镇内部预算绩效管理制度

PAGE镇内部预算绩效管理制度一、总则（一）目的为加强我镇内部预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算约束，确保财政资金合理配置和有效使用，依据国家相关法律法规及财政预算管理规定，结合我镇实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于我镇各部门、各单位在预算编制、执行、监督等过程中的绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：以绩效目标为核心，围绕绩效目标编制预算、执行预算、开展监督和评价，确保预算资金使用符合预期目标。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和指标体系，规范预算绩效管理流程，提高绩效管理的准确性和公正性。3.公开透明原则：预算绩效信息应依法依规公开，接受社会监督，提高预算绩效管理的透明度。4.责任追究原则：对预算绩效管理工作中存在的问题，明确责任主体，严肃追究责任。二、预算绩效管理职责分工（一）财政部门职责1.负责制定我镇预算绩效管理制度、办法和操作规程。2.组织开展全镇预算绩效管理工作，指导各部门、各单位做好预算绩效管理工作。3.审核各部门、各单位上报的绩效目标，批复部门预算时同步批复绩效目标。4.组织实施预算绩效监控和评价工作，汇总分析评价结果，提出改进建议和措施。5.建立预算绩效信息公开制度，按规定公开预算绩效信息。（二）各部门、各单位职责1.负责本部门、本单位预算绩效管理工作的组织实施，制定本部门、本单位预算绩效管理制度和工作流程。2.编制本部门、本单位年度预算绩效目标，报财政部门审核。3.组织实施本部门、本单位预算执行，对预算执行情况进行监控，及时发现和纠正预算执行中的问题。4.开展本部门、本单位预算绩效自评工作，撰写自评报告，报送财政部门。5.根据财政部门反馈的评价结果，制定整改措施，落实整改责任，提高预算绩效管理水平。三、预算绩效目标管理（一）绩效目标设定1.各部门、各单位在编制年度预算时，应按照“谁申请资金、谁设定目标”的原则，结合本部门、本单位职能职责和事业发展规划，设定明确、具体、可衡量、可实现、有时限的绩效目标。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面。产出指标应明确数量、质量、时效、成本等内容；效益指标应反映预期效果，如经济效益、社会效益、生态效益等；满意度指标应体现服务对象或受益群体的满意程度。3.绩效目标设定应与预算资金规模相匹配，避免过高或过低设定目标。（二）绩效目标审核1.财政部门对各部门、各单位上报的绩效目标进行审核，审核内容包括绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性等。2.对审核未通过的绩效目标，财政部门应及时反馈审核意见，各部门、各单位应根据审核意见进行修改完善，重新报送审核。（三）绩效目标批复1.财政部门在批复部门预算时，同步批复绩效目标。绩效目标一经批复，原则上不予调整。2.如因特殊原因需要调整绩效目标的，各部门、各单位应按照规定程序报财政部门审核同意后进行调整。四、预算绩效运行监控（一）监控主体与对象1.预算绩效运行监控主体为财政部门和各部门、各单位。2.监控对象为纳入预算绩效管理的所有项目和资金。（二）监控内容1.绩效目标完成情况，包括产出指标完成进度、效益指标实现程度等。2.预算执行情况，包括资金到位率、预算执行进度、资金使用合规性等。3.重大事项执行情况，如项目实施过程中的政策变化、不可抗力等对绩效目标实现的影响。（三）监控方式与频率1.监控方式包括日常监控和专项监控。日常监控由各部门、各单位自行组织实施，定期对预算执行和绩效目标完成情况进行跟踪检查；专项监控由财政部门根据工作需要组织开展，对重点项目或存在问题的项目进行专项检查。2.监控频率根据项目特点和管理要求确定，原则上每季度至少进行一次监控，对重大项目或重点资金应加强实时监控。（四）监控结果处理1.各部门、各单位在监控过程中发现绩效目标执行偏差或存在问题的，应及时采取措施予以纠正，并将监控情况和处理结果报送财政部门。2.财政部门根据监控结果，对存在问题的项目和部门进行督促整改，必要时可调整预算安排或暂停项目执行。五、预算绩效评价（一）评价主体与对象1.预算绩效评价主体包括财政部门、各部门、各单位以及委托的第三方机构。2.评价对象为纳入预算绩效管理的所有项目和部门整体支出。（二）评价内容与指标体系1.评价内容包括预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益、财务管理状况、组织实施情况等方面。2.评价指标体系应根据评价对象的特点和评价内容进行设置，包括共性指标和个性指标。共性指标适用于各类评价对象，个性指标根据不同项目或部门特点进行定制。（三）评价方式与方法1.评价方式包括自评、财政评价和第三方评价。自评由各部门、各单位自行组织开展，财政评价由财政部门组织实施，第三方评价由财政部门委托具备资质的第三方机构进行。2.评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等，可根据评价对象和评价内容选择适当的评价方法。（四）评价工作程序1.制定评价方案：评价主体根据评价对象和评价目的，制定评价方案，明确评价指标、评价方法、评价标准、评价步骤等内容。2.收集评价资料：评价主体通过查阅资料、实地调研、问卷调查、数据统计等方式，收集与评价对象相关的资料和数据。3.实施评价：评价主体按照评价方案确定的评价方法和标准，对评价对象进行评价，形成评价结论。4.撰写评价报告：评价主体根据评价结果，撰写评价报告，报告内容应包括评价基本情况、评价结果、存在问题及建议等。5.反馈评价结果：评价主体将评价报告反馈给被评价部门、单位，被评价部门、单位应根据评价结果制定整改措施，落实整改责任。（五）评价结果应用1.财政部门将评价结果作为预算安排、政策调整、资金分配、项目管理等的重要依据。对绩效评价结果好的项目和部门，在安排预算时给予优先考虑；对绩效评价结果差的项目和部门，减少或取消预算安排，并责令其限期整改。2.各部门、各单位应将绩效评价结果作为改进管理、完善政策、提高绩效的重要参考，建立健全绩效评价结果与预算安排、资金使用、项目管理等挂钩的机制。六、预算绩效信息公开（一）公开主体与内容1.财政部门负责公开全镇预算绩效管理制度、绩效目标、绩效评价结果等信息。2.各部门、各单位负责公开本部门、本单位预算绩效目标、绩效自评报告等信息。（二）公开方式与渠道预算绩效信息应通过政府门户网站、财政部门官方网站等渠道向社会公开，确保公众能够及时、准确获取相关信息。（三）公开时间与要求1.绩效目标应随部门预算同步公开；绩效自评报告应在规定时间内公开，原则上在次年3月底前公开上一年度绩效自评情况。2.财政评价结果应在评价工作结束后及时公开，公开内容应包括评价对象、评价结果、存在问题及整改建议等。七、预算绩效管理监督与问责（一）监督检查1.财政部门负责对全镇预算绩效管理工作进行监督检查，重点检查各部门、各单位预算绩效管理制度建设、绩效目标设定、绩效运行监控、绩效评价开展、绩效信息公开等情况。2.各部门、各单位应加强对本部门、本单位预算绩效管理工作的内部监督检查，确保预算绩效管理工作规范有序开展。（二）问责机制1.对在预算绩效管理工作中存在弄虚作假、违规操