电广传媒的内控流程管理制度

绝密文件

第一章

MSV

湖南电广传媒股份有限公司

HUNANTV&BROADCASTINTERMEDIARYCO.fLTD.

企业管理与人力资源管理征询项目

内控流程管理制度（征询成果文件编号:032）

上［L］：fX

北京新华信管理顾问有限企业

2023年9月

目录

第一章总则..............................1

第二章投资管理流程.................................................3

第三章参、控股子企业管理流程......................................8

第四章财务管理流程................................................10

第五章审计流程..........................14

第六章人力资源管理流程............................................15

第七章行政办公管理........................20

第八章附则........................................................22

内控流程管理制度

第一章总则

第一条为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总

部与下属企业管理和报告关系，划清总部各部门间职能界线，提升总部管理效率,

特制定本制度。

(1)内控流程设置的总体原则是完整、清楚、高效、增值性和可操作

性，并在工作中逐渐补充和完善各类流程。

(2)企业内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又涉及若干详

细流程。企业内控流程涉及但不限于如下各类流程：

(3)投资管理流程

(4)参、控股企业管理流程

(5)财务管理流程

(6)审计流程

(7)人力资源管理流程

(8)行政办公管理流程

第二条每个流程均设置一种主推动部门，当该流程正式开启后，主推动

部门负责组织整个流程H勺及时完整实施以及按时限完毕。

第二章流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收

确认，特殊情况可采用、、口头、电子邮件等方

式确认。

第三章本制度合用于位于母子企业间的报告链和命令

链上的业务单位、职能部门和主要有关岗位，以及企业

总部需协作的各部门和主要有关岗位，本制度将不涉

及各分、子企业高管人员如下的部门和岗位。

第四章投资管理流程

（9）投资管理类流程涉及但不限于如下流程：

（10）集团中长久投资规划管理流程，流程图如图2-1所示；

（11）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；

（12）分、子企业项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；

第三条总部项目投及管理流程，流程图如图2-4所示。

第四条投资管理类流程口勺主推动部门是企业管理部。

（1）投资管理有关机构职能：

（2）股东大会是企业投资活动的最高法定决策机构，拥有企业中、长

久投资规划和年度投资规划的最终决策权。

（3）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。为简化

程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面

授权息经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审

批。

（4）总裁办公会是企业投资活动的行政决策机构。

（5）各投资委员会是企业投资活动的专业决策机构，由企业高级管

理人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、

战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）责任人和外聘行业教

授（根据需要聘任）等构成，经过专业例会和投资项目听审会的

形式工作，对企业中、长久投资发展规划、年度投资规划和重大

投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会

进行行政决策。

（6）企业管理部是企业投资活动的业务主管部门，负责草拟企业中、

长久投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批H勺投资项

目的筛选、立项审核，组织评估论证、法律事务、项目实施、监

控和考核等业务管理工作，负责投资委员会日勺日常事务和拟定

投资委员会会议议题、议程和会议决策等。同步，作为投资主管

部门，负责投资项目和各下属企业与企业总部有关部门的综合

协调。

第五条财务部、审计监察部、战略研究发展中心和董秘处是投资管理的

业务（技术）管理部门，分别根据各自H勺专业特点，对投资项目进行业务（技术）

时评估论证，刊登专业意见，并负责投资项目的财务、资金和技术管理。

