵守拍卖程序，确保竞买人公平参与竞买。3.对于变卖、抵债等处置方式，要做好相关协议的签订、资产交接等工作，确保处置工作顺利完成。4.及时将处置进展情况向债权人会议通报，接受债权人监督。七、破产财产分配（一）分配方案制定1.财务审计部根据债权审核结果和资产处置情况，编制破产财产分配方案。2.分配方案应明确分配原则、分配顺序、分配比例、分配方式等内容，并报管理人负责人审核。3.对于涉及职工债权、税收债权等优先受偿债权的分配，要严格按照法律法规规定执行。（二）分配方案公告1.在法院指定的期限内，将破产财产分配方案在破产企业住所地、法院公告栏等显著位置进行公告，同时通知各债权人。2.公告内容应包括分配方案的主要内容、债权人查阅分配方案的时间和地点等信息，确保债权人能够及时了解分配情况。（三）分配实施1.根据分配方案，组织实施破产财产分配工作。2.按照分配顺序和比例，将破产财产分配给各债权人。对于货币分配，通过银行转账等方式进行；对于实物分配，做好资产交接工作。3.在分配过程中，认真核对债权人信息，确保分配的准确性和公正性。4.分配结束后，编制破产财产分配报告，报管理人负责人审核，并提交法院备案。八、档案管理（一）档案收集1.在破产管理工作过程中，各部门应及时收集与案件相关的各类文件、资料、记录等，包括但不限于债权申报材料、资产清查报告、处置方案、会议纪要等。2.明确档案收集责任人，确保档案收集工作的及时性和完整性。（二）档案整理1.综合事务部负责对收集的档案进行整理，按照档案类别、时间顺序等进行分类编号。2.对档案材料进行装订、编目，确保档案资料的整齐、规范。（三）档案保管1.根据档案的重要性和保管期限，确定档案保管地点和保管方式。2.建立档案保管制度,配备必要的档案保管设施，如档案柜、防火防盗设备等，确保档案安全。3.定期对档案进行检查和维护，防止档案损坏、丢失。（四）档案查阅1.建立档案查阅制度，明确查阅档案的范围、程序和审批权限。2.因工作需要查阅档案的，应填写查阅申请表，经相关负责人批准后，方可查阅。3.查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出保管场所，不得对档案进行涂改、损毁等。九、监督与考核（一）内部监督1.建立内部监督机制，定期对破产管理工作进行检查和监督。2.监督内容包括工作程序的合规性、工作质量的准确性、工作人员的履职情况等。3.对发现的问题及时提出整改意见，要求相关部门和人员限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.积极接受法院、债权人会议、债务人等各方的监督，及时反馈工作进展情况，认真听取各方意见和建议。②对于各方提出的质疑和投诉，要认真调查核实，依法依规处理，并及时回复处理结果。（三）考核评价1.制定工作人员考核评价制度，定期对工作人员的工