绥化机关报销制度

绥化机关报销制度一、总则

第一条为规范绥化市机关事业单位（以下简称“单位”）财务报销行为，加强预算管理和资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》及相关财经法规，制定本制度。

第二条本制度适用于单位所有行政及事业部门的日常报销活动，包括但不限于办公用品采购、差旅费支出、会议费报销、招待费使用等。

第三条报销活动应遵循“依法合规、真实准确、手续完备、高效透明”的原则，确保每一笔支出符合预算编制要求及政策规定。

第四条单位财务部门负责报销制度的组织实施与监督管理，各部门应指定专人负责本部门报销事项的审核与提交。

第五条报销凭证应真实、完整，严禁虚构支出、虚开发票或套取资金，一经查实，将追究相关责任人责任。

第六条报销范围包括但不限于以下类别：

（一）商品及服务采购，如办公用品、耗材、维修服务等；

（二）差旅费支出，包括交通费、住宿费、伙食补助费等；

（三）会议及培训费，涉及会议场地租赁、资料印刷、人员培训等费用；

（四）公务接待费，包括因公务活动产生的餐饮、住宿等支出；

（五）其他经财政部门批准的专项经费支出。

第七条报销标准应参照国家及绥化市相关规定执行，特殊项目需经单位领导班子集体研究决定后报上级主管部门审批。

第八条报销流程应严格遵循申请、审核、支付、归档四个环节，各环节责任人需签字确认，确保责任到人。

第九条财务部门应定期对报销数据进行汇总分析，向单位领导汇报资金使用情况，并提出优化建议。

第十条单位应建立健全报销档案管理制度，确保凭证、审批单据等资料至少保存五年，以备审计监督。

二、报销申请与审批

第十一条报销申请应填写《绥化市机关事业单位财务报销申请表》，注明报销事由、金额、附件清单等，并由部门负责人签字审核。

第十二条单价超过人民币500元的采购项目需提供采购申请报告，经财务部门及分管领导审批后方可执行。

第十三条差旅费报销应附行程单、发票及住宿证明，伙食补助费按实际天数计算，每日报销标准不超过国家规定的限额。

第十四条会议费报销需提供会议通知、参会人员名单及预算审批文件，超预算部分需另行说明理由并报批。

第十五条公务接待费报销应附接待清单、发票及审批记录，严禁超标准、超范围招待，严禁使用公款支付私人消费。

三、报销凭证与附件要求

第十六条报销凭证必须使用正规发票，发票内容应与实际支出一致，严禁使用白条、定额票或非税收入票据。

第十七条电子发票需通过税务平台验证，并确保“三流一致”（发票流、资金流、业务流）。

第十八条大额支出（如超过人民币1万元）应提供合同或协议，并附商品验收单或服务确认书。

第十九条住宿费报销需提供酒店发票及行程安排，不得以现金支付方式报销。

第二十条差旅费中过路费、油费需提供高速公路通行费发票或加油发票，并注明车辆使用人及车牌号。

四、报销流程与时间安排

第二十一条报销申请应在费用发生后的10个工作日内提交，逾期未报视为自动放弃。

第二十二条财务部门应在收到申请后的3个工作日内完成审核，特殊情况需说明原因并报单位领导协调。