第六条各下属企业负责编制各自的中、长久投资发展规划和年度投资规

划，并按照要求H勺权限进行投资项目H勺立项审批。

第七条投资管理权限划分

由企业总部、分企业和控股子企业发起H勺投资项目，投资权限划分

如表1-1所示。

表1—1

权限投资立项权项目审批权项目实施项目监控和

机府评价

股东大会总部投资法定决策

董事会分企业投资500万

以上法定决策

总裁办公会企业净资产5%总部投资行政决策

以上分企业投资500万

以上行政决策

投资委员会2023万一企业净专业决策

资产5%

企业管理部总部2023万如下项目审核总部投资项全部总部和

分企业500-目分企业项目

2023万

分企业和控分企业500万如分企业500万如下；分、子企业投

股子企业下；控股子企业净控股子企业净资产资项目

资产日勺5%如下。。勺5%如下。

各参股子企业有独立日勺立项审批权，自行负责项目实施和评价；在

重大项目立项审批前由企业外派高管将所在参股子企业口勺投资项目

资料上报企业管理部，根据金额不同，如图2—2所示，由总部不同

级别机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部意见以书面文

件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子企业董

事会按企业意见进行表决。

表1一2

组织机构权限

股东大会对投资额占子企业净资产5%以上日勺投资项目形成集团意见

董事会对投资额在2023万到企业净资产5%D勺投资项目法定决策

总裁办公会对投资额在2023万到企业净资产5%的投资项目行政

投资委员会投资额在2023万到企业净资产5%的投资项目日勺专业审核

企业管理部子企业投资项目的专业审核

第八条集团中长久投资规划管理流程参加者涉及企业股东大会、企业董

事会、总裁办公会、各投资委员会、企'业管理部和各分、子企业；每年一月初开

始，完毕时限为一种月之内。

第九条集团年度投资计划流程参加者涉及企业股东大会、企业董事会、

总裁办公会、各投资委员会、企业管理部和各分、子企业；每年一月初开始，完

毕时限为一种月之内。

第五章分企业、控股子企业项目投资管理流程参加者涉

及企业股东大会、企业董事会、总裁办公会、各投资

委员会、企业管理部和各分、子企业，以及项目发起人

和项目责任人；完毕时限从提出项目提议到研究论证

的历时不超出一种月，审批决策用时不超出一种月，

项目结束后的绩效评价历时不超出两周，特殊情况经

投资决策委员会同意后可合适延长时间。

第六章总部项目投资管理流程参加者涉及企业股东大

会、企业董事会、总裁办公会、各投资委员会、企业

管理部、项目发起人和项目责任人；完毕时限从提出

项目提议到研究论证的历时不超出一种月，审批决策

用时不超出一种月，项目结束后的绩效评价历时不超

出两周，特殊情况经投资决策委员会同意后可合适延

长时间。

第七章参、控股子企业管理流程

（1）参、控股子企业管理类流程涉及但不限于如下流程:

（2）参、控股子企业重大经营事项管理流程，流程图如图3-1所示；

（3）参、控股子企业外派高管任命流程，流程图如图3-2所示；

（4）参、控股子企业外派高管年度绩效考核流程，流程图如图3-3所

示；

第十条参、控股子企业外派高管变动管理流程，流程图如图3-4所示。

第十一条参、控股子企业重大经营事项管理流程口勺主推动部门是企业管理

部。

第十二条参、控股子企业外派高管任命流程、外派高管年度绩效考核流程、

外派高管变动流程的主推动部门是人力资源部。

第十三条参、控股子企业重大经营事项管理流程参加者涉及企业董事会、

总裁办公会、企业管理部和企业外派产权代表；参、控股子企业股东会或董事会

对重大经营事项进行决策会议前五天，由企业外派高管向企业企业管理部上报

有关会议议题和处理意见，流程历时不超出五天。

第十四条参、控股子企业外派高管任命流程参加者涉及总裁、总裁办公会、

董事会、人力资源部、企业管理部和财务总监•；流程完毕时限不超出两周。

第十五条参、控股子企业外派高管年度绩效考核流程参加者涉及总裁、人

力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程开始时间与每年年底企业

经营目日勺考核开始时间一致，流程历时不超出一种月。

第十六条参、控股子企业外派高管变动管理流程参加者涉及总裁、总裁办

公会、董事会、人力资源部、企业管理部、审计监察部和财务总监；流程完毕时

限不超出一周。

第八章财务管理流程

（1）财务管理类流程涉及但不限于如下流程：

（2）集团内部资金调拨流程，流程图如图4-1所示；

（3）投资类资金调拨流程，流程图如图4-2所示；

（4）总部费用借款流程，流程图如图4-3所示；

（5）总部费用报销流程，流程图如图4-4所示；

（6）总部银行转帐付款流程，流程图如图4-5所示；

（7）总部会计核实管理流程，流程图如图4-6所示；

（8）集团财务综合管理流程，流程图如图4-7所示；

第十七条总部年度费用预算管理流程，流程图如图4-8所示。

第十八条财务管理类流程主推动部门是财务部。

财务投资类管理流程权限划分如表4-1和4-2所示:

^4-1:

