内部担保管理制度

PAGE内部担保管理制度一、总则（一）目的为规范公司内部担保行为，加强担保业务管理，有效防范和控制担保风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国民法典》等相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各子公司、分公司（以下统称“公司”）的内部担保业务管理。（三）基本原则1.合法性原则内部担保行为必须符合国家法律法规和政策要求，确保担保合同合法有效。2.审慎性原则严格评估担保风险，充分考虑被担保方的信用状况、经营能力、财务状况等因素，谨慎决定是否提供担保。3.安全性原则以保障公司资产安全为首要目标，采取有效措施防范担保风险，避免因担保行为给公司带来损失。4.统一管理原则公司内部担保业务实行统一管理，明确管理职责和审批流程，确保担保业务规范有序进行。二、担保业务管理机构及职责（一）董事会董事会是公司担保业务的决策机构，负责审议批准公司对外担保事项。董事会应充分了解担保业务的风险状况，按照公司章程规定的决策程序进行审议，确保决策的科学性和公正性。（二）风险管理部门风险管理部门是公司担保业务风险管理的牵头部门，负责对担保业务进行风险评估、监控和预警。其主要职责包括：1.收集、整理被担保方的相关信息，建立风险评估模型，对担保业务进行风险评估。2.定期跟踪监测担保业务的风险状况，及时发现潜在风险，并向公司管理层报告。3.参与担保合同的起草、审核工作，提出风险管理建议。4.协助公司相关部门处理担保业务的风险处置工作。（三）财务部门财务部门负责对担保业务进行财务核算和监督，确保担保业务的财务处理符合会计准则和公司财务制度的要求。其主要职责包括：1.负责担保业务的账务处理，准确记录担保金额、期限、费用等相关信息。2.定期对担保业务的财务状况进行分析，为公司管理层提供决策支持。3.监督担保费用的收取和支付情况，确保费用收支合规。（四）业务部门业务部门是担保业务的发起部门，负责对被担保方进行初步调查和了解，向风险管理部门提供相关信息，并配合风险管理部门进行风险评估。其主要职责包括：1.对被担保方的基本情况、经营状况、财务状况等进行调查和了解，形成调查报告。2.向风险管理部门提交担保申请，提供必要的资料和文件。3.负责与被担保方沟通协调，督促被担保方履行担保合同约定的义务。三、担保业务流程（一）担保申请1.业务部门在开展业务过程中，如认为需要提供担保的，应向风险管理部门提交担保申请，并填写《担保申请表》。2.《担保申请表》应包括以下内容：被担保方的基本情况，包括名称、地址、法定代表人、经营范围等。担保事项的基本情况，包括担保金额、担保期限、担保方式等。被担保方的财务状况、经营状况、信用状况等相关信息。业务部门对担保事项的风险评估及建议。3.业务部门应同时提交以下资料：被担保方的营业执照副本、公司章程、法定代表人身份证明等相关文件。被担保方最近一期的财务报表及审计报告。担保事项的相关合同、协议等文件。其他需要提供的资料。（二）风险评估1.风险管理部门收到业务部门提交的担保申请后，应及时对担保事项进行风险评估。2.风险评估主要包括以下内容：被担保方的主体资格和经营状况，是否具备合法经营资格，经营是否正常，有无重大诉讼、仲裁等事项。被担保方的财务状况，包括资产负债情况、盈利能力、现金流状况等，评估其偿债能力。担保事项的风险程度，包括担保金额、担保期限、担保方式等对公司风险的影响。反担保措施的可行性和有效性，如是否有足够的资产可供抵押、质押，保证人的信用状况等。3.风险管理部门应根据风险评估结果，出具《担保风险评估报告》，明确担保事项的风险等级，并提出风险管理建议。（三）审批决策1.风险管理部门将《担保申请表》和《担保风险评估报告》提交公司管理层审批。2.公司管理层应根据风险管理部门的建议，结合公司的经营战略、财务状况、风险承受能力等因素，对担保事项进行审批决策。3.对于重大担保事项，应提交董事会审议批准。董事会应按照公司章程规定的决策程序进行审议，充分听取风险管理部门、财务部门等相关部门的意见，确保决策的科学性和公正性。4.经审批同意提供担保的，应明确担保金额、担保期限、担保方式、反担保措施等相关事项，并形成审批文件。（四）合同签订1.业务部门根据审批文件，与被担保方签订担保合同。担保合同应明确双方的权利和义务，包括担保金额、担保期限、担保方式、反担保措施、违约责任等条款。2.担保合同签订前，应提交风险管理部门和财务部门进行审核。审核内容主要包括合同条款是否符合法律法规和公司规定，是否存在风险漏洞等。3.经审核通过后，由公司法定代表人或授权代表签署担保合同。（五）担保执行1.担保合同签订后，业务部门应负责监督被担保方履行合同约定的义务，确保担保事项按照合同约定执行。2.