第二十三条审批通过后，由财务部门统一办理支付手续，严禁预支或分期报销。

第二十四条报销金额较大（如超过人民币5万元）的项目需经单位财务委员会审议，并报市财政局备案。

五、违规处理与责任追究

第二十五条报销过程中存在虚报、冒领、套取资金等行为的，将追回违规金额，并按《中华人民共和国公务员法》《财政违法行为处罚处分条例》给予党纪、政纪处分。

第二十六条财务人员未按规定审核报销凭证的，将承担相应管理责任，情节严重的予以调离岗位或解除劳动合同。

第二十七条单位领导对报销活动负有监督责任，若因决策失误导致资金损失，将追究领导责任。

六、附则

第二十八条本制度由绥化市机关事务管理局负责解释，自发布之日起施行。

第二十九条各单位可根据本制度制定实施细则，报市财政局备案后执行。

第三十条本制度与上级政策冲突时，以上级政策为准。

二、报销申请与审批

第二条报销申请应填写《绥化市机关事业单位财务报销申请表》，注明报销事由、金额、附件清单等，并由部门负责人签字审核。

第三条单位工作人员需在费用发生后及时提交报销申请，确保各项信息准确无误。报销申请表应包含以下内容：

（一）报销人基本信息，如姓名、部门、职务等；

（二）报销事由的具体说明，如采购物品名称、数量、用途等；

（三）附件清单，列明所附发票、合同、验收单等材料的名称及张数；

（四）金额明细，区分不同类别支出，如办公用品、差旅费等。

第四条部门负责人需对报销申请进行初步审核，确认报销内容真实、合规，并在申请表上签字确认。部门负责人应重点关注以下事项：

（一）报销金额是否在预算范围内；

（二）发票是否正规，内容是否与实际支出一致；

（三）是否存在重复报销或超标准报销情况。

第五条审核通过后，报销人需将申请表及相关附件提交至财务部门。财务部门将进行进一步核查，确保所有材料完整、合规。核查内容包括：

（一）发票的真伪及有效性；

（二）附件材料的完整性，如采购合同、验收单等；

（三）报销标准的符合性，如差旅费是否超过规定限额。

第六条财务部门在核查无误后，将报单位分管领导审批。分管领导需根据报销内容的重要性及预算情况，决定是否批准。以下情况需特别关注：

（一）大额支出，如超过人民币1万元的采购项目；

（二）预算外支出，如临时性项目或紧急情况；

（三）多次报销同一事项，需核实是否存在重复报销。

第七条分管领导审批通过后，报销申请进入支付环节。财务部门将根据审批结果办理付款手续，并通知报销人领取款项或报销凭证。

第八条报销过程中，如遇审批意见不一致或需补充材料的情况，财务部门将及时与报销人及相关部门沟通，确保问题得到妥善解决。

第九条报销申请应遵循“先申请、后报销”的原则，严禁先消费后补单或无预算支出。单位将定期对报销申请进行抽查，对违规行为予以通报批评。

第十条报销申请的时效性至关重要。报销人应在费用发生后10个工作日内提交申请，逾期未报将视为自动放弃。特殊情况需经单位领导批准，但不得长期积压。

第十一条报销申请的规范性直接影响报销效率。报销人应认真填写申请表，确保信息准确、完整，避免因材料不全导致审核延迟。财务部门将定期对报销人进行培训，提高其报销意识和能力。