债权融资内部资金调拨银行存款担保

机构\

对子企业债券占净资产15%以上担保

董事会融资方案出示额的审批

企业意见

由财务部组织由财务总监审核报增；由财务部制定企业资由财务部审核参、控股

审核；由总裁审批并明确调金计划，审批分企业企业对外或对其他子

子企业债券融拨单位和额度;资金计划，审核控股企业的担保事项，报

资方案，提出若需调拨企业资金，子企业资金计划并出总裁请示意见。

审核意见。财务部比照银行贷款示意见：

总部利率向子企业收取资财务部负贵一般资金

金占用费，并及时结支出甯批；

算清理；总裁负责大颔资金支

财务部协调办理资金出审批：

调拨。财分部专月清理木达

账项，编制银行存款

余额调整表，及时清

理往来帐目检验监督

分企业H勺

银行存款管理。

分企业无对外分企业提出资金申请分企业草拟分企业资各分企业无对外担保

融资权：报告:金计划：权：

分企业子企业发行债调出资金单位按总部分企业和子企业财务参、控股企业对外或对

子企业券需提供可行要求付款。总监定时向财务部提其他子企业a勺担保权

性研究报告和供资金使用情况的分前，由外派高管请示

独资方案：析报告。总部意见。

鼓励子企业自参、控股企业对7卜或对

行组织银行贷其他子企业的担保权

款。前，由外派高管号示总

部意见。

^^4-2:

