政府内控加强责任制度

PAGE政府内控加强责任制度一、总则（一）目的为了进一步加强政府内部控制，规范权力运行，提高政府治理水平，保障财政资金安全，有效防范廉政风险，特制定本责任制度。（二）依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等，以及行业标准和政策要求制定。（三）适用范围本制度适用于政府各部门及其所属单位。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保政府内部控制活动合法合规。2.全面性原则：涵盖政府经济活动的全过程，包括预算编制、执行、决算等各个环节。3.重要性原则：关注重要经济活动和高风险领域，合理确定控制重点和方法。4.制衡性原则：确保决策权、执行权和监督权相互分离，形成有效的制衡机制。5.适应性原则：根据内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。二、职责分工（一）政府部门1.制定内部控制制度：负责制定本部门内部控制制度，明确各岗位职责和工作流程。2.组织实施内部控制：组织本部门及其所属单位实施内部控制，确保各项制度有效执行。3.监督检查内部控制：定期对本部门及其所属单位内部控制情况进行监督检查，发现问题及时整改。4.报告内部控制情况：向上级主管部门报告本部门内部控制制度建设和执行情况。（二）财政部门1.指导内部控制工作：负责指导政府各部门及其所属单位开展内部控制工作，制定相关政策和制度。2.监督检查内部控制：对政府各部门及其所属单位内部控制制度建设和执行情况进行监督检查。3.组织开展培训：组织开展政府内部控制培训，提高相关人员的业务水平和内部控制意识。（三）审计部门1.审计内部控制情况：对政府各部门及其所属单位内部控制制度的健全性、有效性进行审计监督。2.提出审计意见和建议：针对审计发现的问题，提出改进意见和建议，督促相关部门整改。（四）各岗位人员1.明确岗位职责：各岗位人员应明确自己的职责，严格按照规定的工作流程开展工作。2.履行岗位责任：认真履行岗位职责，确保工作质量和效率，对工作结果负责。3.接受监督检查：积极配合政府部门、财政部门和审计部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。三、预算业务控制（一）预算编制1.制定预算编制方案：明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求。2.开展项目可行性研究：对申报的项目进行可行性研究，评估项目的必要性、可行性和效益性。3.审核预算草案：对各部门提交的预算草案进行审核，确保预算编制的准确性和合理性。4.集体决策：重大预算事项应经过集体决策，确保决策的科学性和公正性。（二）预算执行1.分解预算指标：将批复的预算指标分解到各部门和各项目，明确责任主体。2.严格执行预算：按照预算安排组织收入和支出，不得擅自调整预算。3.加强预算执行监控：定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决问题。4.分析预算执行差异：对预算执行差异进行分析，查找原因，提出改进措施。（三）决算与评价1.编制决算报告：按照规定的格式和内容编制决算报告，反映年度预算执行情况。2.开展决算审计：对决算报告进行审计，确保决算数据的真实性和准确性。3.进行绩效评价：对预算项目进行绩效评价，评价结果作为预算安排的重要依据。四、收支业务控制（一）收入业务1.明确收入范围和标准：严格按照国家法律法规和政策规定，明确各项收入的范围和标准。2.规范收入收缴程序：制定收入收缴流程，确保收入及时足额上缴国库。3.加强票据管理：统一使用财政部门监制的票据，建立票据管理制度，加强票据的领购、使用、保管和核销。（二）支出业务1.审批支出事项：严格执行支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.审核原始凭证：对支出原始凭证进行审核，确保凭证真实、合法、有效。3.控制支出进度：按照预算安排和工作进度控制支出进度，防止超支。4.加强支出核算：规范支出核算，确保支出数据的准确性和完整性。五、政府采购业务控制（一）采购预算编制1.编制采购预算：根据工作需要和财力状况，编制政府采购预算。2.审核采购预算：对采购预算进行审核，确保采购预算的合理性和准确性。（二）采购计划制定1.制定采购计划：根据采购预算和工作进度，制定采购计划。2.审批采购计划：采购计划应报经相关部门审批，确保采购计划符合规定。（三）采购实施1.选择采购方式：根据采购项目的特点和要求，选择合适的采购方式。2.组织采购活动：按照规定的采购程序组织采购活动，确保采购过程公开、公平、公正。3.签订采购合同：采购合同应明确双方的权利和义务，确保合同合法有效。