第十二条报销申请的透明化是防止违规的关键。单位将在办公区域公示报销流程及标准，接受全体工作人员监督。报销人可随时查询申请进度，如有疑问可向财务部门咨询。

第十三条报销申请的保密性需得到保障。涉及敏感信息的报销内容，如特定项目经费使用情况，将限制知晓范围，仅由相关负责人及财务人员接触。

第十四条报销申请的电子化是未来发展方向。单位将逐步推行电子报销系统，实现申请、审核、支付全流程线上办理，提高工作效率并减少纸质材料使用。

第十五条报销申请的智能化管理将进一步提升报销质量。通过大数据分析，财务部门可及时发现异常报销行为，如频繁小额报销、发票号码规律异常等，从而加强风险防控。

第十六条报销申请的国际化接轨是单位长远发展的需要。单位将参考国内外先进经验，不断完善报销制度，提升管理水平，更好地服务于单位发展。

三、报销凭证与附件要求

第三条报销凭证必须使用正规发票，发票内容应与实际支出一致，严禁使用白条、定额票或非税收入票据。

单位财务制度对报销凭证的选择有着严格的要求，以确保每一笔支出的合法性与真实性。正规发票是报销的核心凭证，必须符合国家税务部门的规定。发票上应清晰列明商品或服务的名称、数量、单价、金额以及销售方信息等，确保内容与实际发生的交易相符。工作人员在报销时，必须提供完整的、未经涂改的发票原件，任何伪造或变造的发票都将被视为无效，并可能承担相应的法律责任。白条，即无正式发票的收据，由于其缺乏规范性，无法提供有效的税务和审计依据，因此是被明令禁止的。定额票，如某些行政事业单位内部使用的内部结算单，通常仅限于特定的、小额的零星支出，且使用范围有限，不得用于日常的、大额的报销活动。非税收入票据，如行政事业性收费票据，仅适用于特定的收费项目，不得用于其他用途的报销。财务部门在审核时，会仔细检查发票的真伪，核对发票代码、号码、开票日期等信息，确保其真实有效。同时，还会核对发票内容与报销事由是否一致，防止出现虚开发票、内容不符等问题。例如，差旅费报销中，住宿费发票必须与实际入住的酒店名称、日期、金额相符，不得使用非入住酒店的发票或伪造的发票进行报销。通过严格规范发票的使用，可以有效防止虚假报销、套取公款等违规行为，保障单位财务的安全。

第四条附件材料是支撑报销凭证的重要补充，必须真实、完整、清晰。附件材料主要包括但不限于采购合同、验收单、行程单、会议通知等，用于证明报销事项的真实性、合规性以及金额的合理性。采购合同是证明商品或服务交易的重要依据，应包含合同双方信息、标的物名称、数量、价格、履行期限等内容。财务部门在审核时，会检查合同是否规范，金额是否与发票一致，是否存在违约条款等。验收单是证明商品或服务已按合同约定交付并验收合格的凭证，应包含验收时间、地点、人员、验收内容、数量、质量状况等信息。验收单的完整性对于报销至关重要，缺项或漏项的验收单可能会影响报销的审核。行程单是差旅费报销的重要附件，应包含出行起止时间、交通工具、住宿地点、天数等信息。行程单的真实性直接影响差旅费的合理性，财务部门会结合发票、住宿证明等信息进行核对。会议通知是会议费报销的重要依据，应包含会议名称、时间、地点、参会人员、预算审批文件等信息。会议通知的完整性有助于证明会议的正规性，避免虚假会议费的报销。财务部门在审核附件材料时，会重点关注材料的真实性、合规性以及与报销凭证的一致性。例如，采购办公用品的报销，除了发票外，还应提供采购合同或订单、验收单等附件，证明采购行为的真实性以及物品已按要求验收。如果附件材料不完整或存在疑点，财务部门会要求报销人补充材料或解释原因，必要时会进行实地核查。通过严格审核附件材料，可以有效防止虚假报销、重复报销等违规行为，确保报销的合规性。

第五条电子凭证的广泛应用对报销制度提出了新的要求。单位鼓励使用电子发票、电子合同、电子验收单等电子凭证，并建立了相应的电子凭证管理系统。电子凭证具有方便快捷、存储安全、易于检索等优点，正在逐步取代传统的纸质凭证。电子发票可以通过税务平台直接导入财务系统，无需人工录入，大大提高了报销效率。电子合同、电子验收单等电子附件也便于存储和查阅，方便财务部门进行审核和管理。为了确保电子凭证的真实性和有效性，单位建立了电子凭证认证机制，通过数字签名、区块链等技术手段，对电子凭证进行防伪处理。同时，还建立了电子凭证管理制度，明确电子凭证的生成、传输、存储、使用等环节的要求，确保电子凭证的安全性和合规性。财务部门会对电子凭证进行严格审核，核对电子凭证的认证信息、内容与纸质凭证是否一致，防止电子凭证的伪造和篡改。例如，差旅费报销中，电子行程单需要通过指定平台进行验证，确保行程信息的真实可靠。通过推广应用电子凭证，单位不仅提高了报销效率，还加强了财务管理的数字化水平，为未来的智慧报销奠定了基础。