费用申请固定资产购置财务分析财务制度

和报销

机构\

财务部、财务总财务部、财务总监、总根据上报8勺月、季、草拟集团财务制

监、总裁对上报栽对上报的购置申请六个月和年度的财度，报总裁审批：

H勺费用申请和根据额度和种类进行务分析报告，进行审批分企业财务制度；

报销根据额度层层审批。下属企业财务异动对子企业财务制度出

财务部和种类进行层分析和综合分析，示总部意见。

层审批。并制定集团月、季、

六个月和年度H勺财

务分析报告；

对上报H勺财务分析报

告中暴露的问题提出

处理提议。

分企业有一分企业需报总部财务各分企业财务部和子分企业草拟分企业财

定限颔口勺费部扁有关部门审批：企业财务总监向总部务制度：

用申请和报子企业0勺重大购嵬事财务部提供月、李、六子企业有权拟定财务

分企业销审批权，项需由子企业财务总个月和年度口勺财务分制度，由子企业财务

子企业若超额，需监报总部财务部请析报告。总监报总部财务部请

报总部财务示意见。示意见。

部审批。子企业有权拟定财务

制度，由子企业财务总

监报总部财务部请示

意见。

总部职能无费用报销审财务部、公共事务部、

部门批权。审计部共同把关审批。

第十九条集团内部资金调拨流程参加者涉及总裁、财务总监、财务部总经

理和各资金调出及调入单位；流程完毕时限不超出五个工作日。

第二十条投资类资金调拨流程参加者涉及总裁、财务总监、财务部有关责

任人、企业管理部有关责任人、企业管理部总经理和各其他投资资金申请单位；

流程完毕时限不超出五个工作日。

第二十一条总部费用借款流程参加者涉及费用借款部门、借款部门总经

理、借款部门分管副总裁、总裁、财务总监和财务部有关责任人；流程完毕时限

不超出三个工作日。

第二十二条总部费用报销流程参加者涉及费用借款部门、借款部门总经

理、借款部门分管副总裁、总裁、财务总监和财务部有关责任人；流程完毕时限

不超出三个工作日。

第二十三条总部银行转帐付款流程参加者涉及付款申请人、付款申请部

门总经理、总裁、财务总监和财务部出纳；流程完毕时限不超出两个工作E。

第二十四条总部会计核实管理流程参加者涉及财务部有关岗位、各部门

工作人员和各部门总经理；流程完毕时限不超出一周。

第二十五条集团财务综合管理流程参加者涉及总裁、财务总监、企业财

务部、各分企业财务部；流程完毕时限不超出两周。

第二十六条总部年度费用预算管理流程参加者涉及总部各部门、财务部

和财务总监；开始和结束时间与企业每年预算开始和结束时间一致。

第九章审计流程

(1)审计类流程涉及但不限于如下流程：

(2)常规审计流程，流程图如图5-1所示；

第二十七条专题审计流程，流程图如图5-2所示。

第二十八条审计类流程的主推动部门是审计监察部。

第二十九条常规审计流程的参加者涉及被审计单位、审计监察部和企业

董事长；每次审计的完毕时限为两周之内。

第三十条专题审计流程的参加者涉及被审计单位、审计监察部和企业董事

长；每次审计的完毕时限根据审计计划拟定。

第十章人力资源管理流程

（1）人力资源管理类流程涉及但不限于如下流程：

（2）总部人力资源规划流程，流程图如图6-1所示；

（3）总部员工定岗定编流程，流程图如图6-2所示；

（4）总部年度招聘计划制定流程，流程图如图6-3所示；

（5）总部招聘流程，流程图如图6-4所示；

（6）总部员工入职流程，流程图如图6-5所示；

（7）总部员工辞职流程，流程图如图6-6所示；

（8）总部员工薪酬制定流程，流程图如图6-7所示；

（9）总部年度培训计划制定流程，流程图如图6-8所示；

（10）总部培训子流程，流程图如图6-9所示；

第三H■•一条总部员工职业生涯规划流程，流程图如图6-10所示。

第三十二条人力资源类管理流程的主推动部门是人力资源部。

人力资源管理流程权限划分如表6-1和6-2所示:

V6-1:

人力资源定岗定编招聘任免

规划

机构\

审批总部拟订总部总裁副总拟订总部总裁副总拟定总部总裁副总裁、

经营班子或、财务总监、审裁、财务总监、审财务总监、审计监察部

规划。计监察部经理编制计监察部经理人经理、任免决策；

董事会方案；选：审批外派高管任免提

审批外派高管编制审批外派高管最终议。

方案。人选。

审批集团审批董事会拟订岗面试董事会拟订岗审批对董事会拟订向位

整体规划。位外日勺部门经理编位外的部门经理人外的部门经理的任免提

制方案；选并决定最终人议；

总裁审核外派高管编制选；审核对外派高管的任免

方案。审核外派高管人提议。

选。

审核集团审批总部员工和分审批总部和分企业审批对部门一般管理人

整体规划；企业编制方案；年度招聘计划:员口勺任免提议；

审批总部审核外派高管编制面试部门经理和一审核对外派高管的任免

分管人规划和分方案。般管理人员并决定提议。

力资源企业规划。最终一般管理人员

副总裁最终人选；

审核外派高管人

选。

起草集团廷草总部员工编制拟定总部员工年度草拟董事会拟订岗位外

整体规划：方案；招聘计划：□勺总部员工和外派高管

起草总部审核备案分企业编组织、参加总部员口勺任免提汉。

人力资规划；制方案；工招聘并出示意

源部审核备案是草外派高管编制见；

分企业规方案。审批备案分企业年

划。度招聘计划。

是草部门编制方面试并决定部门一有对本部门一般员工口勺

总部各案。般员工招聘口勺最终任免权：

职能部人选。出示对本部门管理人员

门。勺任免意见。

分企业起草分企是草分企业及其下草拟分企业及其下有对分企业副总裁和财

及其业及其下属子企业编制方属子企业员工年度务总监外的其他员工口勺

下属于属子企业案。招聘计划；任免权；

企业规划。组织分企业及其下出示对分企业副总裁和

属子企业员工招聘财务总监H勺任免意见。

并决定最终人选。

飞6-2:

