越权担保内部追责制度

PAGE越权担保内部追责制度一、总则（一）目的为规范公司越权担保行为，加强对越权担保的管理和监督，防范担保风险，保障公司资产安全，维护公司合法权益，特制定本内部追责制度。（二）适用范围本制度适用于公司及其所属各部门、各分支机构、各子公司（以下统称“公司各单位”）。（三）基本原则1.依法合规原则越权担保行为必须严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保担保活动合法有效。2.风险可控原则充分评估越权担保可能带来的风险，采取有效措施进行防控，将风险控制在可承受范围内。3.责任明确原则明确越权担保行为中各相关人员的责任，做到责任清晰、追究有据。4.追究与教育相结合原则在追究越权担保责任的同时，注重对相关人员进行教育，提高风险意识和合规意识，防止类似问题再次发生。二、越权担保的界定（一）定义越权担保是指公司各单位未经公司董事会或股东大会批准，或者超出公司董事会或股东大会批准的担保额度、担保期限、担保范围等，擅自为他人提供的担保行为。（二）具体情形1.未经公司有权决策机构批准，擅自签订担保合同。2.虽经公司有权决策机构批准，但超出批准的担保额度提供担保。3.违反公司规定的担保审批程序，未履行必要的审核手续而提供担保。4.担保期限超过公司有权决策机构批准的期限。5.担保范围超出公司有权决策机构批准的范围。6.为不符合公司担保政策或信用状况不佳的对象提供担保。7.其他违反公司规定的越权担保行为。三、越权担保的内部责任追究（一）决策审批环节责任追究1.对于未经公司董事会或股东大会批准擅自提供担保的情况：直接负责的主管人员，给予警告、记过或记大过处分；情节严重的，给予降级、撤职或留用察看处分；造成重大损失的，给予开除处分。参与决策的其他人员，根据其在决策过程中的作用和责任大小，给予相应的纪律处分；对于负有主要责任的人员，按照直接负责的主管人员的处分标准执行。2.对于虽经批准但超出担保额度提供担保的情况：批准该担保事项的决策机构成员，给予警告、记过或记大过处分；情节严重的，给予降级、撤职或留用察看处分；造成重大损失的，给予开除处分。执行该担保事项的具体经办人员，给予警告、记过或记大过处分；情节严重的，给予降级、撤职或留用察看处分；造成重大损失的，给予开除处分。（二）执行与监督环节责任追究1.对于在担保合同签订、履行过程中，未严格按照公司规定的程序和要求操作，导致出现越权担保风险的情况：负责签订担保合同的人员，给予警告、记过或记大过处分；情节严重的，给予降级、撤职或留用察看处分；造成重大损失的，给予开除处分。负责担保业务监督的人员，未履行监督职责或监督不力的，给予警告、记过或记大过处分；情节严重的，给予降级、撤职或留用察看处分；造成重大损失的，给予开除处分。2.对于在担保事项发生后，未及时向公司报告或隐瞒不报，导致公司未能及时采取措施防范风险的情况：相关报告责任人员，给予警告、记过或记大过处分；情节严重的，给予降级、撤职或留用察看处分；造成重大损失的，给予开除处分。（三）其他相关责任追究1.对于因越权担保行为给公司造成经济损失的，相关责任人员应承担相应的赔偿责任。赔偿金额根据其过错程度和损失大小确定，最高不超过其年收入的一定比例。2.对于越权担保行为涉及违法犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。四、内部追责程序（一）启动1.公司审计部门、法务部门或其他相关部门在工作中发现存在越权担保行为的线索后，应及时向公司管理层报告。2.公司管理层接到报告后，应立即组成调查小组，对越权担保行为进行初步调查，确定是否需要启动内部追责程序。（二）调查1.调查小组应制定详细的调查方案，明确调查目的、范围、方法、步骤等。2.通过查阅文件资料、询问相关人员、实地走访等方式，全面收集与越权担保行为有关的证据材料。3.对收集到的证据材料进行分析、整理，形成调查结论。（三）认定1.根据调查结论，由公司管理层组织相关部门和人员对越权担保行为进行认定，确定责任主体和责任程度。2.在认定过程中，应充分听取责任主体的陈述和申辩，保障其合法权益。（四）处理1.根据责任认定结果，按照本制度规定的责任追究方式，对责任主体作出相应的处理决定。2.处理决定应书面通知责任主体，并送达公司各相关部门。（五）申诉1.责任主体对处理决定不服的，可以在接到处理决定之日起一定期限内，向公司提出申诉。2.公司应组成申诉复查小组，对申诉事项进行复查，并作出复查决定。复查决定为最终决定。五、相关配套措施（一）风险预警机制1.建立越权担保风险预警指标体系，对可能导致越权担保的风险因素进行实时监测和分析。2.当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒公司各单位采取相应的防范措施。（二）培训与教育1.定期组织公司各单位相关人员参加越权担保风险管理培训，提高其风险意识和业务水平。2.加强对法律法规和公司内部规章制度的宣传教育，使相关人员熟悉越权担保的禁止性规定和操作流程。（三）监督检查1.公司审计部门应定期对公司各单位的担保业务进行内部审计，检查担保