第六条特殊情况下的报销凭证需要特殊处理。例如，对于无法取得正规发票的支出，如部分小额的零星支出，单位制定了相应的替代凭证制度。这些替代凭证包括内部结算单、收据等，但必须经过财务部门的审核批准，并符合一定的标准和程序。例如，对于市内短途的零星运输费用，如果无法取得运输公司的正规发票，可以提供由司机签字的内部结算单，注明运输时间、地点、费用等信息，经部门负责人和财务部门审核后予以报销。但对于这些替代凭证的使用范围、金额限制等都有明确的规定，防止其被滥用。此外，对于一些特殊的支出项目，如捐赠、赞助等，除了需要提供相应的证明材料外，还需要经过单位领导层的审批，确保支出的合规性和合理性。例如，向特定机构进行的捐赠，需要提供捐赠协议、收款方的收款证明等材料，并经单位领导层批准后才能进行报销。通过制定特殊情况下的报销凭证处理办法，单位确保了报销制度的灵活性和可操作性，同时也防止了报销漏洞的出现。

第七条报销凭证的保管与归档是财务管理工作的重要组成部分。单位建立了完善的报销凭证保管制度，所有报销凭证都必须按照规定的期限和方式进行保管，以备查验。报销凭证的保管期限一般为五年，对于一些重要的凭证，如大额支出凭证、审计涉及的凭证等，保管期限可能会更长。财务部门负责报销凭证的集中保管，采用防火、防潮、防盗的措施，确保凭证的安全。同时，还建立了报销凭证的电子化归档系统，将报销凭证扫描成电子文件，进行分类、编号、存储，方便查阅和管理。对于保管期满的报销凭证，按照规定进行销毁，并做好销毁记录。报销人也有义务妥善保管自己提交的报销凭证，并在报销完成后将复印件或电子文件交由财务部门存档。财务部门会定期对报销凭证的保管情况进行检查，确保其完整性和安全性。例如，每年年底，财务部门会对上一年度的报销凭证进行清点，核对数量和完整性，并做好记录。通过严格的报销凭证保管与归档制度，单位确保了财务信息的完整性和可追溯性，为财务管理和审计提供了可靠的依据。

四、报销流程与时间安排

第四条报销申请应在费用发生后的10个工作日内提交，逾期未报视为自动放弃。

单位财务制度对报销申请的时效性有着明确的规定，这是为了确保财务流程的顺畅以及预算执行的严肃性。一般来说，工作人员在完成一项支出后，应当尽快整理相关凭证，并在费用发生后的10个工作日内提交报销申请。这个时间限制是为了防止费用报销的无限期拖延，确保财务信息的及时性。如果由于特殊原因无法在规定时间内提交报销申请，例如因出差在外、系统故障、材料丢失等，需要提前向部门负责人和财务部门说明情况，并申请延期。延期申请需要经过审批，获得批准后方可延长报销期限。但延期不得超过5个工作日，且需要提供合理的解释和证明材料。如果超过规定时间且未获得延期批准，将视为自动放弃报销，相关费用由个人承担。这种做法虽然看似严格，但实际是为了保障单位财务管理的规范性，避免因报销拖延导致的问题。例如，如果报销申请长期积压，可能会导致预算执行失真，影响单位的正常运转。通过设定时效性要求，可以促使工作人员及时处理报销事宜，提高财务工作效率。同时，也有助于财务部门及时掌握资金使用情况，为单位的财务决策提供依据。

第五条财务部门应在收到申请后的3个工作日内完成审核，特殊情况需说明原因并报单位领导协调。

报销申请提交至财务部门后，将进入审核环节。财务部门通常会在收到申请后的3个工作日内完成审核工作，这个时间限制是为了确保审核的及时性，避免报销流程拖延。审核工作主要包括核对报销凭证的合规性、完整性，检查金额是否符合标准，以及确认报销事由的真实性等。在审核过程中，财务人员会仔细检查每一项报销内容，确保其符合单位的财务制度和预算要求。例如，对于差旅费报销，会检查发票、行程单、住宿证明等是否齐全，金额是否在规定范围内；对于采购费报销，会检查合同、验收单等是否规范，价格是否合理。如果发现报销申请存在问题，例如凭证不齐全、金额超标准、事由不明确等，财务部门会及时与报销人沟通，要求其补充材料或说明情况。对于一些特殊情况，例如涉及大额支出、预算外支出或需要特殊审批的项目，审核时间可能会适当延长。延长时间的原因需要向报销人说明，并报单位领导协调。例如，某项采购项目金额较大，需要经过单位采购委员会的审议，这个审议过程可能需要一段时间，财务部门会及时将情况告知报销人，并协调相关领导加快审议进度。通过设定审核时限和特殊情况处理机制，单位确保了报销流程的规范性和高效性，同时也保障了报销人的权益。