绩效考核薪酬培训职业生涯规划

机构\

拟订对总部总裁拟定总部总裁副拟定总部总裁副拟定总部总裁副总

副总裁、财务总总裁、财务总监、总裁、财务总监、裁、财务总监、审计

监、审计监察部经审计监察部经理、审计监察部经理、监察部经理、的职业

董事会理、的考核制度和B勺薪酬方案;的培训方案：规划方案；

奖惩；审批外派高管a勺审批外派高管的审批外派高管的职业

审批外派高管考薪酬方案。培训方案。规划方案。

核制度和奖惩提

议。

审批董事会拟订审批董事会拟订审批董事会拟订审批董事会拟订岗位

岗位外的总部员岗位外的总部员岗位外日勺总部员外的总部员工职业规

工绩效考核方案工薪酬方案；工培训年度规划划方案：

总裁和奖惩提议；审核外派高管薪和分企业培训年审核外派高管职业规

审核外派高管绩酬方案：度规划；划方案。

效考核方案和奖审批总部和分企审核外派高管培

惩提议。业薪酬总额。训方案。

审核董事会拟订审核董事会拟订审核受事会拟订审核董事会拟订岗位

岗位外的总部反岗位外的总部员岗位外H勺总部员外的总部员工职业规

工绩效考核方案工薪酬方案；工培训年度规划划方案外派高管和职

分管人和奖惩提议：审核外派高管薪和分企业培训年业规划方案。

力资源审核外派高管统酬方案；度规划和外派高

副总裁效考核方案和奖审核总部和分企管培训方案；

惩提议。业薪酬总额。审批总部员工详

细培训方案。

草拟董事会拟订草拟董事会拟订草拟董事会拟订草拟董事会拟订岗位

岗位外的总部员岗位外的总部员岗位外日勺总部员外的总部员工职业规

工和外派高管绩工和外派高管R勺工和外派高管的划方案外派高管和职

人力资效考核措施和制薪酬制度：培训规划：业规划方案并组织实

源部度；草拟总部薪酬总草拟和以上人员施。

参加对上述人员额方案；的入职培训方案

的绩效考核实施；对分企业的薪酬和实施培训;

执行对总部全部总额进行审核备组织各部门草拟

员工的奖惩。案。和以上人员H勺专

业培训方案和实

施培训：

审核备案分企业

的培训规划。

参加对本部门员配合人力资源部

总部各工的绩效考核实草拟后以上人员

取能部施。的专业培训方案

门和参、控与培训。

分企业拟定对分企业副拟定对分企业副草拟分企业副总拟定分企业副总裁和

及其总裁和财务总监总裁和财务总监裁和财务总监外财务总监外日勺分企业

下属子外口勺其他员工的外日勺其他员工薪的员工日勺培训规员工职业规划方案外

企业绩效考核措施和酬制度；划；派高管和职业规划方

制度，并实地，草拟分企业薪酬拟定详细培训方案并组织实施。

执行奖惩。总额方案。案组织培训。

第三十三条总部人力资源规划流程参加者涉及人力资源部、总部各部

门、分管人力及源副总裁、总裁；流程完毕时限为每年二月初到三月初。

第三十四条总部员工定岗定编流程参加者涉及人力资源部、总部各部门

员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完毕时限为每年二月初到三月初。

第三十五条总部年度招聘计划制定流程参加者涉及人力资源部、总部各

部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完毕时限为每年二月初到三月初。

第三十六条总部招聘流程参加者涉及人刀资源部、总部各部门员工、分

管人力资源副总裁、总裁；流程完毕时限按招聘计划进行。

第三十七条总部员工入职流程参加者涉及面试合格人员、人力资源部、

用人部门、总部各部门总经理、总裁办公室；流程完毕时限按招聘计划进行。

第三十八条总部员工辞职流程参加者涉及辞职人员、人力资源部、总部

各部门、分管人力资源副总裁；流程完毕时限不超出一种月。

第三十九条总部员工薪酬制定流程参加者涉及人力资源部、分管人力资

源副总裁、总裁、总裁办公会；流程完毕时限为每年二月初到三月初。

第四十条总部年度培训计划制定流程参加者涉及人力资源部、总部各部门

总经理、分管人力资源副总裁、总裁；流程完毕时限为每年二月初到三月初。

第四十一条总部培训子流程参加者涉及人力资源部、总部各部门、分管

人力资源副总裁；流程完毕时限为从流程开始到下发培训告知不超出两周。

第四十二条总部员工职业生涯规划流程参加者涉及人力资源部、总部各

部门员工、分管人力资源副总裁、总裁；流程完毕时限为每年二月初到三月初。

第十一章行政办公管理

（1）行政办公类管理流程涉及但不限于如下流程：

（2）总部发文流程，流程图如图7-1所示；

（3）总部收文流程，流程图如图7-2所示；

（4）集团印章刻制、启用流程，流程图如图7-3所示；

（5）总部固定资产采购流程，流程图如图7-4所示；

（6）总部集中采购物品申购流程，流程图如图7-5所示；

第四十三条