风险管理部门应定期跟踪监测担保业务的风险状况，及时发现潜在风险，并向公司管理层报告。3.财务部门应按照合同约定及时收取担保费用，并进行账务处理。（六）担保解除1.担保期限届满或担保事项履行完毕后，业务部门应及时办理担保解除手续。2.办理担保解除手续时，应确保被担保方已履行完毕合同约定的义务，不存在任何违约行为。3.担保解除后，应及时注销相关担保登记，并将担保事项的相关资料归档保存。四、反担保措施（一）反担保的定义反担保是指为保障公司在提供担保后能够实现追偿权，要求被担保方或第三方提供的担保措施。（二）反担保方式1.保证反担保由被担保方的关联企业、其他第三方企业或个人提供连带责任保证，确保在公司承担担保责任后能够获得追偿。2.抵押反担保被担保方或第三方以其合法拥有的不动产、动产等资产作为抵押物，向公司提供抵押反担保。抵押物应办理合法有效的抵押登记手续，确保公司的抵押权得到法律保障。3.质押反担保被担保方或第三方以其合法拥有的股权、应收账款、存单等权利或资产作为质物，向公司提供质押反担保。质物应办理合法有效的质押登记手续，确保公司的质权得到法律保障。（三）反担保措施的确定1.风险管理部门应根据担保事项的风险程度，结合被担保方的实际情况，确定反担保方式和反担保措施的具体内容。2.反担保措施应具有可行性和有效性，能够确保公司在承担担保责任后能够顺利实现追偿权。（四）反担保合同的签订1.业务部门应根据风险管理部门确定的反担保方式和反担保措施，与反担保方签订反担保合同。2.反担保合同应明确双方的权利和义务，包括反担保方式、反担保金额、反担保期限、违约责任等条款。3.反担保合同签订前，应提交风险管理部门和财务部门进行审核。审核内容主要包括合同条款是否符合法律法规和公司规定，是否存在风险漏洞等。4.经审核通过后，由公司法定代表人或授权代表签署反担保合同。五、担保风险管理与监控（一）风险预警1.风险管理部门应建立担保业务风险预警机制，定期对担保业务的风险状况进行监测和分析。2.风险预警指标主要包括被担保方的财务指标、经营指标、信用指标等。当出现以下情况时，应发出风险预警信号：被担保方财务状况恶化，如资产负债率大幅上升、盈利能力下降、现金流紧张等。被担保方经营出现重大问题，如市场份额下降、产品质量问题、重大诉讼等。被担保方信用状况恶化，如出现逾期还款、违约行为等。3.风险管理部门应及时向公司管理层报告风险预警信号，并提出相应的风险管理建议。（二）风险处置1.当担保业务出现风险时，公司应及时采取风险处置措施，降低风险损失。2.风险处置措施主要包括以下几种：要求被担保方提前履行还款义务，减少担保风险。行使反担保权利，通过处置反担保资产等方式实现追偿权。与被担保方协商调整担保合同条款，如延长担保期限、增加反担保措施等。对担保业务进行重组或转让，将担保风险转移给其他方。3.风险管理部门应负责组织实施风险处置工作，并及时向公司管理层报告风险处置情况。（三）档案管理1.公司应建立健全担保业务档案管理制度，对担保业务的相关资料进行妥善保管。2.担保业务档案主要包括以下内容：担保申请表及相关资料。担保风险评估报告。担保合同及反担保合同。被担保方的财务报表、审计报告等资料。担保业务的跟踪监测记录、风险预警报告、风险处置记录等。3.担保业务档案应按照档案管理规定进行分类、编号、装订，并指定专人负责保管。档案保管期限应符合法律法规和公司规定的要求。六、信息披露（一）披露原则公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露担保业务相关信息，确保投资者和其他利益相关者能够了解公司担保业务的情况。（二）披露内容1.年度报告中应披露公司当年的担保业务情况，包括担保金额、担保期限、担保对象、担保方式、反担保措施等。2.对于重大担保事项，应在临时报告中及时披露担保事项的进展情况、风险状况、决策程序等相关信息。3.公司应在定期报告中披露担保业务的风险管理情况，包括风险评估方法、风险预警指标、风险处置措施等。（三）披露方式公司应通过公司官网、证券交易所指定媒体等渠道及时披露担保业务相关信息，确保信息披露的公开、透明。七、责任追究（一）责任界定1.对于因担保业务管理不善导致公司遭受损失的，应根据相关法律法规和公司规定，追究相关部门和人员的责任。2.责任界定应根据担保业务流程中各环节的职责分工，明确各部门和人员在担保业务中的责任。（二）责任追究方式1.对于因工作失误、违规操作等原因导致担保业务出现风险的，应视情节轻重给予相关部门和人员警告、罚款、降职、撤职等处分。2.对于因故意违规、营私舞弊等原因导致公司遭受重大损失的，应依法追究相关部门和人员的法律责任。（三）责任追究程序1.风险管理部门应负责对担保业务风险事件进行调查，查明原因，界定责任。2.风险管理部门将调查结果提交公司管理层审议