第六条审批通过后，报销人需在规定时间内到财务部门办理支付手续，逾期未取视为自动放弃。

报销申请经过财务部门审核，并获得单位相关领导批准后，将进入支付环节。此时，财务部门会通知报销人前来办理支付手续。报销人需要在收到通知后的规定时间内到财务部门领取款项或报销凭证。这个时间限制是为了确保支付工作的及时性，避免因拖延导致的问题。例如，如果报销人长期不领取款项，可能会导致资金沉淀，影响单位的资金周转。同时，也有助于财务部门及时完成支付工作，提高财务效率。如果报销人因故无法按时领取款项，可以提前与财务部门沟通，申请延期领取。延期领取需要经过财务部门的批准，并获得相关领导的同意。但延期领取不得超过5个工作日，且需要提供合理的解释。如果超过规定时间且未获得延期批准，将视为自动放弃领取款项，相关款项将作废。这种做法虽然看似严格，但实际是为了保障单位财务管理的规范性，避免因款项长期未领取导致的问题。例如，如果报销人长期不领取款项，可能会导致财务部门无法及时更新财务信息，影响单位的财务决策。通过设定支付时限和延期领取机制，单位确保了支付工作的规范性和高效性，同时也保障了报销人的权益。

第七条支付方式应根据报销金额和性质选择，大额支付应优先采用银行转账，小额支付可现金支付或刷卡支付。

报销款项的支付方式需要根据报销金额和性质进行选择，以确保资金安全和管理效率。一般来说，对于大额支付，例如万元以上的支出，应优先采用银行转账的方式。银行转账具有安全性高、便捷性强的优点，可以有效防止现金支付过程中可能出现的丢失、被盗等问题。同时，银行转账还可以提供电子凭证，方便财务部门的记录和管理。对于小额支付，例如几百元以下的支出，可以根据实际情况选择现金支付或刷卡支付。现金支付适用于一些小额的、零星的支出，例如购买办公用品、支付小额维修费等。但现金支付也存在一些弊端，例如安全性较低、管理难度较大等。因此，单位对现金支付的范围和金额都有一定的限制。刷卡支付是一种较为安全的支付方式，可以减少现金使用，提高支付效率。对于一些可以刷卡支付的场合，例如购买商品、支付服务费等，鼓励采用刷卡支付的方式。通过选择合适的支付方式，单位可以有效保障资金安全，提高财务管理的效率。同时，也有助于规范财务行为，防止因支付方式不当导致的问题。例如，如果大额支付采用现金方式，可能会导致资金管理困难，增加财务风险。通过规定支付方式的选择原则，单位确保了资金支付的安全性和规范性。

第八条报销流程的电子化是未来发展方向。单位将逐步推行电子报销系统，实现申请、审核、支付全流程线上办理，提高工作效率并减少纸质材料使用。

随着信息技术的不断发展，报销流程的电子化已成为大势所趋。单位也意识到了这一点，正在逐步推行电子报销系统，以实现报销申请、审核、支付全流程的线上办理。电子报销系统具有诸多优点，例如可以提高报销效率、减少纸质材料使用、加强财务管理的数字化水平等。通过电子报销系统，报销人可以在线提交报销申请，上传相关凭证，财务部门可以在线审核报销申请，并进行电子审批。支付环节也可以通过电子方式完成，例如电子转账、电子支付等。电子报销系统的推广应用，不仅可以提高报销效率，还可以减少纸质材料的使用，降低纸张成本和存储成本。同时，还可以加强财务管理的数字化水平，为未来的智慧报销奠定基础。例如，通过电子报销系统，可以实现对报销数据的实时监控和分析，为单位的财务决策提供数据支持。未来，单位还可以考虑将电子报销系统与其他业务系统进行整合，实现更高效的财务管理。通过不断推进报销流程的电子化，单位可以更好地适应信息化时代的发展要求，提高财务管理的效率和水平。