（四）验收与付款1.组织验收：采购项目完成后，应及时组织验收，确保采购项目符合要求。2.审核付款申请：对付款申请进行审核，确保付款依据充分、金额准确。3.支付采购款项：按照合同约定支付采购款项，确保资金安全。六、资产管理控制（一）资产配置1.制定资产配置标准：根据工作需要和财力状况，制定资产配置标准。2.审核资产配置申请：对资产配置申请进行审核，确保资产配置合理。（二）资产采购1.按照采购程序采购资产：资产采购应按照政府采购程序进行，确保采购过程合法合规。2.验收资产：资产采购完成后，应及时组织验收，确保资产质量。（三）资产使用1.建立资产使用管理制度：明确资产使用部门和人员的职责，规范资产使用行为。2.定期清查资产：定期对资产进行清查，确保资产账实相符。3.维护资产安全：加强资产安全管理，采取必要的防护措施，确保资产安全。（四）资产处置1.制定资产处置办法：明确资产处置的范围、程序和审批权限。2.审核资产处置申请：对资产处置申请进行审核，确保资产处置合理。3.公开处置资产：资产处置应按照规定进行公开处置，确保处置过程公开、公平、公正。七、建设项目控制（一）项目立项1.开展项目可行性研究：对建设项目进行可行性研究，评估项目的必要性、可行性和效益性。2.编制项目建议书：根据可行性研究结果，编制项目建议书。3.审批项目立项：项目立项应报经相关部门审批，确保项目符合规定。（二）项目设计1.选择设计单位：通过招标等方式选择具有相应资质的设计单位。2.审核设计方案：对设计方案进行审核,确保设计方案符合要求。（三）项目招标1.制定招标方案：根据项目特点和要求，制定招标方案。2.组织招标活动：按照规定的招标程序组织招标活动，确保招标过程公开、公平、公正。3.签订施工合同：施工合同应明确双方的权利和义务，确保合同合法有效。（四）项目建设1.建立项目建设管理制度：明确项目建设单位和人员的职责，规范项目建设行为。2.监督项目建设进度：定期对项目建设进度进行监督检查，及时发现和解决问题。3.控制项目建设成本：加强项目建设成本控制，确保项目建设资金合理使用。（五）项目验收1.组织项目验收：项目建设完成后，应及时组织验收，确保项目符合要求。2.办理竣工决算：项目验收合格后，应及时办理竣工决算，确保项目资金结算准确。八、合同管理控制（一）合同订立1.制定合同管理制度：明确合同订立的流程、审批权限和合同文本规范。2.审核合同条款：对合同条款进行审核，确保合同条款合法、合理、完整。3.签订合同：合同应经双方当事人签字（盖章）后生效，确保合同具有法律效力。（二）合同履行1.跟踪合同履行情况：定期对合同履行情况进行跟踪检查，及时发现和解决问题。2.处理合同纠纷：对合同纠纷应及时进行处理，维护政府的合法权益。（三）合同归档1.建立合同档案管理制度：明确合同档案的收集、整理、保管和查阅等要求。2.归档合同文件：合同履行完毕后，应及时将合同文件归档，确保合同档案完整。九、监督检查（一）内部监督1.定期开展内部审计：政府各部门及其所属单位应定期开展内部审计，对内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.加强内部监督检查：各部门应加强对所属单位内部控制情况的监督检查，及时发现和纠正问题。3.建立健全内部监督信息化系统：利用信息化手段加强内部监督，提高监督效率和效果。（二）外部监督1.接受财政部门监督检查：政府各部门及其所属单位应接受财政部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。2.配合审计部门审计：积极配合审计部门对内部控制情况进行审计，对审计发现的问题及时整改。3.接受社会监督：主动接受社会监督，及时公开内部控制相关信息，提高政府公信力。十、信息与沟通（一）建立信息系统1.建设内部控制信息系统：政府各部门及其所属单位应建立健全内部控制信息系统，实现内部控制流程的信息化管理。2.确保信息系统安全稳定运行：加强信息系统安全管理，采取必要的防护措施，确保信息系统安全稳定运行。（二）信息传递与共享1.及时传递内部控制信息：各部门应及时传递内部控制相关信息，确保信息畅通。2.实现信息共享：建立信息共享机制，促进各部门之间的信息共享，提高工作效率。（三）沟通协调机制1.建立内部沟通协调机制：政府各部门及其所属单位应建立内部沟通协调机制，加强部门之间的沟通协调。2.加强与外部单位的沟通协调：积极与外部单位沟通协调，及时了解相关政策和信息，为内部控制工作提供支持。十一、评价与改进（一）内部控制评价1.制定评价方案：定期制定内部控制评价方案，明确评价的范围、内容、方法和程序。2.开展评价工作：按照评价方案组织开展内部控制评价工作，对内部控制制度的健全性、有效性进行评价。3.撰写评价报告：根据评价结果撰写评价报告，提出改进建议和措施