第九条报销流程的智能化管理将进一步提升报销质量。通过大数据分析，财务部门可及时发现异常报销行为，如频繁小额报销、发票号码规律异常等，从而加强风险防控。

报销流程的智能化管理是未来财务管理的重要发展方向。通过引入大数据分析技术，可以进一步提升报销质量，加强风险防控。大数据分析可以帮助财务部门从海量的报销数据中提取有价值的信息，发现异常报销行为，并及时进行干预和处理。例如，通过分析报销人的报销习惯、报销金额、报销时间等信息，可以判断是否存在虚假报销、重复报销、超标准报销等行为。如果发现某位报销人的报销金额经常接近某个限额，或者报销时间过于集中，或者报销内容与其实际工作内容不符，都可能存在异常情况，需要进一步调查核实。通过大数据分析，可以及时发现这些异常情况，并采取相应的措施进行防范和纠正。例如，可以要求报销人提供更详细的说明，或者进行实地核查，或者暂停其报销资格等。通过智能化管理，可以大大提高报销的风险防控能力，确保单位财务的安全。同时，还可以通过对报销数据的分析，发现财务管理中存在的问题，并提出改进建议，不断提升财务管理的水平。例如，通过分析报销数据，可以发现哪些部门的报销频率较高、哪些项目的报销金额较大、哪些报销环节存在风险等，从而有针对性地采取措施进行改进。通过智能化管理，可以进一步提升报销的质量和效率，为单位的发展提供更好的财务保障。

五、违规处理与责任追究

第五条报销过程中存在虚报、冒领、套取资金等行为的，将追回违规金额，并按《中华人民共和国公务员法》《财政违法行为处罚处分条例》给予党纪、政纪处分。

单位对报销过程中的违规行为采取零容忍态度，一旦发现虚报、冒领、套取资金等行为，将依法依规严肃处理。虚报是指报销人通过伪造、变造凭证等方式，骗取公款的行为。例如，伪造发票、虚构支出、夸大报销金额等。冒领是指未实际发生支出，却以个人名义冒领公款的行为。套取资金是指利用报销制度漏洞，通过虚假交易或重复报销等方式，非法占有公款的行为。这些行为不仅违反了单位的财务制度，也破坏了单位的财经纪律，损害了单位的利益，必须予以严厉打击。单位将根据违规行为的情节轻重，采取不同的处理措施。对于轻微的违规行为，将给予警告或通报批评，并责令其退回违规金额。对于情节较重的违规行为，将给予记过、降级等处分，并追回违规金额。对于情节特别严重，构成犯罪的，将移交司法机关处理。此外，单位还将根据违规行为的性质，追究相关责任人的党纪、政纪责任。例如，对于虚报行为，将追究报销人的责任；对于冒领行为，将追究冒领人的责任；对于套取资金行为，将追究相关责任人的责任。通过严肃处理违规行为，单位旨在起到警示作用，防止类似行为再次发生。同时，也有助于维护单位的财经纪律，保障单位的利益。

第六条财务人员未按规定审核报销凭证的，将承担相应管理责任，情节严重的予以调离岗位或解除劳动合同。

财务人员在报销审核过程中扮演着重要的角色，他们需要认真审核每一笔报销申请，确保其合规性。如果财务人员未按规定审核报销凭证，将承担相应的管理责任。例如，如果财务人员未能及时发现报销申请中的问题，导致单位遭受损失，将追究其相应的管理责任。这种责任可能包括警告、记过、降级等处分。如果情节严重，例如多次出现审核失误，或者故意帮助企业人员违规报销，将予以调离岗位或解除劳动合同。财务人员的工作职责重大，他们需要具备一定的专业知识和技能，能够识别报销申请中的问题，并采取相应的措施进行处理。因此，单位对财务人员的要求较高，需要他们不断学习，提高自身的业务水平。同时，单位也将加强对财务人员的培训和管理，确保他们能够认真履行职责，防止审核失误。例如，单位可以定期组织财务人员进行业务培训，提高他们的审核能力；可以建立审核责任制，明确每个财务人员的审核责任；可以建立审核监督机制，对财务人员的审核工作进行监督。通过这些措施，可以确保财务人员能够认真履行职责，防止审核失误，保障单位的利益。

第七条单位领导对报销活动负有监督责任，若因决策失误导致资金损失，将追究领导责任。

单位领导在报销活动中扮演着重要的角色，他们需要对报销活动进行监督，确保其合规性。例如，领导需要审批大额支出、预算外支出等，需要审核报销申请中的重要事项，需要对报销活动的规范性进行监督。如果领导未能履行监督责任，导致单位遭受损失，将追究其领导责任。这种责任可能包括警告、记过、降级等处分。领导的责任不仅在于审批报销申请，更在于对整个报销活动的监督。例如，领导需要了解单位的财务制度，需要掌握报销流程，需要及时发现报销活动中的问题，并采取相应的措施进行处理。如果领导对报销活动疏于管理，导致单位遭受损失，将追究其领导责任。此外，领导还需要加强对财务人员的监督，确保他们能够认真履行职责，防止审核失误。例如，领导可以定期听取财务人员的汇报，了解他们的工作情况；可以抽查财务人员的审核工作，确保其合规性；可以对财务人员进行考核，评价其工作绩效。通过这些措施，可以确保领导能够履行监督责任，防止报销活动中的问题，保障单位的利益。

第八条报销人对所报事项的真实性、合规性负有直接责任，若存在虚假报销，将承担相应法律责任。

报销人是报销活动的主体，他们对所报事项的真实性、合规性负有直接责任。这意味着报销人需要确保报销申请的真实性、合规性，需要提供真实、完整的凭证，需要按照规定流程进行报销。如果报销人存在虚假报销行为，将承担相应的法律责任。虚假报销是指报销人通过伪造、变造凭证等方式，骗取公款的行为。例如，伪造发票、虚构支出、夸大报销金额等。虚假报销不仅违反了单位的财务制度，也违反了国家法律法规，必须予以严厉打击。单位将根据虚假报销的情节轻重，采取不同的处理措施。对于轻微的虚假报销，将给予警告或通报批评，并责令其退回违规金额。对于情节较重的虚假报销，将给予记过、降级等处分，并追回违规金额。对于情节特别严重，构成犯罪的，将移交司法机关处理。此外，报销人还需要承担相应的法律责任。例如，如果虚假报销行为构成诈骗罪，将依法追究其刑事责任。通过严肃处理虚假报销行为，单位旨在起到警示作用，防止类似行为再次发生。同时，也有助于维护单位的财经纪律，保障单位的利益。

第九条财务部门应建立违规行为举报机制，鼓励内部人员进行监督，对举报属实的给予奖励。

为了及时发现和处理报销过程中的违规行为，单位财务部门建立了违规行为举报机制。该机制旨在鼓励内部人员进行监督，及时发现并举报违规行为。举报机制的具体内容包括：设立举报电话、举报邮箱、举报平台等，方便内部人员举报；建立举报受理制度，明确举报受理流程；对举报进行调查核实，并根据调查结果进行处理；对举报属实的给予奖励。通过举报机制，可以及时发现和处理违规行为，防止其蔓延。例如，如果某位员工发现同事存在虚假报销行为，可以通过举报机制进行举报，财务部门会对举报进行调查核实，并根据调查结果进行处理。如果举报属实，还会给予举报人一定的奖励。通过举报机制，可以起到震慑作用，防止违规行为的发生。同时，也有助于营造良好的财务环境，提高单位的财务管理水平。例如，通过举报机制，可以发现财务管理中存在的问题，并提出改进建议，不断提升财务管理的水平。通过建立违规行为举报机制，单位可以更好地发现和处理违规行为，保障单位的利益。

六、附则

第六条本制度由绥化市机关事务管理局负责解释，自发布之日起施行。

绥化市机关事务管理局作为本制度的制定和解释机构，负责对制度内容进行权威解读，确保制度的正确执行。该局将负责处理与制度相关的咨询、申诉等问题，并根据实际情况对制度进行必要的修订和完善。制度的解释权归属该局，是为了保证解释的权威性和